Формирование социальной политики предприятия в условиях Республики Беларусь

Директор предприятия.

Структура управления организации, представленная в приложении А, является функциональной бюрократической организационной структурой управления. Функциональное управление осуществляется некоторой совокупностью подразделений, специализированных на конкретных видов работ, необходимых для принятия решений.

СООО «Феликс» реализует стройматериалы на территории Республики Беларусь в следующих объемах (таблица 2.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1 – Динамика объемов реализации стройматериалов СООО «Феликс» за 2008 – 2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Темп прироста (снижения), 2010/2008,%	Темп прироста (снижения), 2010/2009,%
1. Объем реализации продукции,  млн. р.: - в фактических ценах - в сопоставимых ценах	22176 24916	25387 25481	23140 22982	4,35 -7,76	-8,85 -9,81
Из общего объема продукции:
1.1. Сертифицированная продукция,  млн. р.	17441,2	18932,4	19534,7	12	3,18
Удельный вес к общему объему, %	70	74,3	85	21,43	14,4
1.2. Импортируемая продукция,  млн. р.	23919,4	24844	22522,4	-5,84	-9,34
Удельный вес к общему объему, %	96	97,5	98	2,08	0,51

Примечание – Источник: рассчитано по данным СООО «Феликс» за 2008-2010 гг.

 

На основании  анализа, объем производства продукции  в 2010 г. снизился на 8,85% (2247 млн.р.) в сравнении с 2009 г. и был увеличен на 4,35 % в сравнении с 2008 г. и составил 23140 млн. р.

К концу  2011 г. планируется увеличение объема выпуска продукции на 9,8 %. Данный показатель в сопоставимых ценах будет равен 25255 млн.р.

Удельный веса как импортируемой, так и сертифицированной продукции в 2010 г. по сравнению с предыдущими годами возросли на 2 % и 21,4 % соответственно.

 

1 - Строительная химия Sika, 2 - Двери комбинированные, 3 – Люки, 4 - Санитарно-технические перегородки (кабины), 5 - Ворота гаражные Hormann, 6 - Перегрузочная техника Hormann, 7 - Двери металлические Hormann, 8 - Ступени и плиты Dasаg, 9 - Ступени и плиты Dasаg в коттеджном строительстве.

Рисунок 2.1 – Структура поставляемых материалов СООО «Феликс» в 2010 г., %

Примечание – Источник: собственная разработка на материалах СООО «Феликс»

Структура и динамика реализуемой номенклатуры строительных материалов в 2010 г. представлена на диаграмме (рисунок 2.1) и в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 - Динамика реализуемой номенклатуры строительных материалов СООО «Феликс» за 2008 – 2010 гг., млн. руб. (в сопоставимых ценах)

Наименование  поставляемой продукции	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Темп роста (снижения)2010/2008,%	Темп роста (снижения)2010/2009,%
Строительная химия Sika	3567	4100	4396,6	123,26	107,23
Двери комбинированные	2312	1845	1851,2	80,07	100,34
Люки	456	389	462,8	101,49	118,97
Санитарно-технические перегородки (кабины)	89	109,2	185,12	208,00	169,52
Ворота гаражные Hormann	785	876	971,88	123,81	110,95
Перегрузочная техника Hormann	15444	15347,8	13189,8	85,40	85,94
Двери металлические Hormann	456	587	717,34	157,31	122,20
Ступени и плиты Dasаg	675	678	509,08	75,42	75,09
Ступени и плиты Dasаg в  коттеджном строительстве	1132	1549	856,18	75,63	55,27
Итого	24916	25481	22982	92,24	90,19

Примечание – Источник: рассчитано на материалах СООО «Феликс»

 

Наибольший удельный вес  в общем объеме поставляемой продукции  в 2010 г. занимает перегрузочная техника Hormann 57 %, объем реализации которой составил 13189,8 млн.руб, наименьший удельный вес занимают люки – 0,8 %. Следует отметить, что объемы реализации перегрузочной техники за три года снизился на 15,6 %, что говорит о постепенном насыщении рынка данной техникой.

Устойчивая положительная  динамика в объемах наблюдается  строительная химия Sika (рост поставок за три ода составил 23,26%), санитарно-технические перегородки (кабины) (увеличение более чем в 2 раза), двери металлические Hormann (23,81%), ворота гаражные Hormann (57,31%). Данное увеличение именно этих видов продукции объясняется увеличение объемов строительства и инвестиционных проектов в стране, а также расширение сферы услуг.

На предприятии существует многовекторная схема поставок, в  основе которой лежит заключение договоров с торгово-строительными организациями следующих областей: Брестской, Гродненской, Минской, Гомельской, Витебской, а также в г. Минске (таблица 2.3).

 

 

 

Таблица 2.3 - Структура поставок строительных материалов СООО «Феликс» по регионам Республики Беларусь в 2009 и 2010  гг., млн.руб.

Регионы	Объем в 2009 г.	Доля, %	Объем в 2010 г.	Доля, %	Прирост, %	Отклон. в доле
Брестская область	1070,202	4,2	758,406	3,3	-29,13	-0,9
Витебская область	178,367	0,7	252,802	1,1	41,73	0,4
Гродненская область	280,291	1,1	183,856	0,8	-34,41	-0,3
Гомельская область	2089,442	8,2	2114,344	9,2	1,19	1
Могилевская область	2624,543	10,3	2275,218	9,9	-13,31	-0,4
Минская область	5988,035	23,5	5745,5	25	-4,05	1,5
г. Минск	13250,12	52	11651,874	50,7	-12,06	-1,3
ИТОГО	25481	100	22982	100	-9,81	0

Примечание – Источник: рассчитано по данным СООО «Феликс» за 2009-2010 гг.

 

Наибольший  удельный вес в реализации импортируемой  продукции в 2010 г. приходится на г. Минск  и Минскую область – 50,7 % и 25 % соответственно, что составило 11651,874 млн. руб. и 5745,5 млн.руб. соответственно.  Этот факт объясняется  тем, что именно в г. Минске наибольший удельный вес строящихся объектов разной социальной значимости. Наименьшую долю в поставках строительных материалов составляют Гродненская, Витебская  и Брестская области.

Общий объем  поставок строительных материалов в 2010 г. снизился на 9,8 %. Данная тенденция к снижению в большей степени относится на конец 2010 года, что объясняется неопределенностью экономической ситуации в Республике Беларусь (ожидание резкого снижения стоимости белорусского рубля к иностранным валютам), а также высокой степенью риска в остановке строительства.

 Значительное снижение в объемах поставки строительных материалов наблюдается в следующих областях: Гродненской – на 34,41%, Брестской – на 29,13% и Могилевской – на 13,31%.

Анализ эффективности  использования основных средств представлен в таблице 2.4.

В 2010 г. на 1 рубль  среднегодовой стоимости основных средств пришлось 0,72 рубля продукции. Показатель фондоотдачи основных средств  в 2010 г. снизился на 4 % в сравнении  с  2008 г. (за счет большего прироста стоимости  ОФ по сравнению с приростом объема продукции – 4 %) и на 13 % в сравнении  с 2009 г. (за счет снижения объема продукции  на 8,9 %).

 

 

 

Таблица 2.4 – Показатели эффективности использования основных средств на СООО «Феликс» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Темпы роста (снижения), %
1. Объем продукции в фактических  ценах, млн р.	22176	25387	23140	104,35
2. Прибыль от реализации, млн.  р.	3628	1641	1645	45,34
3. Среднегодовая стоимость основных  средств (по первоначальной) основного  вида деятельности, млн. р. (ОФ)	29520	30420	32081	108,68
3.1. В том числе активная часть  основных средств, млн р.()	21820	22800	25300	117,13
3.2. Удельный вес активной части  в общей сумме основных средств  (У), %	77,30	78,57	83,32	107,78
4. Фондоотдача основных средств  (ФО), р.	0,75	0,83	0,72	96,02
4.1. Фондоотдача активной части  основных средств (Фа), р.	0,97	1,06	0,87	89,08
5. Фондорентабельность, %	12,29	5,39	5,13	41,72

Примечание – Источник: рассчитано по данным СООО «Феликс» за 2008-2010 гг.

 

Ввод в действие ОС (стоимость в млн.р.) за 2010 г. в 4 раза выше аналогичного показателя в 2009 г. Выбытие ОС средств возросло в 16 раз. Данное увеличение связано с вводом на СООО «Феликс» собственной котельной. Также в связи с этим коэффициент обновления в 2010 г. в сравнении с 2009 г. возрос в 3,8 раза.

Годность ОС на предприятии составляет лишь 55,2 %, коэффициент износа соответственно 44,8 %, что является достаточно низким показателем и указывает на высокую  степень изношенности ОФ.

Для анализа  факторов, определяющих эффективность  использования ОС, построим факторную модель (формула 2.1):

                         ФО = У _× Ф^а              или                            (2.1)

 

ΔФО(У) = ΔУ Ф^а0 = 0,0475 _× 1,06 = 0,05035 (р.) (2.2)

ΔФО(Ф^а) = У1 ΔФ^а = 0,8332 _× (-0,19) = - 0,1583 (р.) (2.3)

ΔФО = ФО1 - ФО0 = ΔФО(У) + ΔФО(Ф^а) = - 0,11 (р.) (2.4)

 

Общее изменение фондоотдачи составило - 0,11: за счет снижения фондоотдачи активной части основных средств на 0,19 р. Фондоотдача основных средств снизилась на 0,1583 р., однако увеличению способствовал рост удельного веса активной части в общей сумме основных средств на 0,0475.

Наибольший  удельный вес составили в 2010 г. такие статьи оборотных активов, как «Запасы и затраты» - 58,56 %, значение которых было снижено на 6 % за счет уменьшения продукции на 8,9% и увеличения НЗП и сырья и материалов более чем на 4 % в сравнении с 2009 г.; и «Дебиторская задолженность» - 39,7 %, которая выросла на 6 %.

В 2010 г. всего источников покрытия активов 37587 млн.р., причем 35,9 % составил собственный капитал, 46,3% суммы которого идет на покрытие оборотных активов; 47,3 % - краткосрочные обязательства; 16,8 % - долгосрочные обязательства.

Наибольший  коэффициент оборачиваемости на 2010 г. имеет собственный капитал – 2,66 оборотов совершает, что говорит о его высокой ликвидности в сравнении с другими активами. Длительность данных активов – 135,6 дня. Остальные активы имеют более низкий показатель оборачиваемости и высокий показатель длительности оборота, что отрицательно сказывается на функционировании предприятия.

Анализ затрат на содержание персонала и оказания услуг клиентам, представленный в таблице приложения В, показал, что наибольший удельный вес в производственной себестоимости за 3 года приходится на материальные затраты – 70,73 %, причем доля материальных затрат в 2010 г.  в сравнении как с 2008 г., так и 2009 г. была снижена на 1,18 % и 1,48 % соответственно. Данные виды затрат снижены за счет значительного снижения затрат на вспомогательные материалы – 5,75 % (в сравнении с 2008 г.), удельный вес которых незначительный – 14,2 %. 79,7 % составляют сырье и материалы в общем объеме материальных затрат и 56,4 % в производственной себестоимости.