Планирование и организация логистического процесса в организациях (подразделениях) различных сфер деятельности

 

 

Себестоимость товарной продукции за 2012 год составила 24 641 245 тыс. руб., что выше затрат 2011 года на 9 899 713 тыс. руб. Основной причиной отклонений фактической себестоимости в 2012 году от 2011 года произошло в связи со сменой основных видов деятельности, в т. ч. по статьям:

1. «Материальные затраты» - доля в себестоимости продукции, материалов и услуг в 2012 году составила 11,4%, в сравнении с 2011 годом увеличилась на 0,9%, рост в абсолютном значении на 1 260 980 тыс. руб.

2. «Расходы на оплату  труда» - доля в себестоимости продукции, материалов и услуг составила 8,5%, в сравнении с 2011 годом увеличилась на 1,3%, рост в абсолютном значении составил 1 051 074 тыс. руб.

3. «Прочие расходы» - доля  в себестоимости продукции, материалов и услуг составила 27,0%, в сравнении с 2011 годом увеличилась на 4,7%, рост в абсолютном значении составил 3 372 517 тыс. руб.

4. «Топливо» - доля в себестоимости  продукции, материалов и услуг составила 40,2%, снижение доли в 2012 году в сравнении с 2011 годом на 7,6%, рост в абсолютном значении составил 2 851 391 тыс. руб.

Анализ динамики результатов деятельности изображён на таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 - Анализ динамики результатов деятельности ОАО «СИБЭКО» за 2011-2012 гг.

Наименование статьи	2011г.	2012г.	Отклонение2012/2011
			Абсолютное	Относительное
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	15 469 900	26 295 317	10 825 417	70,0%
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	14 741 532	24 641 245	9 899 713	67,2%
Затраты на 1 рубль реализованной продукции (копеек)	95,29	93,71	-1,58	-1,7%
Прибыль (убыток) от продаж	728 368	1 654 072	925 704	127,1%
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОДАЖ	4,71%	6,29%	-	1,6%
Проценты к получению	41 854	88 142	46 288	110,6%
Проценты к уплате	659 994	1 007 227	347 233	52,6%
Доходы от участия в других Организациях	62 011	295 830	233 819	377,1%
Прочие доходы	8 500 440	642 212	-7 858 228	-92,4%
Прочие расходы	7 793 655	750 083	-7 043 572	-90,4%
Прибыль (убыток) от прочей Деятельности	150 656	-731 126	-881 782	-585,3%
Прибыль (убыток) до Налогообложения	879 024	922 946	43 922	5,0%

 

Продолжение таблица 2.6

Наименование статьи	2011г.	2012г.	Отклонение2012/2011
			Абсолютное	Относительное
Налог на прибыль и временные Разницы	339 955	215 935	-124 020	-36,5%
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	539 069	707 011	707 011	31,2%
EBITDA	2 377 629	2 987 186	609 557	25,6%
ЧИСТАЯ НОРМА ПРИБЫЛИ	3,48%	% 2,69%	-	-0,8%

 

Сальдированный результат от прочих доходов и расходов (с учетом процентов к получению и уплате) за 2012 год выражается в получении убытка в размере 731 126 тыс. руб., что меньше прибыли от прочей деятельности за 2011 год на 881 782 тыс. руб. На снижение доходов от прочей деятельности в 2012 году оказало влияние заключение разовых сделок по реализации ценных бумаг и восстановление резервов по сомнительным долгам в 2011 году, а также рост процентов к уплате в 2012 году.

Прибыль до налогообложения под влиянием всех вышеперечисленных факторов за 2012 год в совокупности составила 922 946 тыс. руб., что на 43 922 тыс. руб. больше, чем в 2011 году.

Чистая прибыль отчетного года составила 707 011 тыс. руб., что на 167 942 тыс. руб. выше, чем в 2011 году (на 510 029 тыс. руб. выше, чем в 2010 году). Показатель чистой нормы прибыли в 2012 году составил 2,69%.

Показатель EBITDA за отчетный год составил 2 987 186 тыс. руб., что на 609 557 тыс. руб. выше, чем в 2011 году (на 1 524 580 тыс. руб. выше, чем в 2010 году), увеличение данного показателя, характеризует прибыльность Общества.

На таблице 2.7. показана Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «СИБЭКО» в 2011 - 2012 годах и характеризуется следующей динамикой основных финансовых показателей:

 

Таблица 2.7 - Основные финансовые показатели ОАО «СИБЭКО» за 2011-2012 гг.

Наименование показателя	2011г.	2012г.
Показатели ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности	1.09	0.89
Коэффициент текущей ликвидности	1.30	1.11
Показатели деловой активности
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	1.03	0.84
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни	110.50	115.56
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни	62.53	47.82
Оборачиваемость запасов, дни	32.70	26.36
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала	1.12	1.11
Коэффициент концентрации собственного капитала	0.47	0.47
Показатели рентабельности
Рентабельность продаж	4.71%	6.29%
Норма чистой прибыли	3.48%	2.69%
Рентабельность собственного капитала	4.49%	5.02%

По итогам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «СИБЭКО» за 2011-2012 годы можно отметить следующее:

1. Увеличение объемов  реализации продукции: за период 2011-2012 годов произошел рост выручки  на 241,4% или на 18 594 085 тыс. руб. Выручка  за 2012 год составила 26 295 317 тыс. руб. Увеличение выручки, главным образом, обусловлено сменой основного  вида деятельности в связи  с реорганизацией Общества: до 2 полугодия 2011 года Общество осуществляло  деятельность по реализации ТМЦ  и сдаче имущества в аренду, начиная с 30.06.2011 основными видами  деятельности стали производство 

электрической и тепловой энергии, а также реализация тепловой энергии.

2. В 2012 году чистая прибыль  Общества составила 707 011 тыс. руб.

Финансовое состояние ОАО «СИБЭКО» можно характеризовать как стабильное. Финансово-хозяйственная деятельность Общества за рассматриваемый период эффективна и характеризуется получением чистой прибыли.

Ликвидность активов

По итогам 2012 года значение коэффициента быстрой ликвидности составило 0,89, наиболее ликвидные активы (краткосрочная дебиторская задолженность, денежные средства и ценные бумаги) на 89% покрывают краткосрочные обязательства Общества.

Снижение показателя произошло за счет снижения текущих активов принимаемых к расчету на 299 774 тыс. руб. (в том числе за счет уменьшения краткосрочной дебиторской задолженности на 251 288 тыс. руб., уменьшения денежных средств на 139 868 тыс. руб. и роста краткосрочных финансовых вложений на 91 382 тыс. руб.), при одновременном росте пассивов, принимаемых к расчету, на 1 533 189 тыс. руб. (в том числе за счет увеличения краткосрочных заемных средств на 1 812 249 тыс. руб. и уменьшения краткосрочной кредиторской задолженности на 279 060 тыс. руб.).

Общее покрытие оборотными активами краткосрочных обязательств составляет 111% (нормативное значение коэффициента текущей ликвидности от 1,0 до 2,0). Основной причиной снижения показателя текущей ликвидности стало превышение темпа роста текущих пассивов принимаемых к расчету (18,17%) над темпом роста текущих активов принимаемых к расчету (0,79%). Рост текущих пассивов сложился за счет увеличения краткосрочных заемных средств на 1 812 249 тыс. руб. и уменьшения краткосрочной кредиторской задолженности на 279 060 тыс. руб. Рост текущих активов сложился в основном за счет увеличения стоимости запасов на 388 442 тыс. руб., роста краткосрочных финансовых вложений на 91 382 тыс. руб., уменьшения краткосрочной дебиторской задолженности на 251 288 тыс. руб., уменьшения денежных средств на 139 868 тыс. руб.

Деловая активность

Динамика значений оборачиваемости дебиторской задолженности за период с 2011 года по 2012 год характеризуется снижением скорости оборачиваемости. Это связано с превышением темпов роста средней дебиторской задолженности над темпами роста выручки от продаж. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности составляет 115,56 дней, что на 5 дней больше чем в 2011 году.

Снижение скорости оборачиваемости за период 2011-2012 годов обусловлено значительным ростом суммы дебиторской задолженности и реорганизацией Общества.

Динамика значений показателей оборачиваемости кредиторской задолженности и запасов за период с 2011 года по 2012 год свидетельствует об увеличения скорости их оборачиваемости. Это связано с превышением темпов роста выручки от продаж над темпами роста средней кредиторской задолженности и средних запасов соответственно:

• срок оборачиваемости кредиторской задолженности составляет 47,82 дней, что на 14,71 дня меньше чем в 2011;
• срок оборачиваемости запасов составляет 26,36 дней, что на 6,34 дня меньше чем в 2011.

Основной причиной снижения показателя соотношения дебиторской и кредиторской задолженности в 2012 году по отношению к 2011 году стало увеличение краткосрочных кредиторской задолженности и кредитов и займов на конец периода на 1 533 189 тыс. руб. (на 18,17%), при одновременном снижении дебиторской задолженности на конец периода на 260 377 тыс. руб. (на 3,01%).

Финансовая устойчивость

Общую оценку финансовой устойчивости характеризуют коэффициенты концентрации собственного капитала (отношение размера собственного капитала к валюте баланса) и соотношения заемных и собственных средств.

За рассматриваемый период наблюдается следующая динамика показателей финансовой устойчивости:

• доля собственного капитала в совокупных обязательствах в 2012 году составляет 47%, так же как и в 2011 году;
• значение коэффициента долговой нагрузки, характеризующего соотношение заемного и собственного капитала, в 2012 году составляет 1,11, что на 0,01 меньше чем в 2011 году.

Значения коэффициентов позволяют сделать вывод о сохранении доли заемного капитала и уровня финансовой устойчивости Общества.

Рентабельность

Ключевыми показателями, характеризующими эффективность бизнеса, являются показатели рентабельности (прибыльности) Общества.

В 2012 году они характеризуются следующими значениями:

• рентабельность продаж – 6,29% (в 2011 году - 4,71);
• норма чистой прибыли – 2,69% (в 2011 году - 3,48%).
• рентабельность собственного капитала – 5,02% (в 2011 году - 4,49%

Более высокий темп роста прибыли от продаж в 2012 году по сравнению с 2011 годом (127,09%) над темпом роста выручки от продаж за тот же период (69,98%) обеспечил положительную динамику коэффициента рентабельности продаж – ключевого показателя, характеризующего эффективность производственной деятельности. В сравнении с 2011 годом его значение увеличилось на 1,58.

Снижение показателя нормы чистой прибыли в 2012 год по отношению к 2011 году вызвано превышением темпов роста выручки от продаж (69,98%) над темпом роста чистой прибыли (31,15%). При этом темп роста собственного капитала составил 17,41%, что привело к увеличению рентабельности собственного капитала относительно 2011 года на 0,53.

Анализ выше приведенных финансовых показателей указывает на относительную стабильность финансового положения Общества в 2012 году.

 

2.2 Анализ системы планирования  и организации сбытовой деятельности  «СИБЭКО»

 

Рынок электроэнергии подразумевает следующие типы:

• Рынок двусторонних договоров:

На рынке двусторонних договоров торговля электрической энергией осуществляется по регулируемым (РД) и свободным двусторонним договорам (СДД).

При заключении свободных двусторонних договоров участники рынка сами определяют контрагентов, цены и объёмы поставки. Поставщики электроэнергии обязаны поставить объём электроэнергии, предусмотренный договором, либо произведя его на собственных генерирующих объектах, либо приобретя его по свободным двусторонним договорам или на РСВ.

• Рынок на сутки вперёд:

На РСВ продаются (покупаются) лишние (недостающие) объёмы электроэнергии относительно объёмов двусторонних договоров.

На РСВ торговля электроэнергией происходит по цене, устанавливающейся под влиянием спроса и предложения. Равновесная цена электрической энергии определяется на основании ценовых заявок поставщиков и ценовых заявок покупателей электрической энергии соответствующей ценовой зоны с учётом необходимости обеспечения перетоков электрической энергии. Проведение конкурентного отбора заявок и определение планового производства и потребления электроэнергии участниками рынка включает три основных этапа. На первом этапе Администратор торговой системы получает от Системного оператора актуализированную расчётную модель энергосистемы, включающую в себя схему, выбранный состав работающего оборудования, ограничения и другие параметры. На втором этапе поставщики подают ценовые заявки для каждого часа операционных суток, в которых указана цена, по которой он может продавать объём электроэнергии не выше указанного для каждой группы точек поставки поставщика. Покупатели также для каждого часа операционных суток подают заявки, отражающие их готовность купить в группе точек поставки электроэнергию по цене и в объеме, не выше указанных в заявке. Покупатели также могут подавать ценопринимающие заявки. Подавая ценопринимающие заявки, поставщики и покупатели могут увеличить вероятность того, что их заявки будут приняты. Администратор торговой системы на основании данных, полученных от Системного оператора, и заявок участников рынка определяет для каждой ценовой зоны почасовые равновесные цены и объемы выработанной и потреблённой электроэнергии, формируя торговый график. На третьем этапе Администратор торговой системы передаёт сформированный торговый график Системному оператору для ведения режима энергосистемы. Производители электроэнергии, ценовые заявки которых оказались выше равновесной цены, и потребители, ценовые заявки которых оказались ниже равновесной цены, в торговый график не включаются