Управление активными операциями коммерческого банка (на примере ЭФ АО «Темiрбанк»)

По характеру кругооборота средств ссуды делят на сезонные и несезонные; разовые и возобновляемые (револьверные и ролловерные). В группу револьверных ссуд, как правило, включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в  форме овердрафта, контокоррентного кредита и других. В качестве примера  можно привести практику США, где  потребительские ссуды делят  на три группы: ссуды с рассрочкой платежа, револьверные и ссуды без  рассрочки платежа.

По отраслевому признаку различают ссуды,предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного  процесса, кредиты для осуществления  торгово-посреднических операций, кредиты  на строительство и приобретен ие жилья, кредиты на формирование оборотных  средств и т.д.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном счете клиента).

Порядок выдачи ссуд может  предусматривать выдачу разовой  ссуды или кредитование клиента  на постоянной основе, т.е. многократную выдачу ссуд, как правило, в течение  относительно длительного срока  в пределах установленного лимита (например, предоставление ссуд в пределах кредитной  линии).

По методу погашения различают  ссуды, погашаемые единовременно, и  ссуды с рассрочкой платежа. Ссуды  без рассрочки платежа имеют  важную особенность: по таким ссудам погашение задолженности и процентов  осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа  включают: ссуды с равномерным  периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с  равномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение  ссуды меняется – возрастает или  уменьшается – в зависимости  от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора); ссуды с неравномерным  непериодическим погашением. При  выдаче ссуды с рассрочкой платежа  действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями  на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения не столь  обременителен для заемщика, как  при единовременной уплате долга. Для  банка также выгоднее, чтобы ссуда  погашалась равномерно в течение  всего срока действия договора, так  как это ускоряет оборачиваемость  кредита и высвобождает кредитные  ресурсы для новых вложений, повышая  таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов  ссуды классифицируют следующим  образом: ссуды с удержанием процентов  в момент предоставления; ссуды с  уплатой процентов в момент погашения  с уплатой процентов равными  взносами на протяжении всего срока  пользования (ежеквартально, один раз  в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также понятие  «ссуда с аннуитетным платежом», т.е. ссуда с погашением основного  долга с одновременной уплатой  процентов за пользование равными  долями через равные промежутки времени.

По степени риска различают  ссуды первоклассным заемщикам  с минимальным степенью риска (предоставляемые  на льготных условиях) и ссуды с  умеренной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия  кредитования, в частности взимание повышенных процентов.

Кредиты могут принимать  форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита  заключается кредитный договор  между банком и заемщиком –  пользователем ссуды. Косвенный  банковский кредит предполагает наличие  посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником  чаще всего выступают предприятия  розничной торговли. Кредитный договор  в этом случае заключается между  клиентом и магазином, который в  последующем порядке получает ссуду  в банке. О распространенности подобной формы кредитования на западе свидетельствует, например, тот факт, что сейчас свыше 60 % ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

Прямое и косвенное  банковское кредитование имеет свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного – это  простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить  объект кредитования, выяснить экономическую  целесообразность выдачи ссуды и  организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно воздействует на организацию кредитных отношений  банка с заемщиком. С точки  зрения банка к негативным факторам, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относится несколько более  высокий уровень риска, чем при  косвенном банковском кредитовании.

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние  рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочих), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим  лицам (торговым организациям, предприятиям и фирмам и т.д.), позволяют с  большей степенью достоверности  и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно, также, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте) и нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды.

Приведенная классификация  условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить ту или иную ссуду «в чистом виде»  в соответствии с определенным признаком  классификации. Эта классификация  отражает многообразие ссуд, но не показывает всех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно подолжить  по другим критериям.

Все кредитные операции осущствляются  коммерческими банками согласно договорам, заключенным с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в  банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство  и заявление на получение ссуды.

При нарушении заемщиком  обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начисленные  проценты, если это предусмотрено  договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном  законодательством.

Расчетные операции - это  операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Национальным банком Республики Казахстан; при отсутствии правил проведения отдельных видов  расчетов – по договоренности между  собой; при проведении международных  расчетов – в порядке, установленном  федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки обязаны  перечислять средства клиента и  зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного  дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация  выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Национального банка Республики Казахстан.

Кассовые операции – это  операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные  с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением  и использованеим денежных средств  на различных активных счетах банка  и счетах клиентов коммерческого  банка.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также  размещение средств в виде срочных  вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность  инвестиционных операций коммерческого  банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что  инициатива проведения первых исходит  от самого банка, а не от его клиента  – это инвестиционная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с  ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

- операции с векселями  (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту,  индоссированию векселей, выдаче  вексельных поручений, хранению  векселей, их продаже на аукционе);

- операции с ценными  бумагами, котирующимися на фондовых  биржах.

Валютные операции – это  операции по купле-продаже иностранной  валюты и иных валютных ценностей, включая  драгоценные металлы в монетах  и слитках.

Гарнтийные операции –  это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента  третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также  в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяются и по другой классификации.

В зависимости от степени  рисковости:

- рисковые;

- риск – нейтральные.

В зависимости от характера (направлений) размещения средств активные операции подразделяются на:

- первичные – операции, связанные с размщением средств  на корреспондентском счете, в  кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые другие  операции;

- вторичные – операции, связанные с отчислениями средств  в резервный и страховой фонды;

- инвестиционные – операции  по вложению средств банка  в собственный портфель ценных  бумаг, в основные фонды, по  участию в хозяйственной деятельности  других организаций.

По уровню доходности активные опрации банка подразделяются следующим  образом:

- приносящие доход –  высокодоходные и низкодоходные,  приносящие доход стабильный  и нестабильный;

- операции, не приносящие  дохода – операции с наличностью,  операции по корреспондентскому  счету, отчислению средств в  резервный фонд, выдаче беспроцентных  ссуд, пролонгированию и отсрочке  ссуд, когда проценты за пользование  ссудами не уплачиваются.

1.2 Характеристика активных  операций коммерческого банка  и их особенности

Активные операции – это  операции, посредством которых банки  размещют имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли  и поддержания ликвидности. К  активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности  организаций;

- предоставление потребительских  ссуд населению;

- приобретение ценных  бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование  и кредитование;

- долевое участие средствами  банка в хозяйственной деятельности  организаций, учредительская деятельность  банка;

- предоставление ссуд  другим банкам.

Приобретение ценных бумаг  фактически является инвестиционной деятельностью  коммерческого банка. Инвестиции коммерческих банков отличаются от кредитных операций по ряду положений. Кредитные ссуды  предполагают использование средств  в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при  условии их возврата в установленный  срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же предусматривают вложение средств банка на долгосрочный период времени до того, как эти средства вернутся к своему владельцу. При  банковском кредитовании инициатором  ссуд выступает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерческому  банку, который стремится приобрести активы на рынке ценных бумаг. Банковское кредитование напрямую связано с  отношениями «банк – заемщик». Инвестирование же – это обезличенная деятельность банка.

Ключевые факторы, которые  определяют цель проведения инвестиционной деятельности коммерческих банков –  это потребность в получении  дохода и потребность в обеспечении  ликвидности поределенной группы своих  активов.

По типу ценные бумаги делятся  на: отражающие отношения долга (займа) – долговые обязательства или  облигации; отражающие отношения собственности  – акции.

Долговые обязательства  подразделяются на государственные  ценные бумаги (рыночные и нерыночные) и облигации предприятий (корпоративные). Рыночные свободно продаются и покупаются на открытом рынке, нерыночные – эмитируются  государством для привлечения средств  мелких индивидуальных инвесторов (например, сберегательные сертификаты).

Наряду с основными  ценными бумагами на фондовом рынке  обращаются вспомогательные: векселя, чеки и сертификаты.

Операции коммерческого  банка, связанные с размещением  ресрсов в ценные бумаги, формируют  его портфель ценных бумаг, который  в зависимости от целей приобретения и котируемости на организованном рынке ценных бумаг делится на торговый портфель, инвестиционный портфель, и портфель торгового участия.

В торговый портфель включаются котируемые ценные бумаги, приобретаемые  с целью получения дохода от их реализации (перепродажи), а также  ценных бумаг, которые не предназначены  для удержания в портфеле свыше 180 дней и могут быть реализованы. Инвестиционный портфель составляют ценные бумаги, покупаемые с целью получения  инвестиционного дохода, а также  в расчете на возможность роста  их стоимости в длительной или  неопределенной перспективе. Портфель контрольного участия включает в  себя ценные бумаги, приобретенные  в количестве, которое обеспечивает получение контроля над управлением  организацией – эмитентом или  существенное влияние на нее. Такими ценными бумагами признаются акции, дающие право на участие в управлении делами акционерного общества, именуемые  в дальнейшем – голосующие акции.