Разработка системы автоматизации бухгалтерского и управленческого учета

Возврат от покупателя можно оформлять  на основании документа, по которому товар отгружался покупателю. Тогда при вводе на основании документа реализации наследуется вид операции, определенный в документе реализации. При заполнении копируется состав документа. Возврат от покупателя можно оформлять без документа основания.

Документ  «Поступление товаров в розницу»

Документ  предназначен для отражения поступления товарно-материальных ценностей в розницу.

При поступлении  товаров, материалов, продукции, полуфабрикатов, тары с оптового склада на розничный цена поступления и цена дальнейшей реализации отличается – происходит наценка. Автоматизированный учет операций поступления необходим для того, чтобы в нем назначить те цены, по которым товарно-материальные ценности (ТМЦ) будут продаваться в рознице. Продажа ТМЦ в розничной торговле всегда производится только по тем ценам, по которым ТМЦ был передан на розничный склад.

Реализована функция регистрации  документа поступления. Для розничной торговли поддерживается технология работы как с автоматизированными (АТТ), так и неавтоматизированными торговыми точками (НТТ). Сумма поступления и сумма  ТМЦ списывается в зависимости от вида торговой точки. Торговая точка считается автоматизированной, если ее средства технического обеспечения или специфика торговой деятельности позволяют ежедневно формировать детальный отчет о проданных товарах для последующего ввода в информационную базу. Торговая точка считается неавтоматизированной, если ежедневной регистрации проданных товаров в ней не ведется.

Документ  «Поступление товаров и услуг»

Документ «Поступление товаров  и услуг» служит для отражения  различных операций по поступлению  товаров. С помощью этого документа  можно отразить такие операции как  покупка товаров. 

Документ поступления товаров  и услуг может быть проведен по бухгалтерскому и налоговому учету. В том случае, если в документе  установлены соответствующие флаги  учета в бухгалтерском и налоговом  учете («бух.учет» и «налог.учет»), то в табличной части документа по каждой товарной позиции автоматически заполняются счета бухгалтерского учета (Счет учета (БУ)), счета налогового учета (Счет учета (НУ)), счета, на которых ведется учет НДС (Счет учета НДС).

При оформлении операции купли-продажи  на основании документа «Поступление товаров (купля-продажа)» можно зарегистрировать документ «Счет-фактура полученный», полученный от поставщика.

Оприходование товаров для целей бухгалтерского и налогового учета производится в соответствии со счетами учета, заданными в документе.

При вводе сведений о поступивших  товарах счета налогового и бухгалтерского учета указываются непосредственно  в документе. По умолчанию значения этих счетов подставляются из регистра сведений «Номенклатура организаций». Для операции «покупка, комиссия»  по договору с поставщиком счета  бухгалтерского и налогового учета  подставляются из ресурсов регистра «Счет учета (БУ)» и «Счет учета (НУ)».

Оприходование товаров отражается по дебету счета учета в корреспонденции со счетом учета расчетов с контрагентом, заданным на закладке «Счета учета расчетов». По умолчанию значения этих счетов подставляются из ресурсов «Счет учета расчетов с поставщиком» и «Счет учета авансов выданных» регистра сведений «Контрагенты организаций». Если указан счет учета авансов выданных, то при отражении операции в бухгалтерском учете будет зачтен аванс, если он ранее действительно был выдан.

Работник склада

Схема взаимодействия работника склада с БД изображена на рисунке 3.10.

Рисунок 3.10. Схема взаимодействия работника склада с БД

При входе  в систему работник склада вводит имя пользователя и пароль, получает определенный набор прав и соответствующий интерфейс. Работник склада работает со следующими типами объектов:

Справочники «Номенклатура» и «Склады (места  хранения)».

Используются  этой категорией пользователей для  ввода новых элементов, редактирования, выбора в документах в качестве реквизитов.

Документы «Инвентаризация товаров на складе», «Списание товаров», «Оприходование товаров»

Документ  «Инвентаризация товаров на складе» предназначен для проведения инвентаризации на оптовых, розничных складах и в неавтоматизированных торговых точках. Инвентаризация в НТТ ведется в отпускных (розничных) ценах.

Документ  необходим для формирования и печати сличительной ведомости и инвентаризационной описи при проведении инвентаризации на складах организации, а также выписки актов списания и оприходования излишков на основании данного документа при наличии расхождений между фактическими и документально подтвержденными остатками номенклатурных позиций.

Проведение  документа не производит никакого движения в регистрах, однако, по результатам  инвентаризации можно выписать подчиненные  документы: «Списание товаров» и «Оприходование товаров». Состав этих документов будет заполнен согласно результатам проведения инвентаризации, то есть в табличную часть документа «Оприходование товаров» будет занесен излишек номенклатурных позиций, выявленный в результате инвентаризации, а в табличную часть документа «Списание товаров» будут занесены те номенклатурные позиции, которые необходимо списать по результатам проведенной инвентаризации. После проведения этих документов, количество номенклатурных позиций на складе установится равным реальному количеству, зафиксированных в инвентаризационной ведомости.

Документ  «Списание товаров» может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае произвольного списания товаров. Списание товаров может производиться с оптового, розничного склада, а также в НТТ. Списание с оптового и розничного склада производится по себестоимости товаров, рассчитанной на момент оформления документа списания.

Документ  «Оприходование товаров» может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае оформления поступления излишков товаров. Документ может оформляться для оптового склада, розничного склада, а также для НТТ.

По  результатам инвентаризации на основании  документа «Инвентаризация товаров на складе» может быть выписан документ «Отчет о  розничных продажах», который зафиксирует количество проданного товара. Такой вариант проведения инвентаризации удобно применять в том случае, если на оптовом или розничном складе, а также в НТТ розничные продажи ведутся с помощью неавтоматизированной ККМ, а результаты продажи фиксируются после проведения инвентаризации.

Документ  «Перемещение товаров»

Документ  «Перемещение товаров» предназначен для оформления передачи номенклатурных позиций между  различными складами: оптовыми, розничными, НТТ.

После записи документа работник склада может сформировать и распечатать форму накладной на перемещение товаров.

Отчеты  по движению товаров – в результате проведения документов по движению товаров  в регистрах БД накапливается  информация об этих движениях, изменениях остатков товаров. На основе этих данных пользователь может формировать  и распечатывать различные отчеты, такие как «Движения товара», «Остатки товаров», «Товарный отчет» и др.

Документ «Переоценка  товаров»

Документом  «Переоценка товаров» оформляется переоценка товаров на складе в случае изменения цен, поступления новых партий товара. Розничная цена переоцениваемого товара, ограниченного остатками на складе, изменяется на цену переоценки в разрезе конкретного склада.

В документе  предусмотрена возможность автоматического  заполнения табличной части либо всеми товарами, хранящимися в торговой точке, либо только теми товарами, для которых учетная цена не соответствует цене, указанной в регистре сведений «Цены номенклатуры», то есть только теми товарами, для которых необходима переоценка.

Переоценить можно  не весь остаток конкретной позиции, а только его часть. В этом случае в документе необходимо указать  количество товаров, которое необходимо переоценить и зафиксировать  новую цену.

Отчет «Ведомость по товарам»

В отчете «Ведомость по товарам» анализируются  обороты по товарам в количественном выражении.

С помощью  данного отчета можно получить график поступления и отгрузки товаров  со складов предприятия с любой периодичностью, например за каждый день в течение определенного периода времени. Для этого в группировках отчета необходимо установить соответствующий порядок группировки: по дням, по неделям и т.д. 

В том  случае, если необходимо детализировать приход товаров по документам, то нужно  на закладке «Поля» выбрать «Документ движения (регистратор)».

Причем  в отчет можно вывести информацию не только о самом документе, но и  о любом реквизите документа. Например, в отчет можно дополнительно  вывести информацию об ответственном  сотруднике, оформившем этот документ.

Отчет «Товарный  отчет»

В «Товарном  отчете» можно вывести данные об остатках товаров с распределением по складам. В отчете можно установить быстрый отбор по складам компании, по номенклатуре. Товары в отчете могут выводиться в базовых единицах, единицах хранения остатков товаров и единицах для отчетов.  Для складов вида «Неавтоматизированная торговая точка» предусмотрена возможность оценки товаров в розничных ценах.

Логистик

Схема взаимодействия логистика с БД изображена на рисунке 3.11.

При входе  в систему логистик вводит имя пользователя и пароль, получает определенный набор прав и соответствующий интерфейс. Логистик работает с теми же объекты конфигурации, что и работника склада, но  использует их для просмотра и анализа. Дополнительно логистик пользуется следующими типами объектов:

Отчет «АВС-анализ»

Отчет «АВС-анализ» позволяет рассчитывать такие характеристики, как сумма отгруженных товаров по ценам отгрузки, величина и процент

 

Рисунок 3.11. Схема взаимодействия логистика с БД

прибыли, вычисленной  исходя из суммы отгрузки и себестоимости  на дату отгрузки любую из этих характеристик ТМЦ. Данные о прибыльности товаров можно вывести в виде диаграммы и провести сравнительный анализ прибыльности в денежном выражении. Прибыльность рассчитывается как в абсолютном выражении, так и  в процентном отношении.

С помощью  параметров настройки отчета можно  произвести различный отбор и  группировку параметров отчета. В  отчет можно отобрать информацию по конкретным товару (свойствам товара), по конкретному складу.

Можно задать период продаж. Это тот период, за который анализируются продажи  для расчета полученной прибыли. В качестве объектаанализа можно выбрать конкретный товар, в этом случае расчет по анализируемому показателю будет по каждому товару. Если список позиций   номенклатуры очень большой, то рекомендуется проводить АВС-анализ товаров по основным свойствам, например, по видам товаров – крупа, сахарный  песок, конфеты и т.д.

Используя отчет, можно проводить ABC-анализ товаров. ABC-анализ состоит в разбиении всех товаров на три группы (A, B и C) в соответствии со степенью их важности (например, в соответствии с объемом прибыли, полученной  от продаж или объема самих продаж). Подобное разбиение дает возможность определить номенклатуру товаров, требующую особого внимания. АВС-анализ может проводиться по различным показателям: объем продаж (выручка по отгрузке), прибыль по отгрузке и процент прибыли по отгрузке.

ABC-анализ  строится на том принципе (закон  Парето), что, как правило, 80% от  всего объема продаж (прибыли)  фирмы достигается за счет  не более, чем 20% товаров, и,  наоборот, 80% всех ТМЦ дают не  более 20% оборота. В связи с этим все товары можно разбить на 3 группы: