Финансовая стратегия

В своей  деятельности предприятие преследует следующие цели:

1. Ресурсные – стремление привлечь наиболее ценные ресурсы (квалифицированных сотрудников, современное оборудование, капитал).
2. Социальные – проявляются в обеспечении сотрудников ООО «Нильс» своевременным отдыхом, медицинской помощью, предоставление им и их детям льготных (бесплатных) путёвок в дома отдыха, санатории, пионерские лагеря.
3. Качественные – выживание в условиях конкурентной борьбы, поддержка престижа ООО «Нильс», повышение качества выпускаемой продукции, снижение затрат на её производство и реализацию, а как следствие этого, снижение цен. Повышение эффективности деятельности для полного удовлетворения потребителей (с этой целью ведётся учёт их требований).
4. Эгоистические - получение прибыли для привлечения капитала и для стимулирования желания владельцев разделить риск. Прибыль рассматривается как ограничительная цель. Минимальная прибыль нужна для выживания и развития бизнеса.
5. Экологические – удовлетворение потребностей людей в экологически чистой продукции.
6. Количественные – увеличение объёма продаж, расширение ассортимента предлагаемой продукции, производственных и торговых площадей, станочного парка.

ООО «Нильс»  выпускает и продает товары индивидуального  потребления длительного пользования  и товары производственного назначения.

Товары  характеризует лёгкая сборка, которой  способствует то, что в комплект входят инструменты (для сборки) и  изделия характеризует удобное  расположение болтов.

К товарам  прилагается специальная упаковка, защищающая их от повреждений при  погрузке и транспортировке. Также  изделия отличаются красивым дизайном, который отвечает любым эстетическим и практическим запросам потребителей.

Отдельные изделия покрыты лаком или  специальной краской, поэтому они  безопасны и надёжны в эксплуатации. Товары обладают высокой долговечностью (срок пользования не ограничен), просты в применении. Поскольку продукция  выпускается из натурального древесного массива и древесностружечных плит (ДСП), то срок их эксплуатации различен. Продукция, произведённая из ДСП, незначительно  уступает по своим характеристикам  аналогичной продукции, произведённой  из цельного древесного массива. ООО  «Нильс» устанавливает гарантийный  срок на свою продукцию (гарнитуры - полгода, мягкая и офисная мебель – год).

Финансовый  результат хозяйственной деятельности организации определяется соотношением доходов и расходов. Финансовый   результат   хозяйственной   деятельности        ООО «Нильс» зависит от целого ряда факторов, определяющим среди которых является сумма получаемых доходов от этой деятельности. Динамика основных экономических показателей за 1-3 кварталы 2009 г. ООО «Нильс»   ( таблица 5).

Таблица 5.

Динамика  изменения  основных  экономических  показателей  ООО «Нильс»

	Значение п сказателя			3 кв./1 кв.		3 кв./2кв.
Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	+/-	%	+/-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка (нетто)
от продажи това-	996,5	1385,5	1753,4	756,9	1,79	367,9	1,26
ров, продукции,
работ, услуг.
Себестоимость
проданных това-	495,5	688,6	871,5	376	1,75	182,9	1,26
ров, продукции,
работ, услуг.
Внереализацион-	182,2	198,4	210,8	28,6	1,16	12,4	1,06
ные расходы
Валовая прибыль	500,9	696,9	881,9	381	1,76	185	1,26
(убыток)
Чистая прибыль	243	379	529,4	286,4	2,18	150,4	1,39
(убыток)

 

Из данных таблицы видно, что  за анализируемый период произошло  увеличение темпов роста всех основных показателей работы предприятия: выручки  от продажи товаров, валовой и  чистой прибыли. Вместе с тем имеет  место и существенный рост затрат и других расходов на производство и реализацию фирмой своей продукции.

Исходя  из нижеуказанных данных, рисунка 5,  можно сделать следующие выводы:

1) выручка  от реализации продукции росла  в течение анализируемого периода,  в третьем квартале 2008г. эта  величина по отношению к первому  кварталу увеличилась на 79%, а  по отношению к второму кварталу  также прослеживается: увеличение  на 26%, что является следствием  увеличения масштабов производства;

2) значительное      увеличение       себестоимости       по     реализации

прослеживается  в течение всего анализируемого периода: в третьем квартале по сравнению  с первым кварталом имеет место  наибольшее увеличение себестоимости  по реализации (на 75%), чем в третьем  квартале по сравнениюсо вторым кварталом (на 26%); большое значение имеет и  тот факт, что удельный вес себестоимости  в выручке от реализации резко  не повышается;

3) в третьем  квартале 2008г. по сравнению со  вторым кварталом произошло увеличение  нереализационных расходов, которые  составили 210,8 тыс.руб.;

4) валовая  прибыль от реализации — положительная  величина; в третьем квартале  она увеличилась в 1,76 раза по  сравнению с базисным первым  кварталом; 

 

5) чистая  прибыль так же является положительной  величиной: прибыл

третьего  квартала по сравнению с базисным первым кварталом увеличилась в 2 раза, по сравнению со вторым кварталом - в 1,4 раза.

 

Рисунок 5.

Динамика изменений валовой  и чистой прибыли компании

 

 

Организационная структура управления на предприятии  строится по принципу подчинения нижестоящего органа вышестоящему. При создании предприятия была линейная структура  управления, но с развитием предприятия  возникла необходимость в создании функциональных подразделений, поскольку  руководитель не являлся универсальным  специалистом и с увеличением  масштабов предприятия не мог  учитывать все его стороны  деятельности. Ныне существующая структура  управления представлена на рис. 6.

 

 

 

Рмсунок 6.

Организационная структура  предприятия

 

Возглавляет предприятие директор, который назначается  Собранием учредителей, в чьем ведении  находится предприятие. Директор представительствует  во всех хозяйственных и государственных  учреждениях.

Проанализируем  состав и структуру ассортимента продукции ООО «Нильс» (таблица 6).

Таблица 6.

Анализ ассортимента реализованной  продукции ООО «Нильс»

Номенклатура	2008 г.		2009 г.		отклонение
	Шт.	Тыс.	Шт.	Тыс.	Шт.	Тыс.
		руб.		руб.		руб.
1.Мягкая мебель	349	3085	596	5413	247	2328

 

Продолжение табл. 6.

- диван	86	774	130	1170	44	396
- кресло	154	770	260	1300	106	530
- мягкий уголок	64	768	112	1344	48	576
- комплект	45	773	94	1598	49	825
2.Кухонные гарнитуры	89	1465	189	3093	100	1628
- угловые	41	738	86	1548	45	810
- простые	48	727	103	1545	55	818
3.Корпусная мебель	369	3162	816	6959	447	3797
- шкаф-купе	151	1057	331	2317	180	1560
- прихожие	176	1055	394	2367	218	1312
- стенки	42	1050	91	2275	49	1225
ИТОГО	807	7713	1601	15465	794	7752

 

Из приведенной  таблице видно, розничный товарооборот на данном предприятии увеличился на 7712,3 тыс. руб. Наибольший удельный вес в товарном ассортименте в 2009 г. составляют прихожие – 25%, стенки – 21%. Продажи по данным наименованиям увеличились на 267 единицы, в том числе продажи прихожих – на 218 ед., стенок – на 49 ед.

Трудовые  ресурсы являются неотъемлемой частью любого предприятия, поэтому анализ их использования имеет важное социально-экономическое  значение. На данном предприятии существует тарифная

система оплаты труда работников, которая позволяет  соизмерять разнообразные конкретные виды труда, учитывая их сложность и  условия выполнения, т. е. учитывать  качество труда, и является самой  распространенной на российских предприятиях. Формы и системы заработной платы  устанавливают связь между величиной  заработка и количеством и  качеством труда и обуславливают  определенный порядок ее начисления в зависимости от организационных  условий и результатов труда.

Численность работников составила 52 человека, из них  работников торгово-оперативного персонала 18 человека, по сравнению с прошлым  годом штат увеличился на 3 человека. Данную динамику численности следует  оценивать положительно, так как  данный факт увеличил производительность труда работников, что привело к увеличению товарооборота (в действующих ценах).

В сопоставимых ценах картина та же. Физический объем товарооборота, увеличился на 5505 тыс. руб. вследствие роста штата  работников на 3 человека, что свидетельствует  о рациональной кадровой политике, эффективном использовании трудовых ресурсов. Большее позитивное влияние  на объем розничного товарооборота  оказала производительность труда  всего персонала и работников торгово-оперативного персонала, за счет которых выручка от продаж возросла соответственно на 5033,6 и 3961,8 тыс. руб.

При увеличении товарооборота на 7752,1 тыс. руб. в  действующих ценах и ростом на 5505 тыс. руб. в сопоставимых, при одновременном  росте численности работников на 3 человека, - общая производительность труда работников увеличилась на 140 тыс. руб./чел. в действующих ценах  или на 96,8 тыс. руб./чел. в сопоставимых, и составила соответственно 297,4 тыс. руб./чел. и 254,2 тыс. руб./чел. Увеличение производительности явилось следствием того, что товарооборот рос более  быстрыми темпами, чем 

численность. Следует отметить, что увеличение производительности труда положительно характеризует работу предприятия.

Фонд  заработной платы сократился на 43 тыс. руб. в действующих ценах и  на 74,5 тыс. руб. снизился в сопоставимых ценах. Динамика показателей по труду  представлена в таблице 7.