Методы инновационной деятельности организации

 

Рисунок 3.1 - График Ганта

6.2 ТЭО проектных мероприятий по совершенствованию инновационной деятельности фирмы ООО «Техносила»

Проведем оценочный  анализ предложенного проекта.

На внедрение новой  маркетинговой стратегии компании придется прибегнуть к дополнительному финансированию. Произведем подсчет затрат и дать оценку их окупаемости и эффективности проекта.

В основе принятия решения  о приемлемости проекта лежит  определение его экономического эффекта.

Экономический эффект - это  конечный результат мероприятий, связанных с применением новой (модернизированной) техники, технологии и организации труда и производства.

Годовой экономический  эффект (Э_г) - это разница между выгодами по проекту и затратами на его реализацию и эксплуатацию.

Э_г = Р_г - З_г = ?П - С_тек - Е_н • ?К, (1)

где

Э_г - годовой экономический эффект по проекту;

Р_г - результат (выгоды или поступления по проекту);

З_г - затраты или расходы по проекту;

?П - дополнительная  прибыль от внедрения мероприятия;

С_тек - текущие затраты на внедрение мероприятия;

?К - первоначальные  капиталовложения на внедрение  мероприятия;

Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (принимается Е_н = 0,15).

Поступления складываются из всех платежей за произведенную  по проекту продукцию и оказанные услуги. Сюда включены продажи за наличные, по которым деньги уже получены, и продажи, по которым платежи еще не поступили, но покупатели стали должниками.

Доходы от продажи  планируются путем умножения  прогнозируемого объема реализации продукции проекта на рыночные или контролируемые цены.

К прочим поступлениям относятся  субсидии и иные доходы (например, арендная плата за пользование собственностью проекта), которые, вместе с доходами от продаж, дают полную сумму текущих  поступлений. В сумму поступлений входит также выручка от продажи активов проекта.

Затраты (расходы) равняются  всем платежам за товары и услуги, используемые для выпуска продукции проекта, и делятся на две группы: первоначальные капиталовложения на внедрение проектных  мероприятий и текущие затраты.

З_г = ?К + С_тек (2)

Первоначальными капиталовложениями (?К) являются инвестиции, необходимые  для осуществления проекта. Например, в данном случае, это - затраты на объединение банков, покупку оборудования, программного обеспечения и т.д. К ним также относятся расходы на замену или модернизацию фондов, которые износились в ходе хозяйственной деятельности проекта, а также расходы на капитальный ремонт для поддержания в рабочем состоянии фондов проекта в период проведения анализа.

В таблице 3.1 представлены первоначальные капиталовложения, затраченные банками для осуществления проектных мероприятий.

Таблица 3.1 - Расчет первоначальных капиталовложений

№	Статьи расходов	Кол-во,	Стоимость	Суммарная стоимость, руб.
		шт.	1 шт., руб.
1	Внедрение нового программного обеспечения по управлению запасами	1	2 000000	2 000000
2	Обучение персонала, проведение тренинга	2	50000	100000
3	Прохождение сертификации ISO 9001	1	210000	210000
4	Внедрение новой должности  логиста по управлению запасами	1	10000	10000
5	Оборудование нового рабочего места	1
	компьютер	1	35000	35000
	мебель, комплект	1	17500	17500
	ИТОГО			2372500

Необходимо установить и купить лицензию для инновационного программного обеспечения управления запасами, а также внедрить одну новую должность логиста, который будет непосредственно контролировать обеспечения управления запасами. Чтобы подтвердить внедрение системы целесообразно получить сертификат ISO 9001, который является гарантов внедрения системы качества в организации, и кроме всего прочего положительно отразиться на имидже компании.

Таким образом, первоначальные капиталовложения (?К) на внедрение  новой системы и получение  сертификата ISO составят 2 372 500 руб.

В таблице 3.2 представлены текущие затраты на поддержание проекта:

Таблица 3.2 - Годовые текущие  затраты

Статья расходов	Затраты в месяц, руб.	Суммарные затраты, руб.
Обновление лицензии ПО	11009	132108
Поддержка, обновление ПО	1000	12 000
Заработная плата логиста	30 000	360 000
Отчисления от заработной платы	4500	54 000
Обучение персонала	3000	36 000
Накладные расходы	1000	12 000
Амортизация	300	3 600
Рекламная компания по ISO	35000	420 000
Повышение уровня проф. подготовки персонала, аттестация	5665	67 980
ИТОГО		1 097 688

 

Итого текущие годовые затраты на внедрение системы по улучшению качества 1 097 688 руб.

Ожидаемый планируемый  доход от внедрения проектных  мероприятий (?П) составит: увеличения объема продаж за счет:

1. Новых клиентов, которым  важен имидж компании и наличие  у нее сертификата качества - приблизительно 200 клиентов в месяц, средний заказ - 1000 руб. 2*12*100000=2 400 тыс. руб.

2. Снижения издержек, за счет повышения эффективности  продаж предприятия равно примерно 1,5% от ежегодной суммы продаж = 1 900 тыс. руб.

3. Более эффективного использования ТМЗ - приблизительно + 1% от среднегодовых продаж = 1 483 тыс. руб.

4. Минимизации покупки  некачественного товара или брака  - 2% от среднегодовой себестоимости  = 2533 тыс. руб. Приблизительный  процент выдан на основе гарантийных обязательств производителей программного оборудования по управлению ТМЗ.

5. В результате внедрения  системы автоматизированной системы  управления ТМЗ произойдет сокращение  складских помещений. Это в  свою очередь позволит увеличить  количество хранимого товара и уменьшить количество простоев склада из-за нехватки продукции.

Рассчитаем дополнительный доход от снижения простоев склада:

Ежедневное количество заказов на складах предприятии  по г. Москве сегодня: 640 заказов.

Средняя сумма 1 заказа равняется: 900 рублей.

Итого средняя сумма  продаж составляет в среднем: 900*640 = 576000 рублей.

Ежедневное количество простоев склада из-за нехватки товара сегодня: 0,05 заказа в день.

Средняя сумма потерь от простоев: 900*0,05 = 45 рублей. 180*640 = 28800 руб. - ежедневная потеря от простоев склада.

Годовая потеря от простоев равняется: 28800*365 = 10 512 000 рублей.

В результате внедрения  автоматизированной системы управления ТМЗ по гарантии производителей программного обеспечения увеличиться количество складских помещения и соответственно увеличиться количество хранимого товара на 15% в среднем. Из-за этого количество простоев склада сократиться в среднем от 80 до 100%. Таким образом, ежедневное количество простоев в среднем будет составлять 0,01 заказа в день.

Средняя сумма ежедневных потерь от простоев будет составлять: 900*0,01 = 9. Сокращение суммы в целом составит: 45-9 = 36 руб.

Средняя ежедневная сумма  потерь от простоев будет составлять: 9*640 = 5760.

Годовая потеря от простоев равняется: 5760*365 = 2 102 400 рублей.

Таким образом, доход  от внедрения автоматизированной системы  управления ТМЗ составит 10 512 000 - 2 102 400 = 8 409 600 руб.

Рассчитаем годовой  доход от реализации всех предложений (таблица 3.3):

Таблица 3.3 - Годовой доход  от реализации предложений

Наименование	Тыс. руб.
Новые клиенты	2 400
Снижение издержек	1 900
Увеличение оборачиваемости  ТМЗ	1 483
Снижение брака	2 533
Уменьшение простоев склада	8 409,6
ИТОГО	16725,6

Таким образом, экономический  эффект составляет:

Э_г. = ?П - Стек - Е н • ?К = 16725,6 - 1 097 - 0,15* 2372 = 15272,8 тыс. руб.

 

Так как экономический  эффект положителен, то целесообразно  внедрять эти изменения.

В таблице 3.4 представлен  расчет планируемой чистой прибыли и рентабельности проекта:

Таблица 3.4 - Расчет планируемой  чистой прибыли и рентабельности проекта

Показатели	Сумма в месяц (год), руб.
1) Прибыль от внедрения  проекта	16 725 600
2) НДС 18%	3 010 608
3) Доход с оборота,  руб.	13 714 992
4) Внутрипроизводственные  издержки	3 469 000
5) Прибыль балансовая	10 245 992
6) Налог на прибыль  (20%)	2 049 198
7) Чистая прибыль	8 196 794
Рентабельность реализации оказания банковских услуг (ЧП/ВР)	49%

Для расчета показателей  эффективности инвестиционного проекта необходимо рассчитать денежные поступления (Сt) по месяцам реализации проекта, т.е. денежные потоки от реализации проектных мероприятий (см. таблицу 3.5).

Таблица 3.5 - Денежные потоки от реализации проектных мероприятий

Месяц	Денежный Поток (поступления) (С)	Чистая прибыль (нарастающим итогом), руб.
01	С1	-1 097 000
02	С2	-413 934
03	С3	269 132
04	С4	952 198
05	С5	1 635 265
06	С6	2 318 331
07	С7	3 001 397
08	С8	3 684 463
09	С9	4 367 529
10	С10	5 050 595
11	С11	5 733 661
12	С12	6 416 727

Рассчитаем показатели эффективности проекта:

При расчете показателей  эффективности денежные потоки дисконтируются. Тем самым учитывается изменение  стоимости денег с течением времени. Ставка дисконтирования является параметром, который позволяет сравнить проект с альтернативными возможностями вложения денег. В качестве такой альтернативы обычно рассматриваются банковские депозиты или вложения в государственные ценные бумаги.

Эффективным показателем  является чистый дисконтированный доход (ЧДД) (NPV - Net Present Value). Показатель NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег.

Он рассчитывается по формуле:

(3)

где I_o - величина первоначальных инвестиций (первоначальные капиталовложения);

C - денежный поток от реализации инвестиций в момент времени t;

t - шаг расчета (мес.);

T - длительность проекта (мес.);

i - ставка дисконтирования.

Ставку дисконтирования  принимаем равной 14%. Рассчитаем NPV за 12 месяцев.

NPV= -1097000+-413934/0,74+269132/0,64+952198/0,55+

1635265/0,47+2318331/0,40+3001397/0,35+3684463/0,30+4367529/0,26+ 5050595/0,22 +5733661/0,19 + 6416727/0,16 = 5723344 руб.

Таким образом, NPV за 12 мес. > 0, проект эффективен.

Индекс рентабельности определяется как отношение приведенных притоков (ЧДПt) к приведенным оттокам (Кк) за анализируемые месяцы

(4)

Правило принятия решения:

если PI>1, то проект эффективен;

если PI<1, то проект неэффективен;

если PI=1, то это граница  и проект требует доработки.

PI = 5723344/3469000 = 1,64 > 0, следовательно, проект эффективен.

Рассчитаем срок окупаемости  проекта.

Срок окупаемости равен:

Объём первоначальных инвестиций / Чистая прибыль

= 1097000 / 8196794 = 0,2

Срок окупаемости в  месяцах (Q):

0,2*12 = 2 месяца - с момента внедрения проекта.

В таблице 3.6 представлены показатели эффективности проекта:

Таблица 3.6 - Показатели эффективности  инвестиционного проекта / руб.

Наименование показателя	Показатель
1. Выручка от реализации, руб.	16 725 600
2. Себестоимость услуг, руб.	6 479 608
3. Валовая прибыль, руб.	10 245 992
4. Чистая прибыль, руб.	8 196 794
5. Рентабельность реализации услуг, %	49%
6. Годовой экономический эффект (Эг), руб.	15 272 800
7. Срок внедрения проекта, мес.	3
8. Срок окупаемости инвестиционного проекта (PB), мес.	2
9. Чистый дисконтированный доход (NPV) (за 12 мес.), руб.	5 723 344
10. Индекс рентабельности (PI)	1,64

Исходя из данных таблицы, можно сделать следующие выводы. В результате осуществления проекта  увеличилась выручка от реализации, чистая прибыль и рентабельность реализации работы предприятия ООО «Техносила». Также из таблицы видно, что показатели финансовой эффективности NPV > 0 и PI > 1.