Управление активными операциями коммерческого банка (на примере ЭФ АО «Темiрбанк»)

При нехватке свободных коммерческих средств на межбанковском рынке  коммерческий банк может обратиться за краткосрочным кредитом в Национальный банк, который в банковской системе  выполняет функцию «кредитора в  последней инстанции» и может  оказать помощь коммерческому банку  в преодолении временного кризиса  ликвидности.

На межбанковском рынке  ресурсы обычно выступают в следующих  основных видах:

- остатки средств на  корреспондентских счетах, забронированные  на оговоренный срок под согласованную  ставку вознаграждения (оформляется  кредитным договором);

- платежный кредит в  форме овердрафта по корреспондентскому  счету (офрмляется договором по  установлению корреспондентских  отношений или специальным договором  об овердрафте);

- учет и перезалог ценных  бумаг в Национальный Банк  Республики Казахстан;

- централизованные кредитные  ресурсы, предназначенные для  развития приоритетных направлений  в экономике и размещаемые  через уполномоченные банки;

- централизованныекредитные  ресурсы, распределяемые на аукционной  основе. 

Сделки РЕПО (оформляемые  договорами по привлечению краткосрочных  МБК на срок от одного часа до одного месяца) являются весьма удобным инструментом краткосрочного привлечения средств  с денежного рынка. Наличие обеспечения  в виде ценных бумаг существенно  снижает риск. Это очень гибкий инструмент, так как можно назначить  любые сроки, удобные для обеих  сторон, начиная с одних суток. Деньги по сделке РЕПО поступают сразу  на резервной позиции. Поскольку  покупатель получает право распоряжения ценными бумагами, он может тут  же заключить обратную сделку РЕПО с обеспечением теми же бумагами или  продать их на срок на фондовой бирже, получив бумаги к моменту истечения  срока первого РЕПО.

Обычно банки обращаются к межбанковским кредитам в двух возможных ситуациях.

1. Наиболее часто им  нужны краткосрочные ссуды для  приведения в порядок своих  резервов. Это может возникнуть, например, в тех случаях, когда  внезапное изъятие клиентами  крупных сумм депозитов из  банка привело к снижению его  обязательных резервов ниже нормативов, установленных требованиями Национального  Банка Республики Казахстан.

2. Порой ссуды, необходимые  коммерческим банкам для удовлетворения  сезонных потребностей в денежных  средствах, или, если например, они оказались в сложном финансовом  положении и нуждаются в средствах  для приведения в порядок своего  баланса. 

Помимо этого, у каждого  банка бывают периоды, когда у  него имеются избыточные средства, и периоды, в которые он испытывает дефицит ресурсов. Поскольку разные средства имеют разный характер использования, то один и тот же банк в одни и  те же моменты времени может испытывать потребности как в покупке  одних средств, так и в продаже  других средств.

Кроме того, инвестиционные торговые циклы, т.е. сроки обращения  средств, у многих банков, обслуживающих  представителей различных секторов экономики и промышленности также  могут не совпадать. Не совпадает  у банков и структура привлеченных и размещаемых средств.

В настоящее время отечественный  рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов  финансового рынка, выполняющих  ряд важных функций. Рынок межбанковских  кредитов является одним из поставщиков  средств для управления ликвидностью, а также для активных операций банков на других секторах финансовогго рынка. Операции внутри рынка межбанковских  кредитов дают банкам дополнительный источник дохода за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории  срочности. Из всего этого следует, что из всех существующих финансовых инструментов межбанковские кредиты  наиболее оперативно реагируют на изменения  коңюнктуры финансового рынка. Но так  как банковский сектор Республики Казахстан  достаточно молодой и из-за недверия банков друг к другу, на казахстанком рынке межбанковские кредиты  широко и в полном объеме не используются.

К учредительной деятельности относится долевое участие средствами банка или путем приобретения акций и других ценных бумаг в  учреждении и деятельности казахстанских  и иностранных организаций, осуществлении  на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и  научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных  видов продукции (с разделением  на долевых началах стоимостного эффекта).

Государство может поощрять совместную деятельность банков посредством  использования экономических регуляторов: льгот в налогообложении, сокращения обязательных резервов, предоставления кредитов на льготных условиях и т.д. Подобное экономическое принуждение  может привести коммерческие банки  к необходимости выступать совместно, и таким образом может быть достигнут максимальный результат.

К указанной деятельности можно отнести: организацию или  вхождение в финансово – кредитные  и небанковские ассоциации, консорциумы, объединения и другие виды крупных  структур и организационного характера  на территории Республики Казахстан  и за границей; учреждение или участие  в учреждении целевых денежных фондов (при осуществлении на основании договора поручения аккумуляции средств этих фондов и управления ими).

Расширение масштабов  указанной деятельности коммерческих банков определяется их стремлением  гарантировать свою устойчивость на базе вхождения в крупные организационные  структуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия  в создании предприятий с участием иностранного капитала, совершении сделок по производству пользующейся спросом  продукции, в том числе продукции  научно-технического характера.

В качестве примера можно  привести осуществление банком финансовой поддержки и экономических экспериментов, организацию и апробирование  с участием научных организаций  и других банков теоретических и  прикладных разработок в области  совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая  новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения  этих задач могут учреждаться  целевые денежные фонды. Источниками  финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей – банков и научных организаций, выручка  от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

Кредит – это ссуда  в денежной или товарной форме, предоставляемая  кредитором заемщику на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента.

Кредит появился не в сфере  производства продуктов для их внутреннего  потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения по поводу кредита. Движение стоимости  – ядро его движения. Формы кредита  можно различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две  формы кредита: производительная и  потребительская.

Производительная форма  кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. При этой форме кредита  ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Можно предположить, что  потребительская форма кредита  возникла в начале развития кредитных  отношений, когда у одних субъектов  ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность  во временном их использовании. В  дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном  хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения  прежде всего в товарах длительного  пользования.

Потребительская форма кредита  в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский  кредит могут получать не только отдельные  граждане для удовлетворения своих  личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а использующие созданную  стоимость.

Современный кредит имеет  преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес, среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма  кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста  превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных  одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его  погашение производится в форме  товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами. В качестве примера можно привести Россию: в период экономического кризиса 90-х годов двадцатого века и сильной  инфляции банки взыскивали кредит посредством  получения от заемщика соответствующих  сумм товарами. Известны случаи, когда  предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее  кредиты сахаром, который работники  банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает  потребительские черты. В свою очередь, гражданский кредит – это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку  хозяйственного инвентаря, используемого  при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские  цели в определенной степени может  быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производственные черты.

Однако у ряда экономистов  вызывает сомнение функционирование потребительского кредита. Еще более 150 лет назад  профессор А. Цешковский делал категоричные выводы в отношении использования  кредита, поскольку, по его мнению «. . .кредит наносит ущерб будущему, является непродуктивным использованием накопленных фондов, настоящих капиталов, долги, которые он создает, поглащают  капитал, перекладываются в конечном счете на будуще ресурсы…».Действительно, есть вероятность нерационального  использования ссуды, возможность  проедания общественного продукта. Однако это лишь вероятность, которая  связана с субъективным выбором  заемщика, проявившего интерес к  заемным ресурсам. Такая вероятность  свойственна любой форме кредита; потребительский кредит – это  только вид кредита, определенным образом  организованного, его функционирование – лишь момент в общей системе  функционирования кредита.

Вместе с тем, потребление  не так безнадежно с позиции пользы для общества, как это зачастую бывает. Потребление, являясь конечной стадией воспроизводства, выступает  условием производства. Производство совершается не ради самого производства, а во взаимодействии с другими  стадиями: распределением, обменом  и потреблением. Общество потребляет с тем, чтобы иметь возможность  снова производить. Важно не забывать и о том, что потребление в  известном смысле создает спрос, формируя стимулы для расширения производства и обращения товаров. Производительная сила потребительского кредита заключена в формировании у потребителя спроса на товар.

Кредит обладает производительной силой не только потому, что с  его помощью создаются условия  для вовлечения имеющихся ресурсов в кругооборот и ему присуща  двигательная сила, но и потому, что  в процессе кредитных отношений  создается особый продукт – эмитируются  дополнительные платежные средства, содействующие процессу увеличения производства и обращения, создаются  стимулы для их развития.

Спектр оказываемых услуг  постоянно расширяется, поскольку  появляются новые, ранее не предоставлявшиеся  услуги. Для современного коммерческого  банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых нетрадиционных услуг с  целью за счет этого получить высокие  результаты.

1.3 Общая характеристика  и история возникновения АО  «Темiрбанк»

Акционерное общество «Темiрбанк» было образовано 26 марта 1992 года в виде специализированного банка, представляющего  услуги железнодорожной промышленности Республики Казахстан. 21 марта 1996 года «Темiрбанк» был перегистрирован  в акционерное общество. В декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерним банком Акционерного общества «Банк Туран  Алем», коммерческого банка зарегистрированного  по зконодательству Республики Казахстан  и входящего в тройку крупнейших банков Казахстана.

«Темiрбанк» имеет банковскую лицензию № 107 от 24 января 2006 года, выданную Агенством Республики Казахстан  по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков (далее – «АФН») для осуществления  банковских операций в казахстанских  тенге («тенге») и иностранной валюте, а также прочих операций, разрешенных  банковским законодательством. Основная деятельность банка заключается  в коммерческой банковской деятельности, в осуществлении операций с ценными  бумагами, иностранной валютой и  производными финансовыми инструментами, в предоставлении займов и гарантий.

Зарегистрированный Головной офис «Темiрбанка» располагается  по адресу: Республика Казахстан, г. Алматы, пр. Абая, 68/74. Банк осуществляет свою деятельность также через 19 филиалов, 71 центр банковского  обслуживания, расположенных на территории Республики Казахстан (а в 2005 году, например, было зарегистрировано 15 филиалов и 46 центров банковского обслуживания).

«Темiрбанк» является материнской  компанией Банковской группы, в которую  входят следующие компании, консолидированные  в финансовой отчетности:

В августе 2005 года Банк приобрел 100 % акций АО «Первый Брокерский Дом» по балансовой стоимости на сумму 45 950 тысяч тенге, в основном состоящих  из торговых ценных бумаг. АО «Первый  Брокерский Дом» имеет лицензию на проведение брокерских и дилерских  операций (№0401201033) и управление инвестиционным портфелем (№0403200298) от 28 мая 2005 года, выданную АФН.