Бизнес-план инвестиционного проекта по организации производства конструкций и материалов для строительства каркасных малоэтажных жилых

Дcki - Текущий (складской) запас предназначен для обеспечения непрерывности производственного процесса в интервалах между двумя очередными партиями поставок материалов. Он зависит от среднедневной потребности и частоты поставок, т.е. от продолжительности интервала между двумя смежными поставками. Размер запаса материалов все время меняется. Так, запасы одних видов материалов могут быть максимальными в день получения очередной партии, в то же время запасы других материалов снизятся до минимальных размеров перед прибытием очередной партии. Эго сокращает потребность в собственных оборотных средствах на основные материалы в целом. Поэтому норму оборотных средств под текущий запас основных материалов в днях принимают в размере 50 % продолжительности интервала между двумя смежными поставками. Для целей проекта может быть принят 5-10дней.

Дri - Гарантийный (страховой) запас создается на случай возможных отклонений в поступлении или потреблении материалов от запланированного количества. Для целей проекта может быть принят 3-5 дней.

Дi =Дmi+Дni +Дcki +Дri, дни

9.1.1. Расчет потребности в оборотных средствах на материалы и изделия (Нм)

Нм=См * Дi /360,

где См - затраты на материалы и изделия,

Дi = 10 дней

9.1.2. Расчет потребности в оборотных средствах на топливо и технологические цели (Нэ)

Нэ = Сэ/360 * Дi,

где Сэ- затраты на топливо, на технологические цели

ДI = 5 дней

9.1.3. Расчет потребности в оборотных средствах на прочие запасы (Нпр)

Нпр = (Смэ + Сэ + Стр+ Срем)*Дi/360 ,

Смэ - стоимость материалов, потребляемых в процессе эксплуатации МиМ

Сэл – затраты на электроэнергию

Стр. - затраты на текущий ремонт

Срем - затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений

Дi - норма запаса (7 дней)

9.1.4. Расчет потребности в оборотных средствах на МБП (Нмбп)

Нмбп = Имбп * Дi / 360,

где Имбп - износ МБП,

Дi = 10 дней

9.2. Средства в производстве

Средства, находящиеся в производстве, разделяются на три группы и включают незавершенное строительное производство, незавершенное производство подсобных предприятий и расходы будущих периодов.

К первой группе относится стоимость незавершенной строительной продукции, которая не сдана заказчику и не оплачена в соответствии с действующей системой расчетов. В связи с тем что в строительстве расчеты осуществляются за полностью законченные стройки, объекты и пусковые комплексы, в незавершенном производстве отражаются все затраты по выполненным строительно-монтажным работам, не оплаченные заказчиком.

Во второй группе средств учитываются затраты по незавершенному производству подсобных предприятий, находящихся на балансе строительных организаций. Сюда относятся затраты по незаконченным и не переданным в состав производственных запасов конструкциям и деталям (железобетонным, деревянным, металлическим).

К третьей группе относятся затраты, осуществляемые в процессе производства, но относимые на себестоимость строительно-монтажных работ не сразу, а по частям в течение некоторого времени. В их число входят, например, затраты на временные нетитульные здания и сооружения, по вскрышным работам на карьерах, по испытанию конструкций и материалов, на организованный набор рабочих. Цель этих затрат — подготовка производственного процесса.

Норматив оборотных средств на эти цели (Нсп), в данном курсовом проекте, может быть определен исходя из себестоимости 1м2 общей площади домов, сроков их строительства и реализации.

Нсп = Sг/360 * Суд * Дц * Кнз ,

Sг - годовой объем строительства общей площади домов, м2 ;

Суд- себестоимость 1 м2 общей площади домов,

Дц - продолжительность производственного цикла, в днях. Определяется для каждого дома проектом производства работ. Для целей курсового проекта Дц, может быть принята в пределах 35 дней. Кнз - коэффициент нарастания затрат, теоретически находится в пределах 0,5 -0,75

Норматив оборотных средств по незавершенному производству подсобных предприятий (цех по производству деревянных конструкций) и расходы будущих периодов принимаем равным 50% от Нфо (средства в расчетах с заказчиками).

Ннппп + Нрбп = Нфо*50% ,

 

9.3. Фонды обращения

Фонды обращения состоят из денежных средств строительных организаций, а также средств в расчетах с заказчиками за выполненные работы.

Денежные средства — это находящиеся в кассе, на расчетных счетах и на аккредитивах средства строительной организации, образующиеся в процессе ее хозяйственной деятельности. Средства в расчетах с заказчиками отражают задолженность заказчиков за выполненные работы и услуги. Норматив оборотных средств на эти цели (Нфо) определяется на основании анализа существующей системы расчета за выполненные работы и готовую строительную продукцию, сроков дебиторской задолженности и ее погашения. Для целей проекта его величина может быть определена по следующей формуле:

Нфо = Sг /360* Суд * Дд ,

где Дд - время, необходимое на оформление документов и осуществление расчетов за готовую строительную продукцию. Для расчетов в настоящем проекте может быть принято в пределах 2 дня.

Результаты расчета сгруппируем в таблицу .

Для (СК+Л)

Таблица 9 - Структура оборотного капитала.

 

№п/п	Элементы оборотных средств	Условные обозначения	Значения, млн. руб..	Удельный вес, %
1	Производственные запасы, в т.ч.	Нпз	96,12	28%
1.1	основные материалы и изделия	Нм	89,12	26%
1.2	топливо и энергия	Нэ	2,08	0,61%
1.3	прочие запасы	Нпр	3,63	1,07%
1.4	МБП	Нмбп	1,29	0,38%
2	Средства в производстве	Нсп	215,81	63%
3	Фонды обращения	Нфо	28,77	8%
	Полная потребность в оборотном капитале	ОС	340,70	100%

 

Для (СК=100%)

Таблица 9’ - Структура оборотного капитала.
№п/п	Элементы оборотных средств	Условные обозначения	Значения,	Удельный вес, %
			млн. руб..
1	Производственные запасы, в т.ч.	Нпз	95,54	29%
1.1	основные материалы и изделия	Нм	89,12	27%
1.2	топливо и энергия	Нэ	2,08	0,62%
1.3	прочие запасы	Нпр	4,16	1,24%
1.4	МБП	Нмбп	0,18	0,05%
2	Средства в производстве	Нсп	210,64	63%
3	Фонды обращения	Нфо	28,09	8%
	Полная потребность в оборотном капитале	ОС	334,27	100%

10. Расчет первоначальных инвестиционных затрат

На основании расчетов потребности в основном и оборотном капиталах определим сумму необходимых инвестиционных затрат (ПИ) для создания предприятия.

ПИ = К + ОС,

Для (СК+Л): ПИ = 2147,88 млн. руб.

Для (СК=100%): ПИ =2140,29 млн. руб.

 

11. Анализ финансирования и безубыточности проекта

В зависимости от предполагаемых участников (учредителей) предприятия и организационно-правовых форм студент самостоятельно определяет источники и объемы финансирования инвестиционных затрат. При этом могут быть использованы следующие возможные источники финансирования:

• собственные средства (чистая прибыль, амортизационные отчисления, ликвидационная стоимость оф);
• заемные средства за счет кредитов банков, инвестиционных фондов компаний;
• бюджетное финансирование за счет государственных инвестиционных программ (инновационный фонд строительства и архитектуры);
• акционерный капитал;
• лизинг;
• франчайзинг.

 

При выполнении данного проекта следует рассмотреть 2 варианта финансирования:

1. смешанный – в качестве основных источников финансирования выступают собственные средства и лизинг. В качестве объектов лизинга будет выступать оборудование цеха по изготовлению конструкций и материалов и подсобно-вспомогательный участок общей стоимостью 495,39 млн. руб.
2. за счет собственных средств;

 

11.1. Анализ финансирования и безубыточности проекта для первого варианта (СК+Л).

Таблица 10 - Исходные данные для расчета лизинговых платежей.

№ п/п	Показатели	Оперативный лизинг
1	Стоимость оборудования взятого в лизинг с НДС,млн. руб.	495,39
2	Срок лизинга(Т), лет	5
3	Годовая норма амортизации (На), %	10%
4	Комиссионное вознаграждение лизингодателю (Сд), %	20%
5	Ставка НДС ,%	18%

 

 

Таблица 11 - Расчет стоимости оборудования

Год	Стоимость на начало года, Он	Годовая сумма амортизации	Стоимость на конец года,Ок	Среднегодовая стоимость, Кср
1	495,39	49,54	445,85	470,62
2	445,85	49,54	396,31	421,08
3	396,31	49,54	346,77	371,54
4	346,77	49,54	297,23	322,00
5	297,23	49,54	247,69	272,46

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 - Расчет лизинговых платежей

Год	Среднегодовая стоимость, Кср	Амортизационные отчисления,  А	Комиссионные  лизингодателя,  Вд	НДС	Итого за год, млн. руб.
1	470,62	49,54	94,12	25,86	169,52
2	421,08	49,54	94,12	25,86	169,52
3	371,54	49,54	94,12	25,86	169,52
4	322,00	49,54	94,12	25,86	169,52
5	272,46	49,54	94,12	25,86	169,52
Всего (ЛП)		247,69	470,62	129,30	847,60