Проект мероприятий по улучшению эффективности деятельности предприятия

    Текучесть кадров в 2011 году составила 21,7%, сохранилась на уровне прошлого года.   Текучесть среди рабочих составила 17,04%.

    На 01.04.2012 год на заводе работает 274 руководителя, произошло увеличение на 29 человек за счёт реорганизации нового цеха №11.

    Качественный  состав руководителей.

    Возраст:

    До 30лет – 6,8%

    От 30 – 40лет – 19,3%

    От 41 – 50лет – 36,6%

    От 51 – 60лет – 27,6%

    Свыше 60лет – 9,7%

    Образование:

    Высшее  – 48,3%

    Средне  специальное – 36,9%

    Среднее – 12,9%

    Н/среднее  – 1,9%

    Численность специалистов составляет 392 человека против 366 человек 2011 года. Из общего количества работников 243 человека составляют пенсионеры, это на 43 человека больше, чем в прошлом году. 

2.3. Обзор  обобщающих показателей хозяйственной  деятельности предприятия 

    Для обобщённого анализа и оценки уровня и динамики показателей финансовых результатов деятельности ОАО “Икар” приведём данные за последние 3 года.

                                                                                                           
 
 
 

     Таблица 1 

      Анализ обобщающих показателей  деятельности ОАО “Икар” за 2010-2012 год (в сопоставимых ценах)

Показатели	2010 год	2011 год	Темп роста 2011г. к 2010 г.	2012 год	Темп роста 2012г. к 2011 г.
Выручка от реализации, тыс. руб.	188513	224558	1,19	412509	1,84
Прибыль, тыс. руб.	3522	14318	4,06	67159	4,69
Основные  средства, тыс. руб.	118279	119372	1,01	134033	1,12
Оборотные средства, тыс. руб.	155076	166817	1,06	203327	1,22
Численность рабочих, чел.	2148	2129	0,99	2411	1,13
Материальные  затраты, тыс. руб.	32762	38942,8	1,19	62564,2	1,61
Затраты на 1рубль товарной продукции	93,24	84,79	0,91	76,12	0,90
Рентабельность  к себестоимости, %	7,2%	17,9%	2,49	31,3%	1,75
Производительность  труда	87,76	105,48	1,20	171,09	1,62
Фондоотдача, руб.	1,59	1,88	1,18	3,08	1,64
Материалоотдача, руб.	5,75	5,77	1,00	6,59	1,14
Оборачиваемость оборотных средств, об.	1,22	1,34	1,10	2,03	1,51
Средняя з/плата, Тр/н	0,83	1,28	1,54	2,12	1,66
Себестоимость, тыс. руб.	172185	189880	1,24	309145	1,64

 

    Показатели, представленные в приведённой таблице  позволяют наглядно судить о результатах  деятельности предприятия за анализируемый период.

    Сопоставимость  цен приводится для исключения влияния  такого показателя как инфляция.

    Также из таблицы 1 видно, что в целом  за 2011 г. по сравнению с 2010 годом выручка от реализации увеличилась на 19%, а в 2012 году на 84% по сравнению с 2011 годом. Наблюдается положительная динамика в деятельности предприятия: рост рентабельности на 150% в 2011 году и на 75% в 2012 году, рост производительности труда на 20% в 2011 году по сравнению 2010 годом и на 62% в 2012 году по сравнению с 2011 годом, рост фондоотдачи на 18% в 2011 году и на 64% в 2012 году  (однако, такой рост во многом обусловлен моральным износом оборудования и, следовательно, снижением его стоимости), рост оборачиваемости оборотных средств на 10% в 2011 году и на 51% в 2012 году. Что касается роста материальных затрат и себестоимости (на 20% в 2011 году и 60% в 2012 году соответственно), то рост обусловлен увеличением объёма выпуска продукции .

   Для анализа и оценки финансово-  хозяйственной деятельности предприятия составим таблицу 3.

Вертикальный  анализ позволяет напрямую продемонстрировать основные составляющие и их  структуру  в общем объеме прибыли предприятия.

Из таблицы 3 видно:

- рост  общего объема поступлений с  190851 тыс.руб. в 2010 до 520948- в 2012 году,

- увеличение  суммы выручки от продаж до 412509 тыс.руб. в 2012 году по сравнению с уровнем 2010 – 2011 годов. Наблюдается стабильная динамика всех составляющих, однако затраты возрастают более быстрыми темпами по сравнению с темпами роста доходов. Позитивной тенденцией улучшения финансового состояния предприятия является наличие в настоящее время(апрель 2012г.) года нераспределенной прибыли в размере 58821 тыс.руб., что составляет 11,29% от общей суммы доходов и поступлений.

      Таблица 3

      Вертикальный  анализ финансовых результатов

Показатели	2010		2011		2012
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
Всего доходов и поступлений Выручка от реализации Затраты на производство и сбыт, всего В том  числе: Себестоимость реализации Коммерческие  расходы Управленческие  расходы Прибыль от реализации Доходы  по операциям финансового характера Расходы по операциям финансового характера Прочие  доходы	190851  187329      175833    172185  3648  -  12680      1654      9845 684	100  98,15      93,76    97,93  2,07  -  6,73      0,87      5,26 0,36	238539  224221      196292    189880  6412  -  28266      12863      19470 1118	100  94,0      87,54    96,73  3,27  -  12,59      5,39      8,68 0,47	520948  451214      327292    309145  18147  -  85217      107044      116321 1395	100  86,61      72,54    94,46  5,54  -  20,66      20,55      25,78 0,27

 
     

1	2	3	4	5	6	7
Прочие  расходы Прибыль отчетного года Налог на прибыль Нераспределенная  прибыль отчетного года	1651  3522 2788    0	0,88  1,85 79,16    0	8459  14318 6111    0	3,75  6,0 42,38    0	7601  67159 8338    58821	1,68  12,89 12,42    11,29

     Продолжение табл.3 
 

4. . Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Икар»

     Основным  видом деятельности ОАО "Икар" является производство и реализация трубопроводной арматуры. Помимо этого  на протяжении анализируемого периода  с 2010г. по 2012г. предприятие осуществляло реализацию излишков сырья и материалов, продуктов вторичного бартера, товаров народного потребления, оказывало разного рода услуги предприятиям, населению и работникам ОАО "Икар", оказывало услуги общественного питания, вело строительство объектов хозяйственным способом.

     Анализируя  активы предприятия, можно сказать  что долгосрочные активы увеличились (в 2010г. на 2353 тыс. руб., в 2011г. на 25276 тыс. руб. , в 2012г. на 32911 тыс. руб.). В 2010 году незначительное увеличение вызвано увеличением остаточной стоимости основных фондов, незавершённого строительства. В 2011 и 2012 г. г предприятие планомерно наращивало объёмы производства продукции, равномерно наращивая обе составляющие производственных фондов предприятия: основные и оборотные. Но удельный вес долгосрочных активов в активах предприятия в 2012 г значительно снизился и составил 38,4% против 45,1% к валюте баланса на начало года.

     Текущие активы также выросли (в 2010 г на 11741 тыс. руб., в 2011 г. на 36510 тыс. руб. , в 2012 г на 116701 тыс. руб. ). Их доля в активе баланса в 2012г. составила 61,6%, прирост +6,7%.  Основное увеличение произошло из-за увеличения остатков ТМЦ и готовой продукции на складе.

    Анализ  источников средств предприятия  показывает, что в 2011 году доля собственных средств выросла на 4%, а по абсолютной величине - на 42384 тыс. руб.,  в 2012 г - на 6,6%, а по абсолютной величине - на 106966 тыс. руб.  Положительным моментом явилось то, что в 2011 и 2012 гг. у предприятия появились собственные средства для пополнения средств в обороте. Собственные средства предприятия вкладываются в активы и направляются на пополнение оборотных средств. Для пополнения оборотных средств предприятие также использует заёмные средства. Росту доли собственного капитала способствовало то, что в течение 2011 и 2012 гг. в номенклатуре выпускаемой продукции был значительный удельный вес высокорентабельной продукции.

Таблица 4

Оценка имущественного положения ОАО "Икар"

Наименование  показателя	Значение, тыс. р				Изменение, (+,-)
	01.01.09	01.01.10	01.01.11	01.01.12	01.01.10	01.01.11	01.01.12
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации	294937	309031	370817	520429	14094	61786	149612
2. Доля основных средств в активах	0,4	0,38	0,36	0,29	-0,02	-0,02	-0,07
3. Доля активной части осн. средств	0,34	0,36	0,39	0,44	0,02	0,03	0,05

      Таблица 5

     Оценка имущественного положения ОАО "Икар"

Наименование  показателя	Значение, тыс. р			Изменение (+,-)
	2010 г	2011 г	2012 г	2011 г	2012 г
1	2	3	4	5	6
1.Коэффициент  износа основных средств	0,55	0,52	0,49	-0,03	-0,03
2. Коэффициент износа активной части основных средств	0,62	0,51	0,49	-0,11	-0,2
3. Коэффициент обновления	0,1	0,1	0,12	-	0,02
4. Коэффициент выбытия	0,01	0,01	0,02	-	0,01

      На  основе полученных данных табл. 4 и табл.5 можно сделать следующие выводы:

    Сумма хозяйственных средств, находящихся  в распоряжении организации увеличилась в 2010 г на 14094 тыс.р, в 2011 г на 61786 тыс.р, в 2012 г на 149612 тыс.р. Это свидетельствует о наращивании имущественного потенциала предприятия. Наблюдается рост доли активной части основных средств в 2010 г на 0,02, в 2011 г на 0,03, в 2012 г на 0,05. Рост данного показателя расценивается как благоприятная тенденция.

     Динамика  прибыли отчётного периода представлена в табл. 6.

     Таблица 6

Динамика прибыли  ОАО "Икар"