Управление расчетно-кассовым обслуживанием в коммерческом банке

 

После проведения анализа расчетно-кассового обслуживания, я пришла к выводу, что необходимо провести ряд мероприятий по повышению эффективности, банку следует наращивать долю доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения. Данную проблему можно решить путем перевода отдельной категории вкладчиков на использование безналичных форм перечислений, в частности длительных поручений ф. № 190.

Вклады "до востребования" и "пенсионный", постоянно пополняемые за счет поступлений на них денежных доходов либо личных взносов, предоставляют клиентам возможность осуществлять безналичные расчеты за различные виды услуг. Для этого в ОАО "СБЕРБАНК" по месту открытия вклада клиент составляет длительное поручение (ф.190), и банк оплачивает в указанный, вкладчиком, срок счета клиента.

В указанной форме, заполняемой вкладчиками, обязательно должны быть указаны: номер счета по вкладу, фамилия, имя, отчество вкладчика, номер расчетного (текущего) счета организации, которой должен быть перечислен платеж, ее название, наименование учреждения банка (РКЦ), вид платежа и за какое время производится перечисление, номер лицевого счета плательщика (при перечислении платы за телефон – номер телефона), сумма платежа, дата.

Контроль за своевременным списанием сумм платежей осуществляется контролером (оператором) по карточкам ф. № 190.

Кроме того, в длительном поручении ф.190 предусмотрена автоматическая корректировка операционным работником суммы списания, что немаловажно при часто меняющихся тарифах за коммунальные услуги. Эта форма незаменима для тех, кто ведет активную деловую жизнь, уезжает в длительные командировки либо, наоборот, не имеет желания куда-либо ходить. Это удобно и пенсионерам, и отпускникам, которые с наступлением дачного сезона спешат выехать из душного города на лоно природы.

Единственное условие – наличие на счете денежных средств, в необходимой сумме для проведения расчетов. Впрочем, если денег будет недостаточно для осуществления платежа, банк в обязательном порядке известит клиента.

Описанные выше преимущества и простота в использовании форм безналичных расчетов, дают основания для поиска путей развития безналичных расчетов с вкладов населения - это позволит банку нарастить долю непроцентных доходов и в целом улучшить структуру доходной части баланса.

В структуре безналичных перечислений наибольший удельный вес занимают перечисления заработной платы во вклады – 52%. Количество населения, занятого в экономике страны, по статистическим данным составляет 50 млн. человек.

Несмотря на это, для ОАО "СБЕРБАНК" имеется реальная возможность для развития безналичных перечислений с использованием длительных поручений ф. 190, так как имеются отличительные преимущества (например, автоматическая корректировка суммы перечислений).

Для развития операций с использование длительных поручений ф. 190 предлагается:

1. внести в договор по вкладу "До востребования", причем по счетам, на которые производится зачисление заработной платы трудящихся, пункт об обязательном перечислении средств в уплату коммунальных платежей с использованием вышеуказанной ф. № 190;
2. внести изменения в Тарифы на услуги, предоставляемые ОАО "СБЕРБАНК" с использованием ф. № 190: "списание средств со счета по вкладу на счета юридических лиц за квартплату и коммунальные услуги, проводить с удержанием 1,5 – 3% от перечисляемой суммы".

Данное изменение в условии договора позволит отделению банка получить дополнительный доход в виде комиссионного вознаграждения, что в итоге оптимизирует структуру доходов банка.

Принимая во внимание тот факт, что такой вид вклада (по перечислению заработной платы) может быть открыт сразу несколькими вкладчиками, проживающими по одному адресу, был изучен этот аспект проблемы.

В результате выборочного обследования процент данной категории вкладчиков оказался незначительным, поэтому дальнейший расчет будет проведен без их учета.

Учитывая имеющиеся данные в целом по отделению банка: о количестве счетов "До востребования", на которые ежемесячно ведется зачисление заработной платы; среднюю сумму перечислений по ф. 190 в уплату коммунальных услуг, можно получить планируемую сумму перечислений денежных средств за коммунальные услуги.

 

Таблица 3.1 - Исходные данные для расчета экономической эффективности мероприятия

Наименование	Значение
1.Количество предприятий  переведенных на выплату заработной  платы через ОАО "СБЕРБАНК",шт	860
2.Количество перечисляющих  заработную плату (млн. чел.)	2
3.Общий объем перечислений  за коммунальные услуги (млрд. руб.)	78,9
4.Количество действующих  длительных поручений ф. № 190 (млн. шт.)	1,3
5.Средняя сумма перечислений  по длительным поручениям ф. № 190 (руб.)	100

 

 

Исходя из данных таблицы 3.1, проведем расчет экономической эффективности:

1. Рост безналичных перечислений:

 

2 000 000 – 1 300 000 = 700 000 (шт.).

 

2. Общая сумма перечислений по ф. № 190 (при изменении условия договора по вкладу "До востребования") составит:

 

700 000 • 100 = 70 000 000 (руб.).

 

3. Так как предлагаемый  процент комиссионного вознаграждения 1,5-3% (в среднем 2,25%), планируемый доход  составит:

 

70 000 000 • 2,25% = 1 575 000 (руб.)

 

Кроме того, для развития операций с использованием ф. 190 целесообразным является разработка и доведение плана по количеству совершаемых операций непосредственно до филиалов. Следует при этом повысить материальную и моральную заинтересованность работников филиалов по привлечению вкладчиков для выполнения рассматриваемой операции.

Более наглядно результат эффективности расчетов представлен на рисунке 3.1.

 

Рисунок 3.1 – Результат эффективности внедрения мероприятия в ОАО "СБЕРБАНК"

 

По данным рисунка следует, что данное мероприятия принесет значительную дополнительную прибыль в размере 1575 тыс.руб.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Расчетно-кассовое обслуживание – это открытие и полное ведение счетов предпринимателей и юрлиц в отечественной и зарубежной валюте, операции по проведению платежей, зачислению денежных средств на счета. Сюда относится также прием денежных средств (сумма по данной операции не ограничивается) и выдача наличных средств, ограниченных остатком на клиентском счете, и размен денег.

В коммерческом банке расчётно-кассовым обслуживанием занимается специализированная структура, которая называется расчетно-кассовым подразделением (управлением). Данное подразделение напрямую работает с клиентом. И чем лучше обслуживание клиентов данным подразделением тем, соответственно интересов клиента.

Как правило, работа с банком для предприятия, относящегося к малым или средним, включает в себя: открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте, предоставление услуг системы электронного документооборота «Клиент-Банк», все формы безналичных расчетов (платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, аккредитив), кассовые операции в рублях и иностранной валюте, инкассацию и доставку наличных денежных средств и сопровождение ценностей, индивидуальные зарплатные проекты.

Многие банки разрабатывают тарифные пакеты, ориентированные на различные категории клиентов. Тарифный пакет представляет собой набор услуг, количество которых влияет на его стоимость. Чаще всего тарифные пакеты для клиента получаются дешевле, чем «свободное» обслуживание. В РКО может входить и ряд бесплатных услуг, например, изготовление платежных поручений клиенту или система «Интернет-Клиент». Интернет-банкинг позволяет позволяющая совершать банковские операции практически с любой машины, которая подключена к Интернету, из любой точки земного шара. Это очень удобно для тех, кто хочет всегда быть в курсе финансовых операций своей фирмы».

Если торгово-сервисная компания работает с большими объемами наличности, то ей необходима инкассация. Эта услуга представлена на рынке малым количеством игроков по причине ее хлопотности: нужно держать в смену несколько маршрутов, необходимы административный и оружейный блок, специальные сертификаты, спецтехника. Инкассация окупается лишь тогда, когда есть большой объем заказов.

Банки с небольшими службами инкассации вынуждены их закрывать, потому что содержание подразделений становится нерентабельным. Соответственно, их клиентов приходится обслуживать другим банкам с более крупными подразделениями инкассации.

Финансисты на рынке РКО действуют активно, поэтому постоянно появляются новые предложения по дополнительным услугам, ориентированным на скорость, качество и удобство обслуживания, например: бронирование счета, sms-уведомление о поступлении средств на счет, проведение платежей и предоставление финансовой информации по телефону и т.д.

На 1 января 2010-2012 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса.

Капитал Сбербанка в течение анализируемого периода 01.2010-01.2012 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За анализируемый период прибыль Сбербанка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

Прибыль до налогообложения на 01.2012 составила 408 902 млн.руб. (в 2011: 242 203 млн.руб., в 2010: 56 153млн.руб.)

Прибыль после налогообложения на 01.2012 составила 310 495 млн.руб. (в 2011: 173 979 млн.руб., в 2010: 21 694 млн. руб.)

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

За 2010 год чистая прибыль увеличилась с 309 млн.руб. до 21 694 млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 5 304 млн.руб., а на 1 октября – 9 126 млн.руб.

За 2011 год чистая прибыль увеличилась с 43 155 млн.руб. до 173 979 млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 60 682 млн.руб., а на 1 октября – 106 832 млн.руб.

Чистая прибыль Сбербанка России за анализируемый период 01.2010-01.2012 год увеличилась с 21 694 млн.руб. до 173 979 млн.руб.. Основным источником роста прибыли стало сокращение отчислений на создание резервов на 243 842 млн.руб.

За 2011 год чистая прибыль увеличилась с 83 864 млн.руб. до 310 495 млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 171 337 млн.руб., а на 1 октября – 254 308 млн.руб.

Увеличение чистой прибыли Сбербанка России в период 01.2011-01.2012 год с 173 979 млн.руб. до 310 495 млн.руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода. Существенный рост продемонстрировали прочие операционные доходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Закон РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в РК» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 22.06.2006 г.). – Алматы: ЮРИСТ, 2006. – 189 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Федеральный закон Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ. (ред. 06.12.2007) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая)" от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ. Принят ГД ФС РФ 16.07.1998 г. (ред. 17.05.2007) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
4. «О валютном регулировании и валютном контроле»: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред.30.10.2007) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
5. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред.26.04.2007) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
6. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма»: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред.28.11.2007 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
7. «О бухгалтерском учете»: Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ (ред.03.11.2006)/ Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
8. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (ред.03.03.2008)/ Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
9. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»: Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П (ред.11.10.2007)/ Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
10. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»: Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И/ Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
11. «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»: Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У (ред.31.08.20007 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
12. Положение Банка России от 01 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (ред.22.01.2008 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
13. «О безналичных расчетах в Российской Федерации»: Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П (ред.22.01.2008) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
14. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»: Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П (ред.13.06.2007 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
15. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»: Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред.27.07.2001) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
16. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»: Положение Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П (ред.31.10.2002 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
17. «О порядке обмена информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, поступающей от банков»: Письмо Федеральной Налоговой Службы от 5 февраля 2007 г. № ЧД-6-09/74@ (ред.13.11.2007) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
18. Банковское дело. Базовые операции для клиентов / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 304 с.
19. Банковское дело. Учебник / Под ред. Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 567 с.
20. Банковское дело. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 565 с.
21. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономисть, 2007 г. – 765.
22. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 364 с.
23. Данилова Юлия. Современные формы расчетно-кассового обслуживания: конкуренция за привлечение клиентов // Коммерсантъ. - 2008. - № 28 (576).
24. Денежное обращение и банки. Учебное пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой . - М.: Финансы и статистика, 2007. – 580 с.
25. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2006. – 560 с.
26. Глущенко С.В. Инвестиционные услуги банков для корпоративных клиентов: зарубежная практика и российские перспективы // Банковское дело. – 2008. - № 3. – с.56-68.
27. Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и коммуникации. - М.: МЕНАТЕПИНФОРМ, 2005. – 342 с.
28. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с.
29. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 465 с.
30. Лаврушин О.И. Банковские операции: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007. – 384 с.
31. Королев А.А. Организация расчетно-информационного обслуживания корпоративных клиентов в банке// Методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке». – 2008. - №1(66) – с. 22-44.
32. Крилевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка // Деньги и кредит. – 2008. - № 4. - с. 6 – 32.
33. Крупнейшие банки России в 2007 г. [Электронный ресурс]/РБК. Рейтинг. – Москва, 2008 . – Режим доступа: http://rating.rbc.ru/
34. Курбатов А.А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Банковское дело. - 2008. - № 2.- с.3-80.
35. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: платежная система // Банковское дело. - 2008. - № 1. – с. 48- 71.
36. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 392 с.
37. Полушкин В.К. Анализ валютных операций коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. – 2008. – № 3 – с. 15-37.
38. Расчетно-кассовое обслуживание в Сбербанк России [Электронный ресурс]/ Официальный сайт СБ РФ. – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru/ruswin/
39. Расчетно-кассовое обслуживание в ОАО Банк «ВТБ» [Электронный ресурс]/ Официальный сайт ОАО Банк «ВТБ». – Москва, 2008. – Режим доступа: http://www.vtb.ru/
40. Расчетно-кассовое обслуживание в Банке Москвы [Электронный ресурс]/ Официальный сайт ОАО «Банк Москвы». – Москва, 2008. – Режим доступа: www.mmbank.ru/.
41. Ривуар Ж. Техника банковского дела: Пер. с фр. Широких И.В. - М.: Прогресс, 2006. – 384 с.
42. Роуз П.С. Банковский менеджмент. – Пер. с англ. Гладова И.А. - М.: Дело ЛТД , 2006. – 620 с.
43. Сердинов З.И. Банковское дело. Учебник для вузов. – М: Финансы и статистика, 2006. – 620 с.
44. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит – 2008. - № 2. с. 24 – 46.
45. Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента? //Финансы и кредит. - 2008. - № 3. - с. 9 – 27.
46. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ВазарФерро, 2007. – 380 с.
47. Фабричнов С.А. Деньги, банки и банковские операции. - М: ИНФА, 2006. – 560 с.
48. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://сbr.ru
49. Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sbrf.ru