Тижорат банклари молиявий ресурсларини бошқариш

 

Буш ресурсларни жойлаштириш вакт факторини инобатга олиб амалга оширилади. Бунинг учун ресурсларни кредит куйилмаларнинг муддати буйича таксимлаш зарур. Кредит ресурсларини ишлатиш муддати буйича таксимлаш банк балансининг пассивлар структурасини акс эттиради. Курсатувчига кайтариладиган ресурслар, хисоб-китоб ва бошка мижозлар ракамларидаги муддатсиз колдикларни уз ичига олади. Шартномада курсатилган муддатли депозитлар, ресурслар ишлатилишининг аник даврни урнатиш мумкинлигини курсатади. Муддатсиз ресурслар группасини банкнинг уз маблаглари ташкил этади. Куйидаги жадвал маълумотлари асосида тижорат банкларининг иктисодий нормативларининг коэффициент методи тахлили асосида экспресс-методика коэффициентларини куриб чикамиз.

1-жадвал.

Коэффициент методи тахлили асосида экспресс-методика

Аналитик коэффициентлар

Курсаткичлар	Киймати	Киймати
		Рухсат этилган	Критик
Баркарорлик
СС%	СС/ВБЧ×100%	Min 8	min 3
ОВ%	ОВ/ВБЧ×100%	Min 7-10	min 2-2,5
СО%	СО/ВБЧ×100%	Max 65	max 80
(ВС+ВВ)%	(ВС+ВВ)/ВБЧ×100%	Max 75	max 85
Ёрдамчи курсаткичлар
kпз1	ПЗ/ВБЧ×100%	Max 3,5	Max 7
kпз2	ПЗ/ССНЧ×100%	Max 1,75	max 2,5
k пз3	ПЗ/ВСЧ×100%	Max 10	max 18
Ликвидлик
kмл	ЛА/ОВЧ×100%	Min 70	min 30
Ёрдамчи курсаткичлар
kлсо	(ЛА-ОВ)/СОЧ×100%	Min 25	min -50
kглсо	(ЛА+КВ-ОВ)/СОЧ×100%	Min 50	min 25

 

Бу ерда СС - уз маблаглар, ОВ - талаб килингунча мажбуриятлар, СО - муддатли мажбуриятлар, ВС - берилган маблаглар, ВВ - юкори рискли куйилмалар, ЛА - ликвид актив, КВ - капитал куйилмалар, ВБ - баланс валютаси, ПЗ - муддати утган карздорлик, ССН - соф уз маблаглари.

Банк ссудалари буйича фоиз даражаси пул бозорининг тебранишлари: пулга талаб ва таклифнинг узгариши оркали аникланади. Аммо, пулга талаб ва таклифни константа деб фараз килсак, тижорат банклар томонидан бериладиган кредит нархи база фоиз ставкасининг даражасини ва фоиз маржасининг хажмини аниклаб беради.

База фоиз ставкаси тижорат банкларнинг пассивлари буйича тулаётган фоиз даражасидан ташкил топади. Умумий база фоиз ставкаси (БПСо) куйидаги формула оркали аникланади:

           КРэ х ПСпо

БПСо = --------------

          КРэ

бу ерда: ПСпо, - пассивлар турига караб фоиз ставкалари.

 

Умумий базавий фоиз ставкаси аналитик максадга эга ва кредит таклифлари пакетини бахолаш учун ишлатилади.. Аник ссудалар беришни ечишда «кредитнинг базавий нархи» (БЦк) курсаткичини ишлатиш керак. У вакт факторини инобатга олиб урнатилади - ссудани ишлатиш даври (Т):

 

      КРэТ  х Пспо

БЦк = -------------------

КВТ

 

Масалан, муассаса банкдан 12 минг сумлик 4 йилгача булган кредит сурайди. Кредитни кайтариш иккинчи йилдан бошланиб, хар чоракнинг охирги иш кунида тенг булаклар билан туланади. Агар ресурслар учун шартли равишда биринчи йил - 8 %, иккинчи ва учинчи йил - 10, туртинчи йил - 12 % туланса, у холда кредитнинг базавий нархи куйидагини ташкил этади:

12 х 8 +10 х 10 + 6 х 10 + 2 х 12

БЦк =---------------------------------------------- = 9,3%

12 + 10 + 6 +2

 

Кредитнинг аник нархини аниклаш учун база нархга маржа кушилади. Унинг хажмини хисоблаш асосида минимал керакли даромад хажми ётади (НОД). У банкнинг харажатлар суммаси (ИБ) ва минимал керакли фойда суммаси (П) билан аниклади.

Харажатлар банк фаолияти учун сарфлар: кредит ресурслар учун туловлар, ишчи-хизматчиларнинг маоши, аренда тулови, бино ва иншоот учун амортизация, хужалик-операцион ва бошка сарфлар оркали аникланади ва алохиди методикадан фойдаланиш шарт эмас.

Фойда суммасининг хисоблаш асосида уз капиталига тугри келадиган даромад суммаси ётади. Унинг даражаси пассивлар буйича туланадиган база фоиз ставкасидан кам булмаслиги керак.

Уз капиталга даромад нормасининг урнатилишида, имтиёзли акциялар туланадиган даромад даражасини хам инобатга олиш керак. Даромадлиликнинг уртача нормасининг уз капитал хажмига нисбати дивидентлар тулашга каратилган фойда микдорини аниклаб беради (МПд) ва керакли фойданинг умумий суммасини хисоблаш учун асос хисобланади. Бу дивидентларга туланиши керак булган фойда массасига куйидагиларни кушиш керак:

• банка резерв фондига ажратма (РФ);
• бюджетга туловлар (ПлБ);
• максадга мувофик иктисодий стимуллаштириш фондининг минимал хажми (ФЭС).

Бу ерда банк даромадининг минимал хажми куйидаги формула билан топилади:

 

.

Фоиз маржасининг микдорини аниклаш учун даромадни кредит куйилмалар хажмга булиш керак:

                    НОД

ПМ = ---------- Х 100%

  КВ

Мижозларга кредит бериш, суралаётган кредитнинг базавий нархи ва фоиз маржасини инобатга олиб амалга оширилади (ПМ). Масалан, агар формулага асосланиб хисобланган маржа 3,3 %ни ташкил этса, у холда кредитнинг реал нархи (юкорида хисобланган база нархи 9,3 %ни ташкил этсада,) 12,6 %ни ташкил этади. Бозор конъюнктурасига асосан кредитнинг фактический нархи банк томонидан хисобланган хакикий нархидан юкорирок ёки пастрок булиши мумкин. Охирги холатда тижорат банк ликвидликни бошкариш буйича, умумий ликвидликни таъминлаш учун кушимча чоралар (харажатларни камайтириш оркали резервлар йигиш, пассив операцияларининг структурасини узгартириш ва хакозо) топишга мажбур булади.

Банк ликвидлигини аниклаш учун асосий ва кушимча коэффициентлардан фойдаланиш мумкин. Асосий коэффициент булиб, дакикавий ликвидлик хисобланади. Кушимча коэффициентларга: - муддатли мажбуриятлар буйича ликвидлик коэффициенти ва муддатли мажбуриятлар буйича умумий ликвидлик коэффициенти киради. Кушимча коэффициентлар банк курсаткичлари чегаравий кийматга тенг булганда хисобланади.

Ликвидликнинг хисоб-китобига куйидаги баланс активлари ва пассивлари гурухлари киради:

Активлар:

• ликвид маблаглари;
• капитал куйилмалар;

Пассивлар:

• талаб килингунча мажбуриятлар;
• муддатли мажбуриятлар.

 

Лахзалик ликвидлик коэффициенти (kмл) банкнинг талаб килингунча мажбуриятларини бир-икки кун ичида тулай олиш кобилиятини курсатади.

Талаб килингунча мажбуриятларнинг бирданига талаб килиниши эхтимоли жуда кичик. Аммо, агар банк уз фаолиятида кийинчиликга дучор булса, мижозлар уз маблагларини олиши занжирли характерга эга булади ва банкнинг мажбуриятлари буйича оператив тулай олмаслиги иш фаолиятига катта салбий таъсир курсатиши мумкин.

Лахзалик ликвидлик коэффициенти куйидаги формула оркали аникланади.

 

 

Агар олинган натижа 100%дан юкори булса, талаб килингунча ракамлардаги хамма маблаларни олган холатда хам, туловга кобилиятлилигини саклаб колиб, банк уз мажбуриятлари бажара олади. Бу коэффициент банк мижозларига топширикнома берилганда кандай тез туловни амалга ошишириши мумкинлигини курсатади ва шундай килиб, касса-хисоб хизматини кизиктирувчи потенциал мижозлар учун катта кизикиш йукотади. Мазкур методика буйича дакикавий ликвидлик коэффициенти kмл, 30%дан ошиб кетаяпди (бошка методикалар буйича - 40% атрофида), банк жорий операциялар буйича туловларни амалга ошира олади. Критик киймати - 30%.

Муддатли мажбурият буйича ликвидлик коэффициенти. Бу коэффициент муддатли мажбуриятларнинг кайси кисми кафолатланганлигини курсатади.

 

 

Коида буйича, муддатли мажбуриятлар талаб килинган пайтга, банкга аввалрок талаб килингунча мажбуриятлар туланиш учун куйилган булади, шунинг учун банкда ликвид активларнинг бир кисми колган булади. Хакикатда, холат сал бошкача булади. Ликвид активлар билан бирга муддати етган ссудалар кайтарилган булади (муддати утган ссудалардан ташкари) ва мажбуриятларни бажариш усади. Аммо, берилган ссудалар буйича баланс ракамлари муддати буйича тузилмайди ва балансни тахлил килиб, берилган ссудаларнинг кайси кисми кайси муддатга куйилганлигини аниклаб булмайди. Айнан шундай холат учун коэффициент хисобланади.

Агар коэффициен бирдан катта булса, банк уз мажбуриятларининг барча мижозлари олдида бажара олади. Агар коэффициент бир ва ноль орасида булса, банк уз мажбуриятларини кисман бажаради ва битимлар муддати асосий рольни уйнайди. Битимлар муддати канча киска булса, банк мижозларга булган мажбурияти шунча тез бажарилади. Агар коэффициент бирдан кичик булса, банк уз мажбуриятларини факат берилган ссудалар кайтгандан сунг бажаради. Бу коэффициентнинг рухсат этилган киймати - 25%га ва критик киймати «минус 50%»га тенг.

Муддатли мажбурият буйича умумий ликвидлик коэффициенти (kглсо) муддатли мажбуриятларнинг кайси кисми ликвид активлар ва капитал куйилмалар билан копланиши мумкинлигини курсатади. kлсо дан фаркли умумий ликвидлик коэффициенти (kглсо) муддатли мажбуриятларнинг энг максимал кисми банк бажариши мумкинлигини курсатади.

 

 

50% - рухсат берилган киймати 25% - критик киймати хисобланади.Йирик банклар учун ёрдамчи коэффициентларнинг рухсат берилган ва критик кийматини урнатиш мураккаб, чунки ликвидликни характерловчи жараёнлар моделда айтиб утилгандан озгина фарк килади. Шунинг учун бу банклар учун бундай коэффициентлар маълумотнома характерига эга.

 

 

II боб. Тижорат банки ресурсларининг амалдаги холати ва уларни     бошкаришнинг тахлили

       2.1. Уз маблагларининг амалдаги холатининг тахлили

 

Тижорат банкларининг уз маблаглари деб - тижорат ва хужалик фаолиятидаги молиявий баркарорлигини таъминлаш учун хосил килинган турли фондлар хамда утган ва жорий йил фаолиятидан олган таксимланмаган фойдани тушуниш керак.

Тижорат банклари уз маблаглари таркибида асосий роллардан бирини банк капитали бажаради. Банк капитали ликвид молиявий, лекин даромад келтирмайдиган ёки жуда кам даромад келтирувчи активларга хизмат килади. Банк уз маблагларининг хусусияти шундан иборатки, унинг салмоги банк ресурсларида кичик булишига карамасдан, у зарур функцияларни бажаради:

Биринчидан, банкни банкрот булишидан химоялайди, яъни банк бошкарувчилари юзага келган муаммоларни хал килгунларига кадар жорий харажатларни коплаш манбаи булиб хизмат килади.

Иккинчидан, етарли микдорда депозит жалб килгунга кадар банкни ташкил килиш, фаолиятини бошлаш учун зарур маблаг билан таъминлайди.

Учинчидан, банкнинг уз маблаглари мижозларни банкка булган ишончни оширади.

Туртинчидан, банкнинг уз маблаглари банкни ривожланиш учун дастурлар таъминоти, янги банк хизматларини жорий килиш учун зарур маблаг билан таъминлайди.

Бешинчидан, банкнинг уз маблаглари банк ривожланишининг регулятори булиб хизмат килади, яъни тижорат банкларини назорат килиб турувчи муассасалар банкнинг уз маблагларини уларнинг жалб килаётган депозитлари ва тармокларга ажратилаётган кредитларга мос равишда узгаришини талаб килишади. Бундан келиб чикадиган булсак, хар бир тижорат банкининг фаолияти кенгайиб борган сари, унинг уз маблагларининг салмоги ошиб бориши лозим. Бу билан, банкнинг уз маблагларини холатини тартибга солиш оркали банк фаолиятида юзага келиши мумкин булган рискларни олдини олиш имконияти тугилади.

Куйидаги жадвал маълумотлари асосида акциядорлик - тижорат «Узсаноаткурилишбанки» пассивлари таркибида уз маблагларини салмогининг тахлилини куриб чикамиз.

  2-жадвал

АТ «Узсаноаткурилишбанки» пассивлари таркиби ва унинг тахлили

млн. сумда

№	Курсаткичлар	2000й	%	2001й	%	2002й	%
	Мажбуриятлар жами:	47287,9	88,7	112539,1	88,7	154467,3	88,7
1	Талаб килиб олин-гунча депозитлар	12237,9	25,8	41927,4	37,3	48871,9	31,6
2	Жамгарма депозитлар	522,6	1,1	3,0	0,01	516,1	0,4
3	Муддатли депозитлар	344,2	0,78	4478,7	3,99	8401,9	5,4
4	Ссудалар	29273,1	62,2	59861,7	53,2	88975,1	57,6
5	Бошка мажбуриятлар	4910,1	10,3	6268,3	5,5	7702,3	5,0
	Капитал	6030,3	11,3	14289,7	11,3	19728,7	11,3
6	Устав капитали	2100	34,8	6000	42,0	8000	40,6
7	Таксимланмаган фойда	3930,3	65,6	8289,7	58,0	11728,7	59,4
	Жами пассивлар	53318,2	100	126828,8	100	174196,0	100
Манба: АТ «Узсаноаткурилишбанк»ининг йиллик хисобот маълумотлари асосида хисобланган.