Оценка и управление оборотным капиталом ООО “Нефтекамское УБР”

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2012 в 15:17, курсовая работа

Краткое описание

Целью исследования является разработка экономического механизма рационального управления и эффективного использования оборотного капитала. В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть экономический механизм функционирования и комплексно представить факторы, оказывающих влияние на величину и состояние оборотного капитала;
- выявить пути повышения эффективности управления оборотного капитала;

Содержание

Введение
1. Теоретические аспекты управления оборотным капиталом
1.1. Понятие, сущность и структура оборотного капитала
1.2. Источники формирования оборотного капитала
1.3. Определение потребности в оборотном капитале
1.4. Модели управления оборотным капиталом
2. Экономико- организационная характеристика предприятия
ООО “Нефтекамское УБР”
2.1. Историческая справка
2.2. Характеристика видов деятельности предприятия и организационно-правовая форма предприятия
2.3. Анализ финансового состояния
3. Анализ управления оборотным капиталом предприятия
ООО «Нефтекамское УБР»
3.1. Анализ источников формирования оборотного капитала
3.2. Анализ состава и размещения оборотного капитала
3.3. Анализ эффективности использования оборотного капитала
3.4. Предложения по улучшению управления оборотным капиталом
Заключение
Список использованной литературы

Скачать полностью (245.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Ocenka_i_upravlenie_oborotnym_kapitalom_1.doc

— 1.13 Мб (Скачать документ)

 

Таблица 32

Расчет сумм процентов за кредит тыс. руб.

№ п/п

Наименование дебиторов

Сумма задолженности

Срок кредита дней

Ставка по кредитам в день

Сумма процентов за кредит

1

ООО"БЭКС"

123

323

0,123

48,87

2

ЗАО Первая национ-я компания

5694

349

0,11

2185,93

3

МУ-3 ОАО Востокмонтажгаз

654

533

0,123

428,76

4

Колхоз Искра

125

714

0,123

109,78

5

ГУП Краснохолмский ВК и ТС

958

290

0,096

266,71

6

ЗАО Стимул

456

86

0,085

33,33

7

ЗАО Модульстрой

659

50

0,085

28,01

8

СХПК Дружба

33

0

0,085

0,00

9

ООО БСТП

325

0

0,085

0,00

10

ОАО АНК “Башнефть”

1247

54

0,085

57,24

11

СМУ Газспецстрой

13

0

0,085

0,00

ИТОГО

10287

2399

1,085

3158,61


 

     Оценивая данные таблицы  32 можно сделать вывод, что  предприятие получит неплохие  проценты за кредит – 3158,61 тыс. руб., это составляет 1/3 общей суммы дебиторской задолженности (10287 тыс. руб.).

     Оценим реальную сумму  денежных средств, которые поступят  в счет погашения дебиторской  задолженности с учетом инфляции. Для этого применим механизм  дисконтирования денежных потоков, по следующей формуле:

 

Текущая стоимость ДС= Будущая стоимость  ДС/(1+I)N                (19)

 

где      ДС – денежные средства;

I – уровень инфляции в месяц;

N – количество дней в периоде.

     Выражение 1/(1+I)N - является коэффициентом дисконтирования и отражает уровень обесценения дебиторской задолженности предприятия, а следовательно и уровень потерь его реальных доходов.

 

Таблица 33

Расчет обесценения дебиторской  задолженности

№ п/п

Наименование дебиторов

Сумма задолж.

Срок отсрочки платежа в днях

Индекс инфляции за период отсрочки

Коэфф. дисконтирования

Сумма после обесценен.

1

ООО"БЭКС"

123

323

24,8

0,04

4,96

2

ЗАО Первая национ-я компания

5694

349

32,2

0,03

176,83

3

МУ-3 ОАО Востокмонтажгаз

654

533

201,04

0,00

3,25

4

Колхоз Искра

125

714

1217,5

0,00

0,10

5

ГУП Краснохолмский ВК и ТС

958

290

17,9

0,06

53,52

6

ЗАО Стимул

456

86

2,4

0,42

190,00

7

ЗАО Модульстрой

659

50

1,6

0,63

411,88

8

СХПК Дружба

33

0

1

1,00

33,00

9

ООО БСТП

325

0

1

1,00

325,00

10

ОАО АНК “Башнефть”

1247

54

1

1,00

1247,00

11

СМУ Газспецстрой

13

0

1

1,00

13,00

ИТОГО

10287

2399

1501,44

5,17

2458,54


 

     При анализе таблицы  33 видим, что итоговая сумма  после обесценения составляет 2458,54 тыс. руб. Коэффициент дисконтирования  определен исходя из 3% уровня  инфляции в месяц. При этом  индекс инфляции рассчитывается  следующим образом: 1+0,03/30дней * количество дней отсрочки платежа.

     Оценим кредиторскую  задолженность с позиции возможных  доходов и потерь от сохранения  просроченной кредиторской задолженности.

     По данным таблицы  35 рассчитаем дополнительный доход от использования кредиторской задолженности, расчеты предоставим в

таблице 34.

                                                                                          Таблица 34

Список кредиторов по состоянию на 01.01.2006г.

№ п/п

Наименование кредиторов

Дата возникновения задолженности

Сумма задолженности

1

ОАО НК Русснефть

25.10.05

3560

2

ООО Агидель ТРАНСАВТО+

15.12.05

2650

Продолжение таблицы 34

3

ЗАО Техносервис К

17.12.05

1740

4

ООО ПЭК Нефтегазмаш

25.12.05

2120

5

ООО Уфимское УБР

09.09.05

4850

6

ООО фирма ДиС

06.09.05

2140

7

ООО Спецэнергомонтаж

18.11.05

120

8

ООО Медиум

20.11.05

320

9

ООО Прогресскомплект

15.09.05

220

10

ООО ВНИИБТ Буровой инструмент

28.10.05

1540

                                  ИТОГО

19260


 

По расчетным данным (см. табл. 34) итоговый доход от использования кредиторской задолженности составляет 3139,84 тыс. руб., это составляет 1/6 часть кредиторской задолженности. Как один из вариантов получения условно дополнительного дохода рассматривается процесс обесценения кредиторской задолженности. Расчет обесценения кредиторской задолженности выполнен по той же методике, что и расчет обесценения дебиторской задолженности.                                                                                                        

                                                     Таблица 35

Расчет дополнительного дохода от использования кредиторской задолженности

№ п/п
Наименование кредиторов

Дата возникн. задолж.

Сумма задолж.

Рентаб. активов в день (7%/365)

Количество  дней проср. кредит. задолж.

Дополн.

условный доход

1

ОАО НК Русснефть

25.10.05

3560

0,019

0

0,00

2

ООО Агидель ТРАНСАВТО+

15.12.05

2650

0,019

0

0,00

3

ЗАО Техносервис К

17.12.05

1740

0,019

0

0,00

4

ООО ПЭК Нефтегазмаш

25.12.05

2120

0,019

0

0,00

5

ООО Уфимское УБР

09.09.05

4850

0,019

22

2046,30

6

ООО фирма ДиС

06.09.05

2140

0,019

25

1026,03

7

ООО Спецэнергомонтаж

18.11.05

120

0,019

0

0,00

8

ООО Медиум

20.11.05

320

0,019

0

0,00

9

ООО Прогресскомплект

15.09.05

220

0,019

16

67,51

10

ООО ВНИИБТ Буровой инструмент

28.10.05

1540

0,019

0

0,00

                          ИТОГО

19260

0,19

63,00

3139,84


 

Таблица 36

Расчет обесценения кредиторской задолженности

№ п/п

Наименование кредиторов

Сумма задолж.

Срок отсрочки платежа

Индекс инфляции за период отсрочки

Коэфф. дисконтирования

Сумма после обесценен.  на 01.01.06

1

ОАО НК Русснефть

3560

30

1,9

0,526

1873,68

2

ООО Агидель ТРАНСАВТО+

2650

16

1,48

0,676

1790,54

3

ЗАО Техносервис К

1740

14

1,42

0,704

1225,35

4

ООО ПЭК Нефтегазмаш

2120

6

1,18

0,847

1796,61

5

ООО Уфимское УБР

4850

59

2,77

0,361

1750,90

6

ООО фирма ДиС

2140

56

2,68

0,373

798,51

7

ООО Спецэнергомонтаж

120

43

2,29

0,437

52,40

8

ООО Медиум

320

41

2,23

0,448

143,50

9

ООО Прогресскомплект

220

37

2,11

0,474

104,27

10

ООО ВНИИБТ Буровой инструмент

1540

33

1,99

0,503

773,87

                              ИТОГО

19260

335

20,050

5,349

10309,63

Информация о работе Оценка и управление оборотным капиталом ООО “Нефтекамское УБР”