Разработка системы автоматизации бухгалтерского и управленческого учета

Полнотекстовый  поиск 

Механизм  полнотекстового поиска поддерживает указание поисковых операторов (И, ИЛИ, НЕ, РЯДОМ и др.). Возможно выборочное включение прикладных объектов и  реквизитов в полнотекстовый поиск.

Средства администрирования

Администратору  прикладного решения предоставляются  широкие возможности для управления работой пользователей и контроля действий, которые они выполняют. Также система предоставляет  развитые механизмы обновления прикладного  решения с использованием различных  протоколов обмена данными, в том  числе и через Интернет.

Средства разработки

Технологическая платформа «1С:Предприятие 8.0» содержит средство разработки, с помощью которого создаются новые или изменяются существующие прикладные решения – «Конфигуратор». Основные средства разработки, существующие в платформе 1С:Предприятия, реализованы в составе конфигуратора. Однако есть ряд механизмов, не имеющих непосредственного отношения к конфигуратору, которые также призваны облегчить труд разработчика. Наиболее важные механизмы и инструменты, входящие в состав средств разработки, изображены на рисунке 2.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.2 – Средства разработки программной оболочки 1С:Предпритие 8.0»

 

2. Предметная область «1С:Бухгалтерия 8.0»

Предметная  область, автоматизируемая «1С:Бухгалтерией 8.0», иллюстрируется схемой, представленной на рисунке 2.3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.3 – Предметная область «1С:Бухгалтерия»

3. Основные требования для ведения бухгалтерского учета в программе «1С: Бухгалтерия»

Бухгалтерия – это гибкая система, предназначенная  для ведения бухгалтерского учета  организации.

Кассовые операции

Кассовые  операции оформляются типовыми межведомственными  формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом РФ по согласованию с ЦБ РФ и Министерством  финансов РФ.

Счет 50 «Касса»  предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации. По дебету 50 «Касса» отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 «Касса» отражается выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации.

Для учета  кассовых операций применяются следующие  типовые межведомственные формы  первичных документов: приходный  кассовый ордер (форма КО-1), расходный  кассовый ордер (форма КО-2), журнал регистрации  приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), кассовая книга (форма КО-4), книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5).

Поступление денег в кассу и выдачу из кассы  оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам (форма № КО-1).

Оформление  выдачи денег из кассы осуществляется по расходным кассовым ордерам (форма  КО-2).

Все операции по поступлению и расходованию денежных средств кассир записывает в кассовую книгу, которая должна быть пронумерована. В конце рабочего дня кассир подсчитывает в кассовой книге итоги операций за день и выводит остаток денег  в кассе на следующий день.

Записи  в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения и  выдачи денег по каждому ордеру или  другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег  в кассе на следующее число  и передает в бухгалтерию в  качестве отчета кассира второй отрывной лист с приходными и расходными кассовыми  документами под расписку в кассовой книге. При незначительном объеме кассовых операций, кассовые отчеты допускается  составлять один раз в 3-5 дней.

В кассовой книге указывают номер документа, от кого получены и кому выданы деньги, корреспондирующий счет, сумму (приход, расход). Ежедневно, в конце рабочего дня, кассир подсчитывает в книги  итоги и выводит остаток на конец дня. Подчистки и не оговоренные  исправления в книге не допускаются. Исправления заверяются подписями кассира и главного бухгалтера. Контроль за ведением  кассовой книги и кассовых операций возлагается на главного бухгалтера.

Журнал-ордер  №1 счета 50 «Касса» составляется по кассовой книге. В нем указывается  дата совершения операции, сумма, которая  относится на конкретный счет. В  журнале-ордере №1 ведется журнал-ордер  по кредиту счета 50 – в дебет  счетов и ведомость по дебету счета 50 – с кредита счетов. Так же указывается сальдо на начало месяца по Главной книге и по окончании  заполнения рассчитывается сальдо на конец месяца.

На последней  странице журнала-ордера указывается  дата окончания заполнения журнала  ордера и ведомости, и дата отражения  суммы оборотов в Главной книге.

Денежные  средства, хранящиеся в кассе, учитывают  на синтетическом счете 50 «Касса». В дебет его записывают поступление денежных средств в кассу, а в кредит - выбытие денежных средств из кассы.

Для ведения  кассовых операций в программе «1С: Бухгалтерия» реализованы следующие документы:

1. Приход денег в кассу от сотрудника. Данный документ предназначен для возврата подотчетной суммы сотрудника (проводка Дебет 5001/ Кредит 7303, Дебет 5001/ Кредит 7101).
2. Приход денег в кассу из банка. Документ предназначен для прихода денежных средств из банка (проводка Дебет 5001/ Кредит 5100).
3. Приход денег в кассу от контрагентов (Дебет 5001/ Кредит 7610. Дебет 5001/ Кредит 6001).
4. Приход денег в кассу от  сотрудника, возврат долга по заработной плате (Дебет 5001/ Кредит 7610).
5. Расход денег из кассы (для подотчета). Предназначен для выдачи денег подотчет сотрудникам (Дебет 7101/ Кредит 5001).
6. Расход денег из кассы (зарплата). Предназначен для выплаты заработной платы сотрудникам. Дебет 7000/ Кредит 5001.
7. Расход денег из кассы контрагентам (Дебет 7601/ Кредит 5001, Дебет 6001/ Кредит 5001).
8. Расход денег из кассы в банк. Для сдачи денег в банк (Дебет 5701/ Кредит 5001).

Для всех документов разработаны печатные формы: унифицированная форма № КО-1 –  для приходных ордеров; унифицированная  форма № КО-2 –  для расходных  ордеров.

Для ведения  кассовой книги в программе реализована  унифицированная форма № КО-4.

Банковские операции

Для осуществления  расчетных операций в наличной и  безналичной форме предприятие  открывает в банке расчетный  счет.

Для зачисления денег на расчетный счет, а также  перечисления их с расчетный счет предприятие предоставляет банку  платежное поручение или платежное  требование.

Аналитический учет операций на расчетном счете  ведется бухгалтерией предприятия  на основе выписки с расчетного счета, предоставляемой банком. Периодичность  предоставления выписок зависит  от движения денежных средств на предприятии: она осуществляется ежедневно или  еженедельно.

Счет 51 «Расчетные счета» предназначен для обобщения  информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на расчетных счетах организации, открытых в кредитных учреждениях. Это  активный счет, по дебету которого записываются остаток свободных денежных средств  предприятия на начало месяца, поступления  наличных денег из кассы предприятия, денежные средства, зачисленные от покупателей продукции, заказчиков, дебиторов, полученные ссуды. По кредиту  этого счета отражаются денежные средства в погашение задолженности  предприятия поставщикам материальных ценностей (услуг), подрядчикам за выполненные  работы, бюджету, банку за полученные ссуды, органам социального страхования  и прочим кредиторам, а также суммы, выданные предприятию наличными в кассу. Сальдо дебетовое и показывает наличие денежных средств на расчетном счете.

Дебет 51 корреспондирует с кредитом 46, 62, 90, 92, 94, 95, 50, 76, 68, 75. Кредит 51 корреспондирует  с дебетом 60, 67, 90, 92, 94, 95, 50, 76, 68, 75, 69.

Регистром для ведения синтетического учета  по дебету 51 является ведомость №2, где на основании первичных документов в шахматном порядке отражается поступление денег на расчетный  счет в течение месяца и подсчитывается оборот за месяц. Синтетический учет по К51 ведется в журнале – ордере №2, где в течение месяца в шахматном порядке производятся записи по дебету корреспондирующих счетов.