Принятие управленческого решения (на примере ООО «Бурят-Терминал»)

4. Анализ проблемной ситуации

При анализе возникшей проблемной ситуации, прежде всего, необходимо понять, какого внутреннее состояние предприятия на сегодняшний момент.

Оценим основные технико-экономические показатели деятельности                предприятия, представленные в табл. 1:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТАБЛ. 1 “Основные технико-экономические показатели ООО “Бурят-Терминал”

Наименование	План 6-ти месяцев 2010 года	Факт 6-ти месяцев 2010 года	Отклонения (-) экономия (+) перерасход
Объём перевалки, тыс.т.	98, 576	104,106	5,530
Объём перевозки, тыс.т		62, 831	62,831
Выручка без налогов, тыс.руб	91908	105140	13232
Издержки обращения, всего, тыс. руб.	83182	85540	2358
-Сырьё и материалы	5280	6004	724
-Топливо	10086	10209	123
-Энергия	2308	2552	244
-Услуги железной дороги	3534	3325	-209
-Прочие транспортные расходы	575	958	383
-Заработная плата	26687	26707	21
-Амортизация	4749	7696	2947
-Прочие расходы	23142	20864	-2278
-Налоги	6821	7224	403
Операционные и внереализационные доходы и расходы, тыс. руб.	-3506	-926	2581
Чистая прибыль, тыс. руб	3933	13749	9816

 

Исходя из приведённых выше данных, можно сделать вывод, что по  показателям перевалки наблюдается перевыполнение плана, выручка также превысила план на 13232 тыс. руб., по чистой прибыли также наблюдается отклонение от плана в сторону увеличения. Что касается поставленной в предыдущем пункте проблемы, то мы видим, что показатели амортизации фактически превышены на 2947 тыс. руб, что говорит о том, что и без того изношенное оборудование в связи с высокой нагрузкой эксплуатировалось и амортизировалось в разы больше, таким образом, можно сделать вывод, что автопарк изношен, требует  систематических вложений в амортизацию.

Для того, чтобы внести ясность в анализ ситуации, необходимо рассмотреть динамику фондоотдачи(коэффициента оборачиваемости основных средств) и показателей рентабельности основных средств за последних 3 года(табл.2):

 

 

Табл.2

	Выручка	Среднегодовая стоимость основных фондов	Чистая прибыль	Фондоотдача	Рентабильность, %
2008	221100	40500	38131	5,4	94
2009	220840	41626	32455	5,3	78
2010	226741	66616	39335	3,4	59

Из таблицы видно, что с 2008 года показатели фондоотдачи снижались, до 2009 их снижение было незначительным. Однако за последний год наметилась тенденция к резкому их снижению, что можно связать с сильной изнашиваемостью оборудования за последние годы.

Продажи в ООО  “Бурят-терминал”  осуществляются на внутреннем рынке Республики Бурятия.

Все данные по производственным показателям (сбыту) приведены в табл. 3:

 

ТАБЛ.3 “Производственные показатели ООО“Бурят-Терминал”

Количество нефтебаз на балансе предприятия	4,00
Ёмкость используемого резервуарного парка, тыс. м3	32,00
Коэффициент оборачиваемости резервуарного парка	8,40
Количество бензовозов на балансе предприятия	25,00
Общая грузоподъёмность бензовозов, тонн	375,00

 

Основным клиентом ООО “Бурят-терминал” является “Бурятнефтепродукт”, которому осуществляется 90% перевозок и 95% хранения. В целом по Республике Бурятия Общество осуществляет хранения нефтепродуктов в размере 60%, перевозок нефтепродуктов – 60%.

На балансе ООО “Бурят-Терминал” состоит 4 нефтебазы :

• Улан-удэнский цех
• Сульфатский цех
• Джидинский цех
• Северобайкальский цех

Общая емкость резервуарного парка составляет 32 тыс м3, коэффициент оборачиваемости резервуарного парка 8,4.

На балансе предприятия находится в эксплуатации 25 бензовозов, общей грузоподъёмностью 375 т.

План развития производственной мощности ООО “Бурят-Терминал” основан на проектных решениях и программе развития ООО “Бурят-Терминал”.

ТАБЛ.3 “План объёмов перевозки и перевалки ООО”Бурят-Терминал”

Статья бюджета	20010	2011	2012
Объём поступления нефтепродукта, тыс.т.	210,747	203,839	211,770
Объём перевалки нефтепродукта, тыс. т.	210,747	203,839	211,770
Объём перевозки своими бензовозами, тыс. т.	119, 208	118,538	123,381

 

 К 2012 г планируется достичь объемов перевалки нефтепродукта ― 212 тыс. т. в год, объём перевозки своими бензовозами – 123,4 тыс.т., объём поступления нефтепродуктов – 212 тыс.т., что соответствует проектной производственной мощности предприятия. Прирост объёмов перевозки и перевалки нефтепродукта в большой степени зависит от развития автопарка предприятия. Но, как уже было видно из технико-экономических показателей, автопарк не справлялся и с меньшим объёмом работы, а это говорит о том, что для бесперебойной работы предприятия необходимо предпринимать меры по смене оборудования.

1.5. Оценка времени и ресурсов, необходимых для разработки решения

Для принятия решения об улучшении состояния автопарка, необходимо оценить временные и трудовые ресурсы.

Принятие решения должно осуществляться в приведенной ниже последовательности, при представленных исполнителях и в установленные сроки.

ТАБЛ. 4 “Оценка времени и ресурсов для разработки решения об улучшении состояния автопарка”

1	Анализ объёмов перевалки и перевозки нефтепродукта	Начальник отдела региональной логистики	2-3дня
2	Подсчёт необходимого количества машин в соответствии с показателями перевалки и перевозки, сколько необходимо списать бензовозов	Начальник отдела региональной логистики	2 дня
3	Составление бизнес-плана на следующий год	Начальник отдела региональной логистики	5 дней
4	Сведение бизнес-плана по всем отделам	Начальник финансово-экономического отдела	5 дней
5	Презентация бизнес-плана перед руководством “Роснефти” в Москве	Начальник финансово-экономического отдела	2 дня
6	Подпись бизнес-плана Президентом РН		В течение 5 дней

 

Итого на разработку решения об улучшении состояния автопарка необходимо примерно 22 рабочих дня.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Разработка управленческого решения

2.1. Определение  типа управленческого решения

Определим тип управленческого решения:

• В зависимости от организации разработки и принятия решение об улучшении состояния автопарка на ООО “Бурят-Терминал” относится к коллегиальным, поскольку в процессе разработки и принятия решения принимает участие не только руководитель, но и специалисты службы региональной логистики и финансово-экономического отдела.
• По причинам возникновения решение проблемно-ориентированное, т.е. ситуационное
• По организационному оформлению решение гибкое, т.е. возможна его корректировка в соответствии с направлениями изменения условий финансирования
• По характеру личности руководителя решение рациональное, поскольку при его разработке и реализации используются экономические данные, специальное программное обеспечение
• В зависимости от применяемых подходов решение основано на суждениях, поскольку происходит тщательный анализ ситуации, при этом имеется опыт решения подобной проблемы
• По уровню структурированности решение скорее можно отнести к промежуточным, поскольку его принятие и реализация напрямую зависят от ресурсов, однако здесь присутствует доля запрограммированности.

2.2. Формирование  и анализ целей

Для того чтобы принять управленческое решение нужно чётко определить цели. В данном случае рассматривается решение об улучшении состояния автопарка на ООО “Бурят-Терминал”.

Главной целью данного управленческого решения является именно обновление автопарка: приобретение новой автомобильной техники, частичное обновление автопарка, замена устаревших бензовозов на новые.

Эта цель является основополагающей на данный период времени в виду того, что автопарк является важной частью основной деятельности предприятия и его неблагоприятное состояние грозит не только снижению основных показателей деятельности, но и наносит серьезный вред репутации.

2.3. Анализ ограничений

При принятии данного управленческого решения существуют определенные ограничения. ООО “Бурят-Терминал” относится к крупным организациям, поэтому имеет соответственно меньшее число ограничений. В данном случае основными ограничениями являются финансовые ограничения. К 2012 году становится необходимым приобретение хотя бы 4 бензовозов и 4 прицепов, это поможет не только увеличить объёмы показателей для существующих клиентов, но и привлечь новых. Однако на данный момент предприятие располагает средствами на приобретение  лишь 1 бензовоза и 1 прицепа в размере 4 млн. руб., что является недостаточным для решения проблемы с автопарком.

2.4. Формирование  альтернативных решений

Для принятия решения об обновлении автопарка у ООО “Бурят-Терминал” может быть несколько альтернатив:

• Преобретение 4 бензовозов и 4 прицепов с помощью собственных средств. На данный момент такое решение не представляется возможным ввиду отсутствия собственных средств, что уже было отмечено в предыдущем пункте
• Преобретение 4 бензовозов и 4 прицепов в лизинг
• Преобретение 3 бензовозов и 3 прицепов в лизинг и 1 бензовоза и 1 прицепа с помощью собственных средств. На данный момент это решение представляется наиболее рациональным в виду наличия свободных средств на приобретение 1бензовоза и 1 прицепа и наличия лизингодателя. В отличии от предыдущей альтернативы данное решение поможет правильному использованию собственных возможностей и сократит количество сумм выплат по лизингу в дальнейшем.

2.5. Технико-экономичекое  обоснование управленческого решения

Комплексное технико-экономическое обоснование является завершающим этапом процесса разработки управленческого решения. На этом этапе принимается окончательное решение.