Экономическая оценка эффективности развития передающего радиоцентра

 

После составления обоих сметно-финансовых расчетов вычисляются суммарные капитальные затраты Кдооб, необходимые для дооборудования передающего радиоцентра новыми передатчиками

 

Кдооб = Ксм1 + Ксм2 = 2 625 000 + 53 052 = 2 678 052 руб.

 

3.3 Расчет дополнительного объема предоставляемых услуг

Таблица 12

Тип и мощность передатчика, тип сложных антенн	Единицы измерения	Среднесуточная загрузка передающих каналов или сложных антенн	Объем продукции за год в натуральном выражении
Радиосвязь
ПКМ-100	канало-часы	21	21×365=7665

 

3.4 Расчет дополнительных доходов

Таблица 13

Тип и мощность передатчиков, тип сложных антенн	Тариф за канало-час работы передатчика или за час работы сложной антенны	Количество канало-часов работы передатчиков или часов работы сложных антенн за год	Сумма доходов в год, руб.
Радиосвязь
ПКМ-100	636	7665	4 874 940

 

3.4. Расчет дополнительной численности работников на обслуживание вновь устанавливаемых коротковолновых передатчиков

 

Численность сменного персонала равна:

ЧСМ = 0,45*21*30,4/165*1,08 = 1,88 шт.ед.

 

Численность внесменного персонала:

ЧВН = 98/165*1,08=0,64 шт.ед.

 

Численность штата производственной лаборатории:

Члаб = 49/165*1,08=0,32 шт.ед.

Чрц = Чсм + Чвн + Члаб = 1,88+0,64+0,32=2,84 = 3 шт.ед.

 

 

 

3.5. Расчет дополнительных эксплуатационных расходов на вновь вводимое передающее оборудование

 

- сумма страховых взносов  рассчитывается по дополнительному  фонду оплаты труда;

- на материалы и запасные  части;

- на оплату электроэнергии, потребляемой дополнительными передатчиками;

- амортизационные отчисления. Расчет дополнительных амортизационных отчислений производится, исходя из суммы капитальных затрат на развитие Фосн (Кдооб) и нормы амортизационных отчислений, равной 6,9%.

 

Расчет фонда заработной платы

 

Годовой фонд заработной платы работников передающего радиоцентра рассчитывают на основе определенной численности работников и среднемесячной заработной платы, установленной для выполнения курсовой работы в размере 20 000 рублей.

 

20 000*3*12= 720 000 руб.

 

Расчет суммы страховых взносов

 

Расчет суммы страховых взносов производят по установленной величине общей суммы отчислений во внебюджетные фонды- 30,2 % от фонда заработной платы работников.

 

720 000 * 0,302= 217 440 руб.

 

Расчет затрат на материалы и запчасти

Таблица 14

Тип и мощность радиопередатчика	Время работы за год с учетом затрат на технические нужды, передатчико-час	Расходы на приборы
		На 1000 передатчико-часов работы, руб.	На год, руб.
ПКМ-100	7 665*1,02=7 818,3	12735	7 818,3*12735/1000=99 566

 

Так как на передающих радиоцентрах расходы на электровакуумные и полупроводниковые приборы в сумме затрат на материалы и запчасти составляют 80%, расходы на остальные материалы и запчасти для эксплуатации передатчиков и антенно-мачтовых сооружений берутся в размере 20% от эксплуатационных расходов по статье на материалы и запасные части. Всего затраты на материалы и запчасти составляют:

 

99 566 *100% / 80% = 124 457,5 руб.

Расчет затрат на электроэнергию

 

Затраты на электроэнергию определяется по формуле

                                      n

                         З э/э  = Σ Рперi Рi tперi Kтехн Т, руб.

                                             i=1

где Р пер.i - номинальная колебательная мощность передатчиков определенного типа, кВт;

Рi - удельная норма потребляемой от сети мощности на 1 кВт колебательной мощности ВЧ передатчика, кВт;

tпер.i - время работы передатчика определенного типа за год, передатчико-час;

Ктехн - коэффициент, учитывающий необходимое время работы передатчиков на технические нужды;

Т - тариф за 1 кВт-час электроэнергии, установленный для курсовой работы 2,5 руб./кВт-час.

Таблица 15

Тип и мощность передатчика	Время работы за год с учетом затрат на технические нужды tпер.i*Ктехн, передатчико-час	Удельная норма потребляемой от сети мощности Рi	Количество киловатт-часов электроэнергии	Тариф за 1 кВт-час, руб.	Расход на оплату, руб.
ПКМ-100	7818,3	1,5	1 172 745	2,5	2 931 862,5

 

Расчет суммы годовых амортизационных отчислений

 

2 678 052 * 6,9% / 100% = 184 758,6 руб.

 

Расчет суммы прочих производственных и административно-управленческих расходов

Таблица 16

Наименование статей эксплуатационных расходов	Эксплуатационные расходы, руб.	Структура затрат, %
1. Заработная плата работников	720 000	15,7
2. Страховые взносы	217 440	4,7
3. Материалы и запасные части	124 457,5	2,7
4. Электроэнергия	2 931 862,5	63,9
5. Амортизационные отчисления	184 758,6	4,0
6. Прочие расходы	413 260,1	9,0
Итого	4 591 778	100,0

Таблица 17

Наименование статей эксплуатационных расходов	Эксплуатационные расходы до дооборудования, руб.	Эксплуатационные расходы после дооборудования, руб.	Структура затрат, %
1. Заработная плата работников	6 000 000	6 720 000	12,3
2. Страховые взносы	1 812 000	2 029 440	3,7
3. Материалы и запасные  части	1 254 949	1 379 406,5	2,5
4. Электроэнергия	27 973 691	30 905 553,5	56,8
5. Амортизационные отчисления	8 312 850	8 497 608,6	15,6
6. Прочие расходы	4 491 589	4 904 849,1	9
Итого	49 845 079	54 436 858	100,00

 

Вывод: основными годовыми затратами являются оплата электроэнергии для производственных нужд, в процентном отношении к общей сумме эксплуатационных затрат они составляют 56,8 %.

 

4. Экономическая оценка эффективности развития передающего радиоцентра

 

Показатели после развития радиоцентра (основные фонды Фо. п.; численность Чп; объем продукции Qп; доходы До.п; эксплуатационные расходы Эп; средняя заработная плата работников ЗПср.п) рассчитываются следующим образом (показатели до развития имеют индекс Б (базовые), показатели после развития - П (проектируемые)).

 

Основные фонды передающего радиоцентра после развития

Фо. п. = Фо. б + Фосн,  руб.

Фо. п. = 143 325 000 +2 678 052 =146 003 052 руб. 

 

Численность    работников передающего радиоцентра

Чп = Чб + Ч, шт.ед.

Чп = 25+3=28 шт.ед. 

 

Доходы от основной деятельности и собственные доходы

До. п.  = До. б + До, руб.

До. п.  = 42 010 040 + 4 874 940 = 46 884 980 руб.

 

 

Эксплуатационные расходы

, руб,

 

где - дополнительные эксплуатационные расходы на эксплуатацию вновь вводимых передатчиков (заработная плата, страховые взносы, расходы на приборы, материалы и запасные части, оплата потребляемой электроэнергии, амортизационные отчисления).

 

= 49 845 079 + 4 591 778 = 54 436 857 руб.

 

Производительность труда

 

Производительность труда является важнейшим показателем деятельности предприятия и характеризует степень эффективности труда. Уровень производительности труда (П) измеряется величиной полученных доходов в рублях на одного работника за определенный период времени:

П = Д / Ч , ,

где П - уровень производительности труда на одного работника, руб.;

Д- доходы;

Ч - среднесписочная численность работников основной деятельности, в том числе работников аппарата управления.

 

П = 46 884 980 / 28 = 1 674 464 руб./чел.

 

Себестоимость продукции

 

Себестоимость продукции предприятия измеряется как суммой затрат на предоставление всего объема услуг, так и суммой затрат на производство единицы услуг - удельной себестоимостью С. Удельную себестоимость в радиопредприятиях, как и в других предприятиях связи, исчисляют в расчете на сто рублей доходов

 

С = ΣЭ/Д*100 ,  руб. экспл. расх./  100 руб. дох,

 

где - сумма эксплуатационных расходов;

Д  - величина доходов.

С= 54 436 857/ 46 884 980 * 100 = 116 руб.

 

На сто рублей дохода приходится 116 руб. затрат.

Показатели использования основных фондов

 

Основным стоимостным показателем использования основных производственных фондов является показатель фондоотдачи Ки, который рассчитывается как частное от деления величины доходов за год Д на среднегодовую стоимость основных производственных фондов Фосн

Ки = Д / Ф осн ,

 

Ки = 46 884 980 /146 003 052 = 0,32 руб.

 

Показатель фондоотдачи выражает величину доходов, приходящийся на один рубль основных производственных фондов.

Показатель фондоотдачи необходимо рассматривать в увязке с показателем фондовооруженности. Показатель фондовооруженности V определяется отношением среднегодовой стоимости основных производственных фондов Фосн к среднесписочной численности работников основной деятельности Ч

V =  ,

 

V = 146 003 052 /28 = 5 214 395 руб.

 

Показатель фондовооруженности выражает стоимость основных производственных фондов, приходящуюся на одного работника.

 

Прибыль

 

Прибыль является важнейшим обобщающим стоимостным показателем работы передающего радиоцентра. Она характеризует эффект работы, отражая, конечные результаты деятельности предприятия.

Прибыль П определяют как разность между величиной доходов Д от предоставления услуг передающего радиоцентра, и затратами

 

П = Д - , тыс.р. 

 

П = 46 884 980 - 54 436 857 = - 7 551 877 руб.

 

Уровень рентабельности

 

Уровень рентабельности Ро определяется в процентах как отношение суммы прибыли до налогообложения Пдн к среднегодовой стоимости основных производственных фондов Фо и оборотных средств Об:

Ро=  , %,

где Ф0 - стоимость основных фондов, Ф0 = Кобщ;

Об - оборотные средства, которые берутся ориентировочно равными 3% от величины Ф0.

 

Ро=  - 7 551 877 /(145 003 052 *1,03)*100 = - 5 %

 

Срок окупаемости

 

Окупаемость капитальных затрат на дооборудование (К дооб) возможна при обеспечении прироста прибыли за счет использования новых передатчиков, поэтому статический срок окупаемости определяется по формуле:

 

Тфакт = , лет,

 

где Пп. – Пб - прирост прибыли, обусловленный введением в действие новых радиопередатчиков.

 

Тфакт = 2 678 052/ ( - 7 551 877 +7 835 039) = 9,5 лет.