Деятельность лизинговой компании ОАО "РОСАГРОЛИЗИНГ"

С 2011 года среди приоритетных направлений деятельности ОАО «Росагролизинг»  существенное  внимание  уделяется  возведению современных  теплиц.  На  сегодняшний  день в стране требуется более активное внедрение  интенсивных технологий овощеводства закрытого грунта на значительной площади. В 2010 году при участии компании началось оснащение  тепличного  комбината  на  Кубани.  Площадь комплекса  равна 32,2 га и состоит из 3-х очередей. Общая стоимость проекта составляет 2,5 млрд. рублей. В настоящий момент запущено производство продукции первой очереди тепличного комбината и  получено более 1 тыс. тонн урожая.

В  2012  году  в  России  начнется  осуществление  программы  по  развитию  овощеводства  защищенного  грунта,  которая предусматривает  увеличение  производства овощей  в  теплицах к 2020  году  в 3,5 раза.

На  реализацию  программы,  рассчитанной на 2012-2020 годы, планируется  направить 40 миллиардов рублей.

Значительное  внимание  компания уделяет  поддержке  мясного  животноводства.  В  частности,  в  Краснодарском  крае при  содействии  Росагролизинга  компания «Кубанский  бекон»  начала  реализацию масштабного  проекта  по  строительству  комплекса,  состоящего  из  племенной фермы, репродукторов, откормочного комплекса,  комбикормового  завода,  убойного  цеха и молочного  завода. Масштабная  работа  в данном направлении  ведется  в Республике Татарстан,  где  предприятие  «Камский  бекон» оснащено новейшим технологическим  оборудованием на 44 388 скотомест. Также  компания  намерена  участвовать  в  создании в регионах пунктов  приема и хранения сельхозпродукции,  а  также  крупных  логистических  центров.

Реализация подобных проектов существенно влияет на выполнение показателей  Доктрины  продовольственной  безопасности по  снижению  объемов импорта и  обеспечению  населения  высококачественной продукцией собственного производства.

Росагролизинг продолжит  работу, направленную  на  поддержку  молодых  ученых, квалифицированных  кадров и формирование  устойчивого  интереса  со  стороны студентов  российских  ВУЗов  к  агропромышленной тематике. В 2011 году с целью поддержки  и  привлечения широкого  круга  талантливой  молодежи  к  научным  исследованиям  в  области  аграрных  наук  была учреждена  специальная  стипендия  за  лучшую  научную  работу. Первые  5  лауреатов получили  именные  премии  в  размере  50 тыс.  руб.  в  рамках  проведения  выставки «Золотая осень».

В  аграрном  лизинге  слишком  велики неконтролируемые  риски,  сезонные  факторы.

От  этого  напрямую  зависит  платежеспособность  лизингополучателей. Однако  бесспорно и то, что  данный сегмент на рынке лизинга  востребован и конкурентоспособен. Сейчас общая сумма заключенных  ОАО «Росагролизинг» договоров  превышает 155 млрд. рублей. Росагролизинг  занимает  более  80%  аграрного  рынка именно  потому,  что  наша  деятельность  не  зависит  от конъюнктурных особенностей бизнеса,  нацеленных  исключительно  на  получение прибыли.  Представьте,  что  сегодня  лизингом заниматься выгодно – выдался урожайный  год, установились высокие экспортные цены, у фермеров  есть деньги. Тогда  частные лизинговые компании активизируют свою деятельность. Ну а в период неурожая такие компании теряют интерес  к этому сегменту, в результате чего аграрии оказываются в безвыходном  положении. С Росагролизингом такой  вариант невозможен. Срок  лизинга  ориентирован  на  срок службы  приобретенного  имущества  и  на нужды  сельхозпроизводителя:  сезонность платежей,  отсрочки  ввиду  неблагоприятных погодных условий, зависимость суммы авансового платежа от объема обеспечения.

В то время как кредиты  нацелены, в первую очередь,  на  возвратность  и  получение  прибыли,  а чаще и  сверхприбыли. Кроме  того, при лизинге дополнительные расходы включены в размер лизинговых платежей, при использовании же кредита  необходимо учесть траты на доставку, страхование имущества и т.д. Если обратиться к конкретным цифрам, то,  к  примеру,  размер  авансового  платежа при заключении сделки с ОАО «Росагролизинг» составляет от 7%, в то время как у кредитных и частных лизинговых организаций в среднем 20%, срок федерального лизинга – до 10 лет, коммерческого лизинга и кредита – до 5 лет. В конечном итоге, переплата за пользование  инструментами,  предлагаемыми Росагролизингом составляет 2% в год, в то время как у коммерческих структур, работающих  в  сегменте  сельскохозяйственного лизинга,  в  среднем  20-30%. Поэтому федеральный лизинг эффективный действенный механизм, на деле подтвердивший свою востребованность и доступность.⁵⁷

 

3.3. Рекомендации по улучшению лизинговых  операций на предприятии

 

Выделенные  в  процессе  исследования  проблемы, характерные  для  современного  этапа  развития  агропромышленного сектора экономики, можно разделить на три группы.

Проблемы  инвестирования  в  основной  капитал.  Одной  из  главных причин  низкой  эффективности  отечественного  сельскохозяйственного производства является высокая степень физического  и морального износа значительной  части  основных  производственных  фондов  отрасли.  Износ техники  и  оборудования  на  предприятиях  АПК  на  начало 2009  г. составляет   около 80%.  Инвестирование  в  обновление  материально-технической базы сельскохозяйственных предприятий, как правило, носит  долгосрочный  характер  и  требует  «длинных»  финансовых  ресурсов.

Отсутствие  свободных  денежных  средств  у  подавляющего  большинства сельскохозяйственных  производителей,  не  позволяет  им  своевременно проводить  техническое  и  технологическое  перевооружение  производства, поскольку основным источником финансирования, по-прежнему остаются собственные средства предприятий.

Проблемы  в  области  сельскохозяйственного  машиностроения.

Низкий  платежеспособный  спрос  со  стороны  сельскохозяйственных предприятий,  обусловил  существенное  замедление  темпов  развития отраслей  сельскохозяйственного  машиностроения  и  привел  к  острому дефициту  сельскохозяйственной  техники.  Обеспеченность агропромышленной отрасли  основными видами сельхозтехники составляет всего  около 50%  от  технологически  необходимого  уровня.  Свыше 75% общего  технического  парка  образуют  достаточно  старые  машины,  что  определяет высокую степень выбытия  техники. 

Проблемы  совершенствования  технологий  сельскохозяйственного  производства.  Анализ  современного  состояния  предприятий  АПК свидетельствует  о  том,  что  большинство  сельхозпроизводителей  используют  главным образом устаревшие  технологии, которые в  среднем  на 30%  уменьшают  производительность  труда  и  соответственно увеличивают  трудозатраты. Технологическая отсталость в совокупности с недостаточной  обеспеченностью  сельхозтехникой  отражаются  на проведении  полноценного  цикла  уборочных  работ.  Поэтому,  внедрение новых  современных  сельскохозяйственных  технологий,  является необходимым условием повышения  производительности труда в отрасли  и увеличения объемов производимой в ней продукции.       

В  современной экономической  литературе  недостаточно  разработаны  теоретические вопросы,  связанные  с  раскрытием  сущности  и  особенностей  реализации лизинговых сделок  в АПК.

Основополагающим  аспектом,  влияющим  на  принятие  решения  об использовании  финансового  лизинга  на  предприятиях  АПК,  является оценка его экономической эффективности.

Потому ОАО «Росагролизинг»  предлагается использовать следующий  алгоритм выбора наиболее эффективного  варианта лизингового проекта для  лизингодателя  и лизингополучателя  в АПК (рис. 15).

Данная схема  выступает  одним  из  элементов  алгоритма  принятия  решения  об использовании  финансового  лизинга  в  АПК,  позволяет обеспечить  расчет  общей  суммы  лизинговых  платежей,  провести  оценку эффективности  лизингового  проекта  для  обоих  субъектов  и  обеспечить выбор  наиболее  эффективного  лизингового  проекта,  удовлетворяющего оптимальным  критериям  интересам  основных  участников  лизинговой сделки.

Рис. 15. Оптимальные критерии выбора наиболее эффективного  варианта лизингового проекта для лизингодателя и лизингополучателя в АПК

 

Произведенный  в  дипломном  исследовании  анализ существующих  в  России  схем  финансирования  лизинга  на  предприятиях АПК,  позволил  сделать  вывод  о  необходимости  совершенствования системы  организации  финансирования  лизинга  сельхозтехники  с использованием  средств  федерального  бюджета.  В частности, Варыгин Д.С. предлагает  в системе  финансирования  агролизинга  часть  выделенных  ОАО «Росагролизинг»  денежных  средств  из  федерального  бюджета  на  лизинг техники  направлять  напрямую  сельхозпредприятиям. 

Данная  мера  даст возможность  сельхозпредприятиям  более  рационально  использовать финансовые ресурсы, предоставит  более широкие возможности заказывать и получать именно ту сельхозтехнику и оборудование, которые им нужны, а  также  самостоятельно  выбирать производителей и поставщиков  данной сельхозтехники (рис. 16).⁵⁸

Рис. 16. - Усовершенствованная схема финансирования лизинга в АПК за счет средств федерального бюджета

Также  можно рассматривать  следующие основные направления  дальнейшего развития лизингового  процесса в АПК России. К которым  можно отнести следующие:

• в  условиях  финансового  кризиса  необходимо  формировать  и размещать государственный заказ на производство техники, поставляемой производителям сельхозпродукции по договорам федерального лизинга;
• увеличить  долю  высокоэффективных  энергосберегающих машинных  комплексов  в  общем  объеме  лизинга  сельскохозяйственных машин и оборудования, передаваемых сельским товаропроизводителям;
• предоставить  сельхозпроизводителям  возможность  передавать сельхозпродукцию в качестве лизинговых платежей по уже  заключенным договорам  федерального  лизинга  по  фиксированным  ценам, установленным  Министерством  сельского  хозяйства  Российской Федерации на начало года, т.е. на условиях фьючерсных сделок;
• ограничить доступ  зарубежной  сельскохозяйственной  техники на российский рынок;
• дальнейшее  совершенствование  нормативно-правовой  базы лизинга и ее агропромышленного направления. 

Реализация  разработанных  методических  положений  и  практических  рекомендаций  позволит повысить  эффективность  использования  финансового  лизинга  для  приобретения основных производственных фондов предприятиями  АПК и инвестиционную привлекательность  данного сектора экономики России.

Также для ОАО «Росагролизинг»  можно предложить использовать дифференцированный подход.

Не стоит, например, субсидировать  процентные ставки всем предприятиям, для неэффективных — это просто вложение денег в никуда, а для  высокоэффективных — дополнительное средство в наращивании сверхприбыли.

Целесообразно субсидирование предприятий со средним финансовым состоянием,  так как  это позволит им повысить рентабельность и перейти  в группу эффективных предприятий. Однако это не означает, что не нужно  помогать высокоэффективным и неэффективным  предприятиям, просто  инструменты  должны  быть  разными.

Например, включать в специальный  банк данных предприятия с хорошим  финансовым состоянием, где на них  могли обратить внимание потенциальные  партнёры и инвесторы; облегчить  процедуру выпуска долговых и  долевых ценных бумаг под целевые  проекты; вкладывать государственные  средства в эффективные частные  предприятия  в  виде  государственно-частного партнёрства. Неэффективно работающие хозяйства могли бы получать помощь специальных центров.

В  целях  развития  агролизинга  среди  сельскохозяйственных  предприятий  с  разным финансово-экономическим  состоянием необходимо предпринять  следующие меры:

1. По неэффективным предприятиям:

• использование механизма возвратного лизинга. Для  того  чтобы  заинтересовать  лизинговые  фирмы  данной  схемой,  разрешить  им не выплачивать налог на имущество и прибыль по указанным сделкам;
• использование механизма оперативного лизинга подержанной сельскохозяйственной техники и машин, в том числе изъятой Службой судебных приставов по решению суда;
• развитие аренды сельскохозяйственной техники через сеть республиканских МТС.

2. По предприятиям со  средним финансовым состоянием:

• субсидирование процентной ставки в размере половины ставки рефинансирования кредита лизинговой компании для осуществления лизинговой сделки по технике и машинам по конечной переработке сельскохозяйственной продукции  (пекарни,  мясные  цехи,  производство комбикормов и т. п.) для сельскохозяйственных предприятий;
• снижение ставки налога на имущество при осуществлении лизинговых сделок.

3. По предприятиям с  хорошим финансовым состоянием:

• использование механизмов  револьверного лизинга;
• использование механизма финансового лизинга с большим уровнем оплаченного первоначального взноса как инструмента снижения налога на имущество для техники и машин с высокой стоимостью.⁵⁹

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Лизинг  является  уникальным  финансовым инструментом,  приносящим  выгоду  всем  участникам  сделки.  Из основных  преимуществ,  важных  для  поставщиков  техники,  стоит  отметить увеличение  объемов  предоставления  услуг  существующим  клиентам,  а  также привлечение  новых  фирм  и  предприятий  за  счет  клиентской  базы  лизинговой компании. 

Деловое сотрудничество приводит к существенному снижению временных  и материальных затрат на проведение сделки за счет осуществления процесса по отработанной  схеме,  и  поставщик  техники  получает  возможность  обратного выкупа  оборудования  по  ценам,  значительно  ниже  рыночных. При  этом  сделка для  продавца  оборудования  является менее  рискованной,  так  как  лизингодатель  берет  на  себя  риск  возврата  стоимости  имущества  через лизинговые  платежи.  Кроме  того,  сотрудничество  с  успешной  лизинговой компанией дает компаниям - поставщикам  возможность  выйти  на региональные рынки.