Пути совершенствования маркетинговой деятельности АО "БТА банк"

В 2010 году БТА Банк был признан крупнейшим банком в Казахстане по размеру активов, собственному капиталу и чистой прибыли, согласно ежегодному рейтингу ТОП 1000 мировых банков, проводимому международным изданием The Banker. .[68,69] АО "БТА Банк" первым из банков республики внедрил систему управления информационной безопасностью, область действия СУИБ распространяется на систему предоставления дистанционных банковских услуг юридическим лицам "БТА-Online", которая в результате сертификации признана международными экспертами продуктом с наивысшим уровнем защищенности. В рамках антикризисных мер в 2009 году Правительство РК приняло предложение Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций о выкупе контрольного пакета акций АО "БТА БанкФондом национального благосостояния "Самрук-Казына" в размере 75,1% акций. Выкуп был осуществлен через дополнительную эмиссию - в результате банк получил дополнительный капитал в размере 251 319 485 425 тенге.

На протяжении всего 2009 года БТА Банк принимал активное участие в реализации стабилизационных программ, инициированных Правительством РК в рамках поддержки реального сектора экономики - поддержки МСБ и агропромышленного комплекса, рефинансирование ипотечных займов и финансирование завершения жилищного строительства. По программам кредитования субъектов малого и среднего бизнеса банк освоил средства на сумму 36,9 млрд. тенге в рамках траншей Казына- I, Казына-II и Казына-III. В 2009 году группа БТА успешно завершила рефинансирование ипотечных кредитов - было освоено свыше 37 млрд. тенге, перезаключены договора с 10 300 заемщиками. Из 120 млрд. тенге, выделенных банковскому сектору для рефинансирования ипотечных займов, на долю БТА пришлось 37 млрд. тенге или 31 % от общей суммы государственных средств. Наибольшую активность проявили заемщики в гг. Алматы, Астана, Актобе, Караганда, Атырау и Восточно-Казахстанской области.[68]

В 2010 году План реструктуризации финансовой задолженности АО "БТА Банк" на сумму 2 442 млрд. тенге (16,65 млрд. долларов США) был одобрен на Собрании в Алматы кредиторами, владеющими обязательствами Банка в размере 2 247,4 млрд. тенге, что составило 92,03 процентов от общего объема финансовой задолженности. В голосовании участвовали кредиторы по всем видам долговых инструментов БТА Банка, в том числе внешних и внутренних облигаций, двусторонних и синдицированных займов, исламских финансовых инструментов, соглашений по торговому финансированию и деривативов. БТА Банк приступил к реализации государственной Программы развития регионального предпринимательства "Дорожная карта бизнеса - 2020". Цель "Дорожной карты бизнеса" - обеспечение устойчивого роста регионального предпринимательства, а также сохранение действующих и создание новых постоянных рабочих мест. Решение предусмотренных Программой задач будет осуществляться по трём направлениям: поддержка новых бизнес-инициатив, оздоровление предпринимательского сектора, поддержка экспортно-ориентированных производств. [70]

В 2011 году БТА Банк начал процесс объединения пенсионных активов внутри группы БТА. Решение о присоединении НПФ "БТА Казахстан" и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами "Жетысу" к НПФ "УларУмiт", было принято на совместном общем собрании акционеров этих компаний. Присоединение НПФ "БТА Казахстан" и ООИУПА "Жетысу" к НПФ "?лар?мiт" запланировано в 2 этапа: первый - присоединение НПФ "БТА Казахстан" к НПФ "?лар?мiт", второй этап - присоединение ООИУПА "Жетысу" к НПФ "?лар?мiт".

В мае 2011г. Международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service повысило долгосрочные депозитные рейтинги БТА Банка в национальной и иностранной валюте с "Caa3" до "B3". Рейтинг финансовой устойчивости БТА Банка был подтверждён на уровне "E", что соответствует рейтингу "Caa2" по долгосрочной рейтинговой шкале Moody's. Одновременно с этим по старшим необеспеченным и субординированным облигациям в иностранной валюте, выпущенным в рамках реструктуризации БТА Банка, были присвоены долгосрочные долговые рейтинги на уровне "Caa2" и "Caa3", соответственно. Прогноз по рейтингу финансовой устойчивости БТА Банка - "стабильный". Прогноз по долгосрочным долговым и депозитным рейтингам БТА Банка - "развивающийся". [70.71]

Консолидированный бухгалтерский баланс АО "БТА банк" (составленный по международным стандартам финансовой отчетности) в млн.тенге представлен в таблице 19 (Приложение 1)

Просмотрев таблицу 19, где показан бухгалтерский баланс АО "БТА банк" за 2011 и 2010 годы можно сказать, что всего активов в 2010 году было 669349 млн.тенге, что на 214767 млн.тенге больше чем в 2011 году. Это значит, что активы АО "БТА банк" в 2011 году на 36,11% сократились по сравнению с 2010 годом. Что касается обязательств АО "БТА банк" то они наоборот сократились в 2011 году на 59,21% по сравнению с 2010 годом и составили 428312 млн. тенге, (см. таблицу 1)

Таблица 1 - Структурный анализ активов и пассивов АО "БТА банк"

Наименование статей2011 год (%)2010 год (%)Темп ростаАктивыДенежные средства и их эквиваленты6,522,943,58Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки7,0622,66-15,6Средства в банках1,949,25-7,31Ссуды, предоставленные клиентам53,0158,67-5,66Основные средства и нематериальные активы5,244,880,36Активы, имеющиеся в наличии для продажи23,770,3323,44Текущие требования по налогу на прибыль0,240,51-0,27Прочие активы2,10,721,38Итого активы:100100Обязательства и капиталОбязательства:Средства клиентов39,6617,8621,8Обязательства перед Правительством РК4,622,172,45Средства банков 3,1718,62-15,45Средства прочих финансовых организаций 0,033,28-3,25Прочее финансирование2,612,570,04Выпущенные долговые ценные бумаги30,1443,55-13,41Репо12,446,296,15Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки0,220,28-0,06Прочие обязательства1,970,861,11Субординированный долг5,134,470,66Итого обязательства:100100Дефицит капиталаУставный капитал1039,525,301014,2Дополнительный оплаченный капитал3,280,322,86Резерв переоценки справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи1,010,130,88Резерв переоценки основных средств9,470,518,96Накопленный убыток1081,8126,01955,79Итого дефицит капитала100100

Просмотрев таблицу 1 можно сделать вывод, что темп роста активов банка в 2011 году наблюдается у таких активов как: денежные средства и счета в Национальном банке РК; основные средства и нематериальные активы; активы, имеющиеся в наличии для продажи; прочие активы. У большинства обязательств наоборот наблюдается снижение темпа роста таких как: средства банков; средства прочих финансовых организаций; выпущенные долговые ценные бумаги и т.д. (см. таблицу 2)

Таблица 2 - Консолидированный отчет о прибылях и убытках АО "БТА банк" (млн. тг)

Наименование статей2011 года2010 годаИзменение(+,-)(%)Процентные доходы24 49862 334-37 836-60,69Процентные расходы(17 439)(48 487)-31 048-64,03Чистый процентный доход7 05913 847-6 788-49,02Комиссионные доходы1 3272 458-1 131-46,01Комиссионные расходы(125)(263)-138-52,47Чистый комиссионный доход1 2022 195-993-45,23Чистая прибыль/(убыток) по операциям с финансовыми инструментами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки 1 472(46,464)47 936103,16Чистая прибыль/(убыток) от операций с иностранной валютой16 715(48 496)65 211134,46Доход от реструктуризации320 364-320 364-Расходы по облигациям, оплачиваемым за счет взысканных сумм(1 574)--1 574-Прочие доходы/(расходы)93792-699-88,25Операционные доходы/(убытки)345 331(78 126)423 457542,01Убытки от обесценения(23 712)(65 090)-41 378-63,57Прочие общехозяйственные и административные расходы(11 517)(10 048)1 46914,61Доход-(убыток) за период310 102(153 264)463 366302,33 Прочий совокупный убытокРезерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи:- чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи(2 961)(469)2 492531,34Всего совокупный доход/(убыток)307 141(153 733)460 874299,78Прибыль/(убыток) на акциюБазовый, тенге26 322(15 903)42 225265,51Разводненный, тенге23 401(15 903)39 304247,14

Проанализировав таблицу 2, в котором данные отчета о прибылях и убытках АО "БТА банк" , следует отметить, что чистый процентный доход в 2011 году составил 7059 млн.тенге, а в 2010 году этот же показатель был 13847 млн.тенге. Это значит, что чистый процентный доход в 2011 году стал на 49,02% меньше предыдущего года, т.е. на 6788 млн.тенге снизился. В 2010 году убыток АО "БТА банк" за год составил 153733 млн.тенге, а в 2011 году банк сумел реабилитироваться и получил доход в размере 307141 млн.тенге. Это говорит, что банк в 2010 году был в убытке, а в 2011 получил доход.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. [72] Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.(см. таблицу 3)

Таблица 3 - Консолидированный отчет о движении денежных средств АО "БТА банк"

Наименование статей2011 года млн.тг2010 год млн.тгИзменение(+,-)(%)Движение денежных средств от инвестиционной деятельностиПоступление от активов, имеющихся в наличии для продажи641-641-Приобретение основных средств (427)(262)16562,97Продажа основных средств22021731,38Поступление/(использование) денежных средств в инвестиционной деятельности434(45)4791064,4Движение денежных средств от финансовой деятельностиПогашение выпущенных долговых ценных бумаг -(1 486)1 486-Выкуп выпущенных долговых ценных бумаг-(1 491)1 491-Вклад Материнской компании при реструктуризации 24 000-24 000-Денежные средства, выплаченные кредиторам при реструктуризации (73 558)-73 558-Использование денежных средств в финансовой деятельности(49 558)(2 977)46 5811564,6Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов21 633(5 313)26 946507,17Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов(360)411-771-187,59Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на начало года15 38860 855-45 467-74,71Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года36 66155 953-19 292-34,47Движение денежных средств от операционной деятельностиПроцентные доходы13 24053 222-39 982-75,12Процентные расходы(16 474)(72 768)56 29477,36Комиссионные доходы1 1322 535-1 403-55,34Комиссионные расходы(105)(263)15860,07Общие административные выплаты(10 138)(8 348)-1 790-21,44(Увеличение)/уменьшение операционных активовСчета и депозиты в банках1 397(9 899)11 296114,11Кредиты, выданные клиентам25 99533 681-7 686-22,81Дебиторская задолженность по сделкам РЕПО-132--Прочие активы6 008(217)62252868,6Увеличение/(уменьшение) операционных обязательствКредиты, полученные от Правительства РК(2 733)17 997-20 730-115,18Задолженность перед Национальным банком РК-(15 000)--Текущие счета и депозиты клиентов(2 291)32-2 323-7259,3Кредиты, полученные от банков(902)(18 243)17 34195,05Кредиты, полученные от прочих финансовых институтов-(1 284)--Прочее финансирование(5 901)(2 581)-3 320-128,63Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО48 18724 03824 149100,46Прочие обязательства14 9212 51412 407493,51Чистое поступление/ (использование) денежных средств от/(в) операционной деятельности до уплаты подоходного налога 70 972 (1 527)72 4994747,8Подоходный налог уплаченный(215)(764)54971,85Поступление/ (использование) денежных средств от/ (в) операционной деятельности70 757(2 291)73 0483188,4

Рассмотрев таблицу 3, где дан отчет о движении денежных средств АО "БТА банк", можно сказать что поступлений от активов, имеющихся в наличии для продажи в 2010 году не было, а в 2011 поступления составили 641 млн.тенге. Кредиты, выданные клиентам в 2010 году составили 33681 млн.тенге, но этот показатель в 2011 снизился на 21,44% и составил 25995 млн.тенге. В целом можно сказать, что движение денежных средств АО "БТА банк" в 2010 году сократилось в количественном и качественном показателе.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.[73] Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов. Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.[74]

Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель. Таким образом, кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.[75]

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. (см. таблицу 4)

Таблица 4 - Анализ кредитов АО "БТА банк" по отраслям экономики

2011 г. млн.тг2010 г. млн.тгИзменениеУд. весУд. вес(-,+)(%)Строительство113,72929,6596,22827,9317,5018,18Добыча нефти и природного газа56,91614,8345,01413,0611,9026,43Операции с недвижимостью56,41314,7032,6239,4623,7972,92Услуги, оказанные предприятиям малого и среднего бизнеса42,15110,9948,96314,21-6,81-13,90Оптовая торговля28,8077,5132,9799,57-4,17-12,64Финансовые услуги21,6405,6421,9046,35-0,26-1,18Транспортировка15,5344,0512,1753,533,3527,51Металлургическая промышленность9,8512,568,8302,561,0211,55Финансовая аренда5,5261,448,7862,55-3,26-37,10Химическая промышленность4,4951,172,4050,692,0986,90Сельское хозяйство4,4861,168,4842,46-3,99-47,02Пищевая промышленность3,9781,034,1381,20-0,16-3,86Розничная торговля3,1710,821,0930,312,07189,38Производство металлических изделий9390,242950,08644218,30Почтовые услуги и услуги связи5020,134610,13418,89Прочее15,3944,0120,1515,84-4,7523,57 383,532344,5293911,31Резерв под обесценение (303,444) 80,088(194,768) 149,761108,67 -69,6755,79 -46,52банковский платежеспособный спрос плейсмент