Разработка бизнес-плана реализации стратегии концентрированного роста

На основе себестоимости  обычно оценивается минимально возможная  цена товара (услуги), которая соответствует  наименьшим издержкам.

На основе анализа  цен конкурентов определяется средний уровень цен.

Максимально возможная  цена устанавливается для товаров, отличающихся высоким качеством  или уникальными достоинствами.

Следует также рассмотреть  политику скидок и изменения цен, а также влияние ценовой стратегии  в целом на валовую прибыль.

Если разработан детальный  прейскурант и он может помочь рецензенту разобраться в сути, следует  привести его в сокращенном виде. Можно поместить его полностью  в приложении.

План (отчет) о движении денежных средств показывает процесс  поступлений и расходования денег в процессе деятельности фирмы. Он разрабатывается финансовой службой фирмы.

По данным этого плана  можно установить, приносит ли фирме  прибыль данный товар, можно сравнить различные товары по прибыльности с  тем, чтобы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства.

Заключительным документом является балансовый отчет. В нем  содержится полный перечень активов  фирмы и пассивов. Этот документ показывает чистую стоимость и ликвидность  фирмы. Кредиторы, как правило, запрашивают балансовый отчет. Последний также необходим при подаче налоговой декларации.

С помощью приведенных  план-отчетов рекомендуется произвести анализ безубыточности производства и  самоокупаемости фирмы:

Объем товара, обеспечивающий безубыточность= (Постоянные издержки) / (Продажная цена — (Переменные издержки / Объем реализованных товаров))

Если спрос на данный товар меньше, чем объем товара, обеспечивающий безубыточность, то его  производство не будет самоокупаемым.

Рассмотрим методику анализа финансовой деятельности фирмы за отчетный период с помощью относительных финансовых коэффициентов. Эти коэффициенты можно разбить на 3 группы.

В первую группу входят коэффициенты ликвидности оборотных средств К₁ и К₂, где

К₁=(Оборотные активы) / (Оборотные пассивы)

К₂=(Оборотные активы — Товарные запасы) / (Оборотные пассивы)

Коэффициент К₁ характеризует ликвидность оборотных средств, К₂ — быстроту ликвидности оборотных средств.

Для успешно работающих предприятий:

К₁>1,8 и К₂>1,0.

Во вторую группу входят коэффициент К₃, характеризующий оборот товарных запасов, и К₄, характеризующий эффективность использования абсолютных активов. Они оцениваются по следующим формулам:

К₃=(Суммарные затраты на производство реализацию товаров) / (Стоимость запасов товаров)

К₄=(Доход от продажи товаров) / (Абсолютные активы)

Для успешно работающих промышленных предприятий:

K₃>2,8 и K₄>1,6

К третьей группе показателей  относятся коэффициенты прибыльности К₅ и К₆, где:

К₅=[(Прибыль до вычета налогов) / (Доход от продажи товаров)] х 100%

К₆=[(Прибыль до вычета налогов) / (Абсолютные активы)] x 100%

Для успешно работающих промышленных предприятий:

К₅>8,2% и К₆>14,7%

Для малых фирм (активы от $500000 до $10 000000) рекомендуются следующие  значения этих коэффициентов:

К₁>1,8; К₂>0,9; К₃>3,2; К₄>1,7; К₅>6,7%; К₆>15%

При анализе финансовой деятельности фирмы с помощью  этих коэффициентов можно использовать следующие рекомендации:

• Если значения всех коэффициентов выше приведенных значений, то фирма работает эффективно;
• Если значение какого-либо показателя ниже приведенных значений, то он должен быть под постоянным контролем руководства фирмы;
• Если значения коэффициентов К₃ и К₄ ниже рекомендованных уровней, то следует проанализировать продуктивность всех статей актива, эффективность маркетинговых мероприятий;
• В случае если большинство коэффициентов находятся ниже приведенных уровней необходимо серьезно проанализировать всю финансовую деятельность фирмы.

При анализе финансового  состояния фирмы интерес также  представляет показатель вероятности  банкротства Z, который отражает финансовую устойчивость фирмы. Он оценивается по следующей формуле:

Z=(Оборотные активы / Абсолютные  активы) +

+ 1,4 x (Нераспределенная  прибыль / Абсолютные активы) + 0,6 x (Рыночная стоимость обычных  и привилегированных акций / Абсолютные активы) +   + 3,3 x  (Доход от основной деятельности / Абсолютные активы) + 1,0 x (Доход от продаж / Абсолютные активы).

В зависимости от величины показателя Z  определяется вероятность банкротства фирмы:

до 1,8 — очень высокая;

1,81 — 2,7 — высокая;

2,71 — 3,0 — возможная;

более 3,0 — очень низкая.

Таким образом, практика планирования подтверждает тесное взаимодействие бизнес-планов и социально-экономических  планов, сложившихся на российских предприятиях в последние годы. Однако между этими видами планов существуют и различия, свидетельствующие о наличии у каждого из них своего собственного предмета и места как в сфере внутрифирменного планирования, так и во всей системе рыночного хозяйствования.

Применительно к ОАО «Юганскнефтегаз» с учетом выбранной стратегии усиления позиции на рынке, «Конкуренция на рынках сбыта» - один из основных разделов бизнес-плана при выработке стратегии. Не имея конкурентных преимуществ, производитель становится в один ряд с другими производителями, деля рынок сбыта на равные доли. Это в большой степени относится к рынку сбыта ГСМ, сложившемся в стране и в мире. Ситуация напоминает рынок свободной конкуренции, где все участники имеют свою долю рынка и не претендуют ни на резкие взлеты, ни на падения.

 

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА

3.1. Разработка плана маркетинга

 

В существующей на рынке  добычи и производства нефтепродуктов ситуации компании предложено выбрать  поддерживающий тип маркетинга. Он используется при соответствии уровня спроса уровню предложения. В этом случае необходимо проводить продуманную политику цен и целенаправленно осуществлять рекламную работу.

Итак, положение дел  в нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей  отраслях относительно стабилизировалось. Это связано главным образом  с тем, что предложение давно  превышает спрос ввиду постоянного роста объемов добычи нефти и газа и производства нефтепродуктов при почти неизменном объеме спроса на продукцию. В этих условиях главной задачей маркетинга будет не захват новых рынков и достижение роста объемов производства, а удержание существующих позиций путем налаженной системы сбыта продукции, противостояния конкурентам и грамотной рекламной политики.

Задачей маркетинга станет также выявление предпосылок  для расширения рынка сбыта в  будущем при удачном стечении обстоятельств.

Планом маркетинга предусмотрено  усиление борьбы за покупателя при  наметившейся тенденции к острой конкурентной борьбе между крупнейшими  товаропроизводителями: Сургутнефтегаз, ЛУКОЙЛ, ТНК, Татнефть, Сибнефть, Роснефть, Башнефть, СИДАНКО.

ОАО «Юганскнефтегаз» является подразделением территориально - производственного предприятия НК «Роснефть».

ОАО «Юганскнефтегаз» должен обеспечить устойчивое положение компании «Роснефть» на местном рынке. Город  Нефтеюганск расположен в Тюменской  области, являющейся одним из центров нефтедобычи в России. Поэтому условия конкуренции на этом рынке довольно жесткие.

На территории, где добычу ведет «Юганскнефтегаз», находится 350 месторождений нефти  и газа, из которых 30 относятся к  гигантским и супергигантским. Более  половины эксплуатируемых месторождений находится в стадии затухающей добычи (выработаны на 60-70%). Поэтому в целом по объединению объем добычи снижается. Добыча нефти и газового конденсата составляла в 1987 году 70,3 млн т, в 1990-м 58,9 млн т, в 1991-м 50,5 млн т, в 1992 году 39,3 млн т. По оценкам АО, в 1993 году уровень добычи составит 31,6 млн т, а к 2000 году ожидается падение добычи еще на 20%. [27]

Данные о валовой  добыче в 2003-2004 гг. приведены в таблице 1.

ТАБЛИЦА 1.

Валовая добыча в 2003-2004 году

Валовая добыча	2003		2004
	Нефть и ГК	Газ	Нефть и ГК	Газ
Переходящий фонд	46369	1372	48899	1422
Новые скважины	3365	0	2896	0
Сырье принятое со стороны (включая сырье для подготовки)	1791	0	914	0
итого	51525	1372	52709	1422

Как видно из таблицы, в 2004 году по сравнению с 2003 годом, наблюдается  рост валовой добычи по всем показателям, в среднем на 2-3 %.

Проведенные маркетинговые  исследования показали, что Объем  добычи нефти в РФ, включая газовый конденсат, в январе-мае 2007 г. увеличился на 3,2% к январю-маю 2006 г. и составил 203 млн тонн, что объясняется сезонными возможностями добычи при отсутствии аварийных ситуаций, вызванных погодными условиями. ( Прайм-ТАСС.)

Лидерами по приростам  объемов добычи нефти в январе-мае 2007 г. стали ОАО «НК «Роснефть», ОАО «НК «ЛУКОЙЛ», ОАО «Газпром нефть», доля которых в общей добыче по стране составляет 17,8%, 19%, 6,7%, соответственно.

Как видно из таблицы, рынок добычи нефти, включая газовый конденсат,  будет расти, поэтому рост показателей (таблица 1) соответствует требованиям рынка.

Для удержания предприятием существующей доли рынка намечены следующие  объемы производства:

ТАБЛИЦА 2.

Планируемый объем производства

Валовая добыча	2008		2009
	Нефть и ГК	Газ	Нефть и ГК	Газ
Переходящий фонд	59222	1463,127	62848,7	1457,422
Новые скважины	4536	0	4155,3	0
итого	63758	1463,127	67004	1457,422

 

Существующая на предприятии  система ценообразования предполагает установление цены на товар исходя из уровня себестоимости продукции и анализа цен конкурентов. Цены на нефть преимущественно устанавливаются в результате конкурентной борьбы большого числа игроков по регламентированной и прозрачной процедуре и отражают в каждый момент времени текущий баланс спроса и предложения на мировом рынке с учетом комплекса конъюнктурообразующих факторов экономического и политического характера.

ТАБЛИЦА 3.

Динамика роста себестоимости  продукции

Себестоимость выработанной продукции	2005	2004	Изменение
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	131 065 645	82 009 716	49055929
в том числе проданных: нефти	128 944 929	80 546 235	67601306
газа	348 430	360 755	12325

 

Исходя из вышесказанного можно сделать вывод, что план маркетинга для ОАО «Юганскнефтегаз» заключается в сохранении роста объемов добычи нефти  и газа.

3.2. Разработка производственного плана

 

Процесс производства для  ОАО «Юганскнефтегаз» представляет собой добычу нефти, газового конденсата и газа, бурение скважин. ОАО «Юганскнефтегаз» осуществляет полный цикл работ от нулевого цикла (строительство скважин и их обустройство) до подготовки и транспортировки нефти и газа.

Его положение выбрано  очень удачно исходя из близости к  рынку сбыта, к объектам нефтепереработки и другим потребителям.

Обеспеченность рабочей  силой составляет 100%.

Для организации производства требуются следующие производственные мощности:

ТАБЛИЦА 4.

Состояние производственных мощностей

Показатель	2004	Поступило	Выбыло	2005
Наименование
1	3	4	5	6
Здания	3 342 951	537 274	40 187	3 840 038
Сооружения и передаточные устройства	43 625 112	14 500 734	963 141	57 162 705
Машины и оборудование	13 305 062	5 214 263	651 193	17 868 132
Транспортные средства	984 174	239 131	201 056	1 022 249
Производственный и  хозяйственный инвентарь	285 191	54 136	8 084	331 243
Другие виды основных средств	811	160	911	60
Земельные участки и  объекты прородопользования	40 309	66 487		106 796
Итого:	61 583 610	20 612 185	1 864 572	80 331 223