Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Июня 2014 в 10:48, курсовая работа
Главной задачей данной курсовой работы является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта для организации, а также рассмотрение вопроса государственной экспертизы инвестиционных проектов.
В соответствии с поставленной задачей, в работе изучается сущность, структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта; приводится краткая характеристика предприятия и описание новой продукции, анализ рынков сбыта и разработка стратегии маркетинга; составляется производственный план и план выполнения работ; разрабатываются инвестиционный и финансовый; приводятся расчеты основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта; а также приводится расчет точки безубыточности и оценка рисков.
Введение
1. Исходные данные по проекту………………………………………………..……5
2. Предварительный анализ рыночной информации……………………………….6
3. Организационная структура предприятия………………………………………..7
4. Определение потребности в оборудовании………………………………………8
5. Определение потребности в трудовых ресурсах…………………………………9
6. Определение площади участка для размещения предприятия………………….10
6.1. Определение потребности в производственных площадях……..…………10
6.2. Определение потребности в площадях для открытого хранения
материалов…………………………………………………………………………11
6.3. Определение потребности в крытых площадках для хранения строительной техники……………….……………………………………………11
7. Расчет инвестиций в первоначальный основной капитал………………….……12
7.1. Структура инвестиций………………………………………………………...12
7.2. Капиталовложения в интеллектуальную собственность…………….……...12
7.3. Капиталовложения в подготовку территории………………………….……12
7.4. Капиталовложения в здания и сооружения…………………………….……12
7.5. Капиталовложения в рабочие машины и оборудование…………….……...13
7.6. Капиталовложения во вспомогательное оборудование…………….………14
7.7. Капиталовложения в инструмент…………………………………….………14
7.8. Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения………….…………14
8. Расчет планируемых текущих издержек производства……………….…………15
8.1. Расчет расходов на материалы и комплектующие изделия (См)..……..…..15
8.2. Расчет затрат на топливо, электричество, воду на
технологические цели (Сэ)……………………………………………..……..15
8.3. Расчет зарплаты производственного персонала (Сз.п.)……….…………….15
8.4. Расчет затрат на общепроизводственные расходы………………………….17
8.4.1. Расчет затрат на эксплуатацию машин и оборудования……………..17
8.4.2. Расчет затрат по организации, обслуживанию и
управлению производством……………………………………….…..18
8.5. Расчет затрат на общехозяйственные расходы (Собх)………………...........20
8.6. Коммерческие расходы (С ком)… …………………………………...………20
8.7. Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды,
включаемые в себестоимость ………………………………………….……..21
8.8. Таблица результатов расчета……………………………………...…………..22
9. Расчет инвестиций в первоначальный оборотный капитал (Ос)………………..25
9.1. Производственные запасы………………………………………………….…25
9.1.1. Расчет потребности в оборотных средствах на
материалы и изделия (Нм)……………………………………………...26
9.1.2. Расчет потребности на топливо и электроэнергию
на технологические цели (Нэ)……………………………………….…26
9.1.3. Расчет потребности на прочие запасы (Нпр)………………………….27
9.1.4.Расчет потребности на МБП (Нмбп)…………………………………...27
9.2. Средства в производстве………………………...………………….………...27
9.3. Фонды обращения…………………………………………………….….……28
10. Расчет первоначальных инвестиционных затрат……………………....……….29
11. Анализ финансирования и безубыточности проекта…………………..............30
11.1. Анализ финансирования и безубыточности проекта для первого варианта (СК+Л)…………………………………………………..……………………….....30
11.2. Анализ финансирования и безубыточности проекта для второго варианта (СК – 100%)…………………………………………………..………………..…..33
12. Графики реализации проекта…………………………………………………….35
13. Показатели финансовой активности…………………………………………….36
13.1.Поток реальных денег от инвестиционной деятельности для двух вариантов…………………………………………………………………….……..36
13.2.Поток реальных денег от инвестиционной деятельности…37
13.3. Поток реальных денег от финансовой деятельностию………………...….38
13.4. Ликвидационная стоимость производства……….38
14. Показатели экономической эффективности…………………………………….37
Заключение
Литература
Таблица 7 - Условно-постоянные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Знач-я, млн. руб. |
1 |
Общепроизводственные расходы в т.ч. |
Сопр |
407,19 |
1.1. |
- амортизация машин и оборудования |
Аоб |
91,48 |
1.2. |
- эксплуатационные расходы |
Сэмо |
74,09 |
1.3. |
- износ МБП |
Имбп |
46,30 |
1.4. |
- прочие расходы |
Спр+Спроу |
3,61 |
1.5. |
- оплата труда работников |
Сзуп |
134,62 |
1.6. |
- амортизация зданий и сооружени |
Азд |
3,43 |
1.7. |
- содержание и ремонт зданий и сооружений |
Срем |
4,52 |
1.8. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохр |
0,67 |
1.9. |
- отчисления в бюджет от |
Сот2 |
48,46 |
2. |
Общехозяйственные расходы в т.ч. |
Собх |
116,47 |
2.1. |
- оплата труда работников АУП |
Сз ауп |
84,24 |
2.2. |
- административно-хозяйственные |
С адмх |
1,68 |
2.3. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохрауп |
0,22 |
2.4. |
- отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников АУП |
СотЗ |
30,33 |
3 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
4 |
Прочие отчисления, включаемые в себестоимость |
Сзем+Срп |
161,04 |
ИТОГО |
687,03 |
Таблица 8 - Структура себестоимости
№ п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Значения |
Удельный вес, % | |
Всего, |
на 1м2 общ. площади | ||||
млн. руб. | |||||
1 |
Материалы |
См+Свм |
3208,31 |
0,5347 |
61,94% |
2 |
Электроэнергия, топливо на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
0,0250 |
2,89% |
3 |
Заработная плата производственного персонала |
Ззп |
833,90 |
0,1390 |
16,10% |
4 |
Отчисления в бюджет от средств на оплату труда произв-го перс |
Сот1 |
300,21 |
0,0500 |
5,80% |
5 |
Общепроизводственные расходы (без амортизации) |
Сопр-Аоб-Азд-Сот2 |
263,82 |
0,0440 |
5,09% |
6 |
Общехозяйственные расходы |
Собх-Сот3 |
86,14 |
0,0144 |
1,66% |
7 |
Отчисления в бюджет от средств на плату труда упр-го перс |
Сот2+Сот3 |
78,79 |
0,0131 |
1,52% |
8 |
Амортизация |
Аоб+Азд |
94,90 |
0,0158 |
1,83% |
9 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
0,0004 |
0,04% |
10 |
Прочие отчисления, включаемые в издержки |
Сзем+Срп |
161,04 |
0,0268 |
3,11% |
ИТОГО |
5179,36 |
0,86 |
1,00 | ||
8.9. Таблицы результатов расчета
Для варианта (СК=100%)
Таблица 6 ‘- Условно-переменные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Усл обознач |
Знач-я, млн. руб. |
1 |
Материалы и комплектующие изделия в т.ч |
См |
2998,42 |
1.1. |
-материалы для переработки |
Си |
|
1.2. |
-покупные изделия (полуфабрикаты) |
Си |
|
2. |
Вспомогательные материалы |
Свм |
209,89 |
3. |
Электроэнергия, топливо, вода на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
4. |
Заработная плата производственного персонала в т.ч. |
Ззп |
833,90 |
4.1. |
-основная зарплата |
Сзо |
597,78 |
4.2. |
-дополнительная зарплата |
Сзд |
59,78 |
4.3. |
-премии |
Сздт |
98,63 |
4.4. |
-компенсации |
Сзк |
65,76 |
4.5. |
-надбавки за мастерство |
Сзм |
11,96 |
5. |
Отчисления в бюджет на оплату труда произв-го персонала |
Сот.1 |
300,21 |
ИТОГО |
4492,34 |
Таблица 7’ - Условно-постоянные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Знач-я, млн. руб. |
1 |
Общепроизводственные расходы в т.ч. |
Сопр |
426,94 |
1.1. |
- амортизация машин и |
Аоб |
141,02 |
1.2. |
- эксплуатационные расходы |
Сэмо |
74,09 |
1.3. |
- износ МБП |
Имбп |
6,48 |
1.4. |
- прочие расходы |
Спр+Спроу |
0,08 |
1.5. |
- оплата труда работников |
Сзуп |
134,62 |
1.6. |
- амортизация зданий и |
Азд |
3,43 |
1.7. |
- содержание и ремонт зданий и сооружений |
Срем |
18,09 |
1.8. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохр |
0,67 |
1.9. |
- отчисления в бюджет от |
Сот2 |
48,46 |
2. |
Общехозяйственные расходы в т.ч. |
Собх |
116,47 |
2.1. |
- оплата труда работников АУП |
Сз ауп |
84,24 |
2.2. |
- административно-хозяйственные |
С адмх |
1,68 |
2.3. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохрауп |
0,22 |
2.4. |
- отчисления в бюджет от |
СотЗ |
30,33 |
3 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
4 |
Прочие отчисления, включаемые в себестоимость |
Сзем+Срп |
17,38 |
ИТОГО |
563,12 |
Таблица 8 ‘- Структура себестоимости
№ п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Значения |
Удельный вес, % | |
Всего, |
на 1м2 общ. площади | ||||
млн. руб. | |||||
1 |
Материалы |
См+Свм |
3208,31 |
0,5347 |
63,46% |
2 |
Электроэнергия, топливо на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
0,0250 |
2,97% |
3 |
Заработная плата производственного персонала |
Ззп |
833,90 |
0,1390 |
16,50% |
4 |
Отчисления в бюджет от средств на оплату труда произв-го перс |
Сот1 |
300,21 |
0,0500 |
5,94% |
5 |
Общепроизводственные расходы (без амортизации) |
Сопр-Аоб-Азд-Сот2 |
234,03 |
0,0390 |
4,63% |
6 |
Общехозяйственные расходы |
Собх-Сот3 |
86,14 |
0,0144 |
1,70% |
7 |
Отчисления в бюджет от средств на плату труда упр-го перс |
Сот2+Сот3 |
78,79 |
0,0131 |
1,56% |
8 |
Амортизация |
Аоб+Азд |
144,44 |
0,0241 |
2,86% |
9 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
0,0004 |
0,05% |
10 |
Прочие отчисления, включаемые в издержки |
Сзем+Срп |
17,38 |
0,0029 |
0,34% |
ИТОГО |
5055,46 |
0,84 |
1,00 | ||
9. Расчет инвестиций в первоначальный оборотный капитал (Ос)
Включает в себя расчет потребности в денежных ресурсах для создания производственных запасов, средств в производстве и фондов обращения. Для расчёта следует использовать данные по определению издержек производства.
ОС = Нпз + Нсп + Нфо,
где ОС -потребность в оборотном капитал;
Нпз -потребность в оборотных средствах для производственных запасов;
Нсп- нормативы оборотных средств в производстве;
Нфо - норматив оборотных средств в фондах обращения.
9.1. Производственные запасы
Производственные запасы - это предметы труда, ожидающие вступления в производственный процесс и находящиеся в запасах строительных организаций.
При выполнении настоящего проекта расчет осуществляется по следующим элементам:
Нпз = Нм + Нт + Нпр + Нмбп,
где Нм - норматив на основные материалы и изделия;
Нт - норматив на топливо и электроэнергию на технологические цели;
Нпр - норматив на прочие запасы (материалы, эксплуатация и текущий ремонт оборудования, зданий и сооружений);
Нмбп - норматив на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.
Расчёт потребности по каждому элементу осуществляется по следующей формуле:
Нi = Зоi х Дi,
Нi - норматив оборотных средств на i - материалы,
Зоi - однодневный расход i - материалов, млн. руб./день
Дi - норма запаса в днях.
Однодневный расход определяется по формуле:
Зоi = Мi / 360,
Мi - сумма годового расхода материалов по расчетной (плановой) себестоимости,
360 - число дней в году
Норма запаса материалов в днях устанавливается с учетом отдаленности поставщиков; скорости и регулярности доставки; комплектности поставок и размера партии; времени приемки, разгрузки, сортировки, складирования, комплектации и поставки на приобъектный склад; форм расчетов и скорости документооборота. В связи с этим норма оборотных средств на материалы в днях складывается из следующих видов запасов: транспортного Дmi (пребывание в пути); подготовительного Дni (приемка, разгрузка, сортировка, комплектация); текущего Дcki (складского); гарантийного Дri (страхового).
Дmi - Транспортный запас в днях определяется разницей между временем движения основных материалов от поставщика к потребителю и временем нахождения пути и оплаты платежных документов. Для целей проекта может быть принят 1-3 дня.
Дni - Подготовительный запас создается на время, необходимое для приемки, разгрузки, комплектации материалов, лабораторной проверки их качества, доставки на приобъектные склады. Эго время определяется на основе установленных норм, а при их отсутствии - на основе данных хронометражных наблюдений с учетом конкретных условий работы планируемой строительной организации. Для целей проекта может быть принят 1-3 дня.