Совершенствование управления финансами страховой компании ОАО «Россия»

В государственном страховании в качестве страховщика выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка.

 Общество взаимного  страхования - это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу - некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования - одновременно и страховщик, и страхователь.

По характеру выполняемых страховых операций различают специализированные и универсальные страховые организации.

Специализированные страховые организации проводят отдельные виды страхования. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные организации, принимающие от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования - создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг.

По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации.

Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь, юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

Продвижение страховых  продуктов и их реализацию преимущественно осуществляют посредники: страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии предоставленными полномочиями.

Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.⁴

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.

 Сюрвейеры - инспекторы или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование.

 В качестве сюрвейера  выступают также специализированные  фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая организация принимает решение о заключении договора страхования.

 Аджастеры - это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков.

По результатам проведенной  работы аджастер составляет страховой  акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

Таким образом, структуру  страхового рынка можно охарактеризовать в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном  аспекте структура страхового рынка  определяется системой права в отношении организационно-правовых форм страховщиков и регулирования их деятельности.

По масштабам и охвату территорий (зон деятельности) выделяют мировой, международные, национальные, региональные и локальные страховые рынки.

В отраслевом аспекте  страховой рынок делится по отраслям и отдельным видам страхования (например, рынок личного, имущественного и страхования ответственности), каждый из которых в свою очередь можно разделить на обособленные сегменты (рынок страхования жизни, рынок страхования имущества физических лиц и т.д.).

Сравнивая современное  состояние рынков страхования России и развитых стран, следует отметить, что, несмотря на предпринимаемые в последние годы усилия, отечественный рынок значительно отстает от страховых рынков экономически развитых стран.

Российская продуктовая  линейка в страховании существенно  короче ее зарубежных аналогов. В России существует около 200 видов страхования, тогда как в Европе - около 500, а в США - до 3000 видов.

Анализ информации по состоянию спроса на страховые услуги, учет собственных финансовых возможностей позволяют организации разработать план деловой стратегии по освоению страхового рынка:

1. определение стратегии на данный продукт;
2. отбор перспективных видов страхования;
3. выбор оптимальных каналов оказания страховых услуг;
4. определение системы стимулирования спроса на услуги (снижение тарифов, льготы);
5. выбор инструментов конкуренции (реклама, комиссионное 
   вознаграждение);
6. расчет рентабельности;
7. технико-экономическое обоснование маркетинговых расходов;
8. контроль.

Менеджмент в страховании включает в себя управление интеллектуальными, финансовыми, сырьевыми ресурсами в целях обеспечения наиболее эффективной деятельности страховщика.

Характерная особенность  страхового рынка состоит в непредсказуемости возможного результата, т.е. его рисковом характере.

Таким образом, главная  особенность менеджмента в страховании - управление в условиях риска.

Основная обязанность менеджера в этих условиях - не избегать риска, а, предвидя его, снизить возможные негативные последствия до минимума, если невозможно их избежать. Целенаправленные действия по ограничению риска в системе страховых отношений носят название «управление риском» или «риск-менеджмента».

Риск-менеджмент позволяет  оценить величину страхового риска, близкую к действительной, разработать меры, при помощи которых могут быть нейтрализованы негативные результаты действий.

Методы управления риском:

1. упразднение - попытка избежать риска;

2. предотвращение потерь и контроль;

3. страхование с позиций риск-менеджмента (создание участниками страховых фондов и компенсаций в виде страховых выплат);

4. поглощение - признание ущерба без возмещения его посредством страхования.

Процесс управления риском, состоит из следующих этапов:

1. определение цели;
2. идентификация риска (статистические данные);
3. оценка риска (определение вероятности наступления страхового случая и величины страхового ущерба);
4. выбор метода управления риском;
5. реализация метода управления и мониторинг результатов.

Для осуществления функций  страховой организации формируется ее организационная структура управления. Структура управления создается с учетом внешнего окружения, учитывает ее размер, специализацию.

На страховом, как и  любом другом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники.

 Согласно действующему  российскому законодательству к участникам страховых отношений относятся:

1. страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2. страховые организации;
3. общества взаимного страхования;
4. страховые агенты;
5. страховые брокеры;
6. страховые актуарии;
7. федеральный орган исполнительной власти, к компетенции 
   которого относится осуществление функций по контролю и надзору 
   в сфере страховой деятельности (страхового дела);
8. объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Сведения о субъектах  страхового дела подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Деятельность субъектов  страхового дела (страховых организации, обществ взаимного страхования и страховых брокеров) подлежит лицензированию. Деятельность страховых актуариев подлежит аттестации.

Страховщики по итогам каждого  финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в Федеральную службу страхового надзора. Для этой цели страховщикам необходимо воспользоваться услугами актуариев.

Экономические кризисы  и реформы крайне отрицательно отразились на состоянии страхового рынка в России. На данный момент развитие национальной системы страхования признается одной из приоритетных задач государства.

В проекте Стратегии развития отечественного страхования на 2008 – 2012 годы⁵ страхование представлено как «динамично развивающаяся сфера российского бизнеса». Это подтверждают абсолютные значения показателей развития этой отрасли народного хозяйства (табл. 1)⁶.

 

 

Таблица 1

Основные показатели страховой отрасли России, млрд. руб.

Показатели	2007 год	2006 год	2005 год
Страховые поступления по всем видам	763,6	610	491
Темп роста, %	25,1	25,8	4
Страховые выплаты	473,8	353	274
Темп роста, %	34,2	28,9	27,9
Количество  страховых компаний, внесенных в  государственный реестр	857 (на 1.01.2008)	918	1075
Совокупный  уставный капитал	171 ,1	155,4	128
Доля добровольных видов страхования, % от всего объема взносов	52,7	56,0	59,3
Доля ОСАГО, %	9,6	10,9	10,0

 

Рост показателей связан в основном со значительным ростом бюджетных расходов на финансирование обязательных видов страхования, а также вмененного страхования на рынке потребительского кредитования и ростом страховых премий в сфере имущественного страхования и страхования строительно-монтажных рисков. Развитие страховой культуры и обеспечение защиты от рисков во многих странах сначала базировались именно на вмененном или обязательном страховании. Замена лицензирования некоторых важнейших для экономики видов деятельности вмененным страхованием ответственности ввиду его большей гибкости позволяет повысить качество продукции и более эффективно обеспечить защиту интересов третьих лиц. В этом случае важным становится тщательное обоснование тарифов и условий страхования, с целью исключения ошибок, сделанных при введении системы ОСАГО. Обязательное страхование должно вводиться только в отношении наиболее часто повторяющихся, массовых случаев причинения вреда и в экономически оправданных размерах страховых сумм и страховых взносов⁷. По результатам 2011 года обязательное страхование составило 48% от общей страховой премии по России, причем добровольное страхование продолжает сокращаться (табл. 1, 2 и 3). В 2011 году наблюдается рост страховых премий по всем страховым продуктам.  
Но перспективы развития страхования в России связаны с преимущественным развитием страхования именно в добровольной форме⁸. В соответствии с планом мероприятий по реализации указанной Стратегии основные показатели развития страховой отрасли в целом достигнуты, большая часть мероприятий, предусмотренных указанным планом, выполнена.