Управление расчетно-кассовым обслуживанием в коммерческом банке

Lim (ВОСБ) (1.2)

Кдин - коэффициент динамики;

Коэффициент динамики – отражает тенденцию среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению и рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте по следующей формуле: [25, c. 415]

Кдин = (1.3)

р(ОСБ) – среднедневной расход наличности в расчетном периоде по отделению;

р пред(ОСБ) – среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде по отделению.

Так, чтобы определить, экономический интерес коммерческих банков нужно проанализировать управление денежными средствами коммерческого банка в следующем порядке:

1. Анализ выполнения плана  по среднесуточным остаткам на счетах клиента

2. Анализ клиентской базы:

- Группировка крупных, средних  клиентов и клиентов малого  бизнеса по размеру среднедневного  остатка на счете

- Анализ движения безналичных расчетов с юридическими лицами

3. Анализ динамики объема  документов (платежных поручений) через  кассу Центрального банка и корреспондентский счет другого банка.

4. Анализ статистических данных по необработанным документам.

5. Анализ максимального предела остатков денежных средств. 
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ МОСКОВСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Организационно-экономическая  характеристика деятельности Московского  банка ОАО «Сбербанк России»

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2012 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB), позволила Сбербанку предложить клиентам высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе сложноструктурированные инвестиционно-банковские продукты, ECM, DCM, M&A, а также операции на глобальных рынках.

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 млн и 5,4 млн активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2011 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.

 

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" за 2010 – 2012 год

Показатели	01.01.  2010г.	01.01.  2011г.	01.01.  2012г.	Динамика, %
				2011- 2010 гг.	2012-2011 гг.
1. Капитал, млрд. р.	848,2	1049,9	1156,9	23,8	10,2
2. Активы, млрд. р.	7097	8523	10419	20,1	22,2
3. Чистые процентные доходы, млрд. р.	499,9	502,8	575,8	0,6	14,5
4. Прибыль, млрд. р.	56,2	242,2	408,9	330,9	68,8
5.Чистая прибыль, млрд. р.	21,6	173,9	310,5	70,5	78,5
6.Кредитный портфель, млрд. р.	5265,4	5843,4	7839,1	11	34,2
7.Остаток средств на счетах физических лиц,  млрд. р.	3701,1	4702,1	5532,2	27	17,7
8.Остаток средств на счетах юридических лиц, млрд. р.	1578,0	1835,5	2196,1	16,3	19,6
9.Рентабельность активов (ROAA), %	0,4	2,3	3,2	1,9	0,9
10.Рентабельность капитала (ROAE), %	3,2	20,6	20,1	17,4	0,5
11.Прибыль на 1 акцию (EPS), руб.	0,65	3,35	2,79	2,7	0,56

 

 

За 2010 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012 прибыль составила 408,9млрд.руб.(01.2010 – 21,6млрд. руб., 01.2011 – 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2010 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2011 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2010 года.

Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности. За 2010-2011 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2011), рентабельность активов 3,2% (01.2011). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2010 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2010-2012 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(01.2010 - 5265.4млрд.руб., 01.2011 – 5843,4 млрд.руб., 01.2012 – 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2010 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2011 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию(01.2012)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2010 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля Сбербанка на финансовом рынке (таблица 3), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые позволяют дать объективную оценку эффективной работы Сбербанка России на сегодняшний день.[54, c. 2-5]

Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2010 год до 26,4%, но к 2012 году доля капитала составила 29,1%.

 

Таблица 2.2 - Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка за 2010-2012 гг., %.

Показатель	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.
Активы	26.2	27.3	26.8
Капитал	28.6	26.4	29.1
Кредиты корпоративным клиентам	31.8	31.3	32.9
Кредиты частным клиентам	32.7	31.9	32.0
Средства корпоративных клиентов	17.7	16.6	14.5
Средства частных клиентов	49.4	47.9	46.6
Прибыль до налогов из прибыли	21.1	39.2	46.5

 

 

Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32,9% (2012год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5% , частных клиентов с 49,4 до 46,6%.

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.

Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody’s присвоили Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня. Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ данных агентств (таблица 2.3).

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство FitchRatings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С.

Таблица 2.3 - Кредитные рейтинги ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2011 гг. [36, c.16-22].

Показатели	01.2010		01.2010		01.2011
	Fitch Ratings	Moody’s	Fitch Ratings	Moody’s	Fitch Ratings	Moody’s
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте:  Сбербанк	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal
Российская Федерация	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal
Рейтинг международных обязательств:  Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN-программы   Сбербанка	ВВВ	А3	ВВВ	А3	ВВВ	А3
Еврооблигации РФ	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal

 

 

При этом 25 января 2011 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.[50, c. 2-9]

 

2.2Финансовые показатели  деятельности Московского банка  ОАО «Сбербанк России»

 

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.[44, c.59-63]

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 5, 6) и пассивов (таблица 7, 8), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

 

Таблица 2.4 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012гг1.

Показатель	01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		01.01.2012 г.
	млн.руб.	Уд.вес,%	млн.руб.	Уд.вес,%	млн.руб.	Уд.вес,%
Денежные средства	270396	3,7	322303	3,8	492881	4,7
Средства в Центральном Банке РФ	112238	1,6	128925	1,5	151197	1,5
Средства в кредитных организациях	85334	1,2	61888	0,7	38444	0,4
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	15,4	1851423	21,7	1580627	15,1
Чистая ссудная задолженность	5158029	72,8	5714301	67,1	7658871	73,5
Основные средства, материальные запасы	289830	4	317379	3,7	370948	3,6
Прочие активы	90176	1,3	127028	1,5	126452	1,2
Всего активов	7096995	100	8523247	100	10419419	100