Отчет по практике в ООО «Баупласт»

 

 

 

Изменение численности работников с 2011 по 2013 год составило 1 человек, при этом рост произошел в 2012 году, а в 2013 году численность не изменилась. В 2013 году общая численность работников составила 18 человек.

Наблюдается рост производительности труда в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 104,78 тыс. руб. или на 17,72 %,  однако в 2012 году по сравнению с 2011 годом производительность труда снизилась на 5,8 тыс. руб. или на 0,98 %. На увеличение производительности труда повлиял рост оборота при неизменной численности работников в 2013 году.

При анализе также было выявлено, что за анализируемые периоды возросли издержки обращения. В 2012 году они возросли на 221 тыс. руб., или на 35,59 % по сравнению с 2011 годом, а в 2013 году по сравнению с 2012 годом они увеличились на 78,5 %, что составляет 1503 тыс. руб.

Следует отметить, что в 2012 году уровень к обороту издержек обращения растет на 1,79 % по сравнению с 2011 годом, а в 2013 году увеличивается на 4,08 % по сравнению с 2012 годом.

Увеличение суммы издержек обращения оценивается отрицательно и в 2012 году, и за 2013 год в условиях увеличения оборота всего на 17,72% издержки обращения растут на 78,5%, что является отрицательным, и, в свою очередь, приводит к росту уровня издержек обращения.

Рост фонда оплаты труда на 58,9 тыс. руб. (13,68%) в 2012 году по сравнению с 2011 годом расценивается необоснованным, так как в условиях снижения производительности труда рост оплаты труда нецелесообразен.

Фонд оплаты труда увеличился на 46,9 тыс. руб. (9,58 %) в 2013 году по сравнению с 2012 годом, при росте производительности труда на 17,72% данное увеличение расходов на оплату труда является положительным. Что касается уровня фонда оплаты труда к обороту, то в 2013 году наблюдается снижение на 0,32 % по сравнению с 2012 годом. Благодаря росту фонда оплаты труда, увеличилась средняя заработная плата одного работника в месяц в 2012 году на 7,36 %, в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 9,58 %. Увеличение произошло как за счет роста фонда оплаты труда, при менее значительном росте численности в 2012 году и ее стабильности в 2013 году.

Следует отметить, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличивается прибыль до налогообложения на 62 тыс. руб., что составляет 36,69 %, а в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается увеличение данного показателя на 153,3 тыс. руб. или на 66,36 %.

Положительной оценкой является постоянный рост уровня прибыли до налогообложения на протяжении периода анализа с 1,66% в 2011 году до 3,07% в 2013 году. При пропорциональном росте налога на прибыль и прибыли до налогообложения, чистая прибыль выросла относительно данных показателей, то есть в 2012 году на 36,69% и 2013 году на 66,36%.

Рост чистой прибыли в 2012 году привело к увеличению рентабельности на 0,38 % по сравнению с 2011 годом, а в 2013 году на 0,68 % по сравнению с 2012 годом.

Таким образом, экономическую деятельность предприятия можно считать эффективной, так как основные показатели, определяющие её состояние, имеют тенденции к росту.

Для более полного анализа необходимо рассчитать комплексные показатели. Проведем комплексный экономический анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Баупласт».

Для этого определим основные экономические показатели деятельности предприятия и рассчитаем показатели эффективности (табл. 4).

Вообще, комплексная оценка деятельности организации основывается на сочетании показателей оценки эффективности деятельности с расчетом обобщающих показателей. Показатель эффективности использования  потенциала (Эитп) – позволяет оценить эффективность использования экономического потенциала предприятия и сравнить имеющиеся у него ресурсы с основным конечным результатом деятельности – розничным оборотом:

Эитп = ВР / [ФЗП + (ОС + ОФ) * К привед]    (1)

где: ВР – выручка от реализации;

ФЗП – средства на оплату труда;

ОС – среднегодовая стоимость оборотных средств;

ОФ – среднегодовая стоимость основных фондов;

К привед. – нормативный коэффициент, равный 0,12.

Таблица 4

Комплексная оценка эффективности хозяйственной деятельности

ООО «Баупласт» за 2012 – 2013 гг.

 

Показатели	Ед. изм.	2012 год	2013 год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
1. Выручка от реализации товаров  и услуг	тыс. руб.	10643	12529	1886	117,72
2. Прибыль	тыс. руб.	175,56	292,07	116,51	166,36
в % к выручке	%	1,65	2,33	0,68	х
3.Среднегодовая стоимость основных  фондов	тыс. руб.	945	1395,5	450,5	147,67
4. Среднегодовая стоимость оборотных  средств	тыс. руб.	1157,0	1162,0	5,0	100,43
5. Издержки обращения  в том числе расходы  на оплату труда	тыс. руб.	842 489,6	1503 536,5	661 46,9	178,50 109,58
6.Среднесписочная численность работников	чел.	38	38	-	100,00
7. Производительность труда одного  среднесписочного работника	млн.руб./ чел.	591,3	696,1	104,78	117,72
8. Среднегодовая заработная плата	тыс. руб.	27,2	29,8	2,6	109,56
9. Показатель эффективности использования  потенциала	-	14,35	14,86	0,51	103,55
10. Показатель эффективности финансовой  деятельности	-	0,24	0,35	0,11	145,83
11. Показатель эффективности трудовой  деятельности	-	21,74	23,35	1,61	107,41
12. Интегральный показатель эффективности  хозяйственной деятельности	-	4,21	4,95	0,74	117,58
13. Оборачиваемость  оборотных средств	обороты	9,2	10,8	1,6	117,39
14. Фондоотдача	руб.	11,26	8,98	-2,28	79,75
15. Затратоотдача	руб.	12,6	8,3	-4,3	65,87

 

Эитп 2012 = 10643 / [489,6 + (945+1157) * 0,12] =10643/741,84=14,35

Эитп 2013 = 12529 / [536,5 + (1395,5+1162) * 0,12] =12529/843,4=14,86

Показатель эффективности финансовой деятельности (Эфд) – показывает основной финансовый результат деятельности организации и эффективность использования ресурсов:

Эфд = П / [ФЗП + (ОС + ОФ) * К привед]   (2)

где: П – сумма прибыли

Эфд 2012 = 175,56 / [489,6 + (945+1157) * 0,12] = 0,24

Эфд 2013 = 292,07 / [536,5 + (1395,5+1162) * 0,12] = 0,35

Показатель эффективности трудовой деятельности (Этд) – это прирост производительности труда на 1 руб. увеличения средней з/п:

Этд=ВР/ Ч / СЗ или Этд = ВР/ ФЗП    (3)

где: Ч – среднесписочная численность работников;

СЗ – средняя заработная плата одного работника.

Этд 2012 = 10643 / 489,6 =21,74

Этд 2013 = 12529 / 536,5 = 23,35

На основании 3-ех рассчитанных показателей рассчитаем интегральный показатель эффективности хозяйственной деятельности (Iэхд):

    (4)

Iээх 2012 = = 4,21

Iээх 2013 = = 4,95

Рассчитаем оборачиваемость оборотных средств:

Оос = ВР / ОС    (5)

Оос 2012 = 10643 / 1157 = 9,2

Оос 2013 = 12529/ 1162 = 10,8

Рассчитаем затратоотдачу:

З = ВР / И     (6)

З 2012 = 10643 / 842 = 12,6

З 2013 = 12529 / 1503 = 8,3

Показатель темпа интенсивности развития предприятия (Тинт), %:

Тинт = (Тпт * Т со * Тf)/(Т фзп * Т ос * Тоф) * 100%  (7)

где: Тпт – темп изменения производительности труда работников, %;

Тсо – темп изменения скорости обращения оборотных средств предприятия в оборотах, %;

Тf – темп изменения фондоотдачи, %;

Тфзп – темп изменения расходов на оплату труда, %;

Тос – темп изменения среднегодовой стоимости оборотных средств, %;

Тоф – темп изменения среднегодовой стоимости основных фондов, %.

Тинт = (117,72х117,39х79,75) / (109,58х100,43х147,67) * 100 % =

= 1102077,2763/1625125,982*100 = 67,81

Показатель темпа экономического роста предприятия (Тэр) рассчитывается на основании качественных показателей хозяйственной деятельности:

   (8)

где: Тпт – темп изменения производительности труда;

Тсо – темп изменения скорости оборачиваемости оборотных средств;

Тf – темп изменения фондоотдачи основных фондов;

Тзо – темп изменения затратоотдачи;

Тур – темп изменения уровня рентабельности.

 

Тэр =

= 100,5

Следовательно, рассчитаем долю увеличения выручки от реализации за счет интенсивных факторов:

Д инт = [(ПТотч-ПТбаз) * Чотч + (Fотч-Fбаз)]* ОФотч/(DВР*2)*100%   (9)

где: Динт – доля прироста оборота общественного питания за счет интенсивных факторов, %

ПТотч, Птбаз – показатель производительности труда работников в отчетном и базисном периодах, тыс. руб.;

Чотч – среднесписочная численность работников в отчетном периоде, чел.;

Fотч, Fбаз – показатель фондоотдачи в отчетном и базисном периодах, руб.;

Офотч – среднегодовая стоимость основных фондов в отчетном периоде, тыс. руб.;

∆ВР – прирост выручки от реализации в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Динт = [(696,1-591,3)х18+(8,98-11,26)]х1395,5/(1886*2)*100% = -1295,7/3772х100=-34,35

Анализируя полученные результаты, выявлено увеличение интегрального показателя эффективности хозяйственной деятельности на 0,74. Наблюдается увеличение большинства количественных и сокращение качественных показателей. Поэтому необходимо выяснить, в какой степени прирост выручки от продаж (она увеличилась на 17,72 %) был обеспечен за счет интенсивных и экстенсивных факторов. В качестве интенсивных факторов выступают повышение производительности труда и увеличение фондоотдачи.

Товар – основа деятельности организации, проведем анализ и представим ассортиментную группу в виде таблицы 5.

  

 Таблица 5-Структура производимой продукции

 

Наименование	Всего видов продукции	Доля, %
Производство строительных светпрозрачных конструкций	4965	45,0
Производство спецметаллоконструкций	2988	26,4
Производство натяжных потолков	2178	19,3
Производство прочей продукции	903	9,3
Итого	11034	100

 

Исходя из табл. 2, можно сделать вывод, что в основном в структуре продукции компании преобладает производство светпрозрачных конструкций.

Таким образом, за счет интенсивных факторов по расчетным данным произошло снижение выручки на 34,35%. В целом же предприятие работает достаточно успешно, так как основные показатели эффективности коммерческой деятельности ООО «Баупласт»  имеют тенденцию к росту.

 

3 ДИАГНОСТИКА СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

 

Миссией ООО «Баупласт» является развитие строительной отрасли, обеспечение строительных организаций качественными светопрозрачными конструкциями.

Составим дерево целей:

1 – выпуск качественных светопрозрачных  конструкций

1. – проектно-конструкторская деятельность
2. – научно-технические и внедренческие работы

1.3 – коммерческая деятельность

1.3.1 – закупка сырья, производство, реализация и монтаж экологически  чистых светопрозрачных конструкций

1.3.2 – торговая и закупочная  деятельность товарами народного  потребления и производственно-технического назначения

1.3.3 – организация промышленного  производства, разработка, отпуск и  реализация товаров народного  потребления

2 – обеспечение эффективного  производства

2.1 – снижение издержек

2.1.1 – повышение производительности  труда

2.1.1.1 – применение теории мотивации

2.1.1.1.1 – своевременная выплата  заработной платы

2.1.1.1.2 – предоставление разнообразных  льгот

2.1.1.2 – улучшение условий труда работников

2.1.2 – внедрение новых технологий  и техники

2.2 – удовлетворение потребностей  предприятия в квалифицированном  персонале

2.2.1 – повышение квалификации  персонала

2.2.2 – прием на работу новых  специалистов

3 – обеспечение безопасной и качественной эксплуатации продукции

3.1 – повышение качества обслуживания

3.1.1 – расширение существующей  системы сервисного обслуживания

3.1.2 – создание новой системы  сервисного обслуживания

3.1.3 – подбор квалифицированного  персонала

3.2 – создание условий для индивидуальной установки светопрозрачных конструкций

3.2.1 – создание системы массовой  установки светопрозрачных конструкций

3.2.2 – обеспечение потребителей  запасными частями

3.3 – ужесточение контроля за  качеством продукции

Высшим органом управления Общества является общее собрание участников общества. Оперативное руководство текущей деятельностью общества осуществляет единоличный исполнительный орган - Директор Общества.

Далее рассмотрим организационную структуру ООО «Баупласт». В настоящий момент ООО «Баупласт» представляет собой среднее предприятие общей численностью работающих 281 человек, организационная структура которого является линейной (рисунок 2).