Совершенствование управления финансами страховой компании ОАО «Россия»

РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономики  и управления

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

 

 

 

Тема: «Совершенствование управления финансами страховой компании ОАО «Россия»

 

 

 

Исполнитель:  Сергеева Елена Александровна,  группа №____________

                            (фамилия, имя, отчество, № группы)

 

________________________

(подпись)

 

 

Руководитель__________________________________________________

                          (фамилия, имя, отчество, ученая  степень и звание)

 

_________________________

(подпись)

 

 

Заведующий кафедрой: __________________________________________

(название кафедры)

 

Допустить к защите __________________            

(подпись)                    (расшифровка подписи)

 

 

Декан

Факультета экономики и управления

 

Допустить к защите  __________________ 

(подпись)                  (расшифровка подписи)

 

 

 

Люберцы – 2013 г.

                                                                                                     

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………..……………………………………………………4

Глава 1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ……………………………..........8

1.1. Общая характеристика страхового рынка……………………….........8

1.2. Финансовая политика как основной элемент управления финансами страховой компании……………………………………………………………..31

1.3. Зарубежный опыт управления финансами в страховании…………46

Глава 2. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИЕЙ ОАО «РОССИЯ»……………………………………………....56

2.1. Актуарные расчеты как основа финансового механизма управления страховой компанией……………………………………………………………56

2.2. Оценка финансового положения страховой компании..…………....64

2.3. Краткая характеристика  ОАО «РОССИЯ»…………………………..75

2.4. SWOT-анализ деятельности исследуемой компании……………….79

2.5. Особенности финансового механизма управления страховой компанией ОАО «РОССИЯ»……………………………………….…………………84

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ.……………………………………………….…..88

3.1. Инвестирование в страховом бизнесе………………………………..88

3.2. Инновации в политике управления страховой компанией….………95

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………….………………………………………….99

ЛИТЕРАТУРА……………..…………..…………...……………………..104

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование представляет собой одну из древнейших категорий  общественно-производственных отношений. Возникновение страхования обусловлено рискованным характером общественного производства. Постепенно страхование стало всеобщим универсальным средством по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий.

С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных  явлений посредством страхования  был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок.

Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Современное рыночное общество невозможно себе представить без  страхования как особого вида экономических отношений.

Существует прямая связь  между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования.

Страховые организации  занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов  и возможностям использования их в качестве ссудного капитала. Основа для развития именно этой функции  страхования вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10 % потенциальных рисков (против 90-95 % в большинстве развитых стран). Следовательно,  около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой.

Использование свободных  средств страховых организаций имеет большое значение не только для национальной экономики, но и для самой организации.

Необходимо отметить, что страховая организация в  силу особенности операционного  процесса в течение определенного  периода имеет возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действуя как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

Страхование в России в современных условиях развивается на принципах, кардинально отличающихся от тех, которые существовали в течение семидесяти лет централизованной, командно-административной системы. Поэтому для современного финансового менеджера, экономиста, предпринимателя необходимо иметь представление о том, какую роль играет страхование и каким образом его можно использовать для защиты от возможных убытков в процессе хозяйственной деятельности.

Актуальность  выпускной квалификационной работы.

Современное рыночное хозяйство  подвержено действию многочисленных рисков природного, техногенного, экономического, политического характера. При этом отмечаются тенденции возрастания вероятности наступления рисковых событий, увеличения тяжести их последствий, роста стоимости объектов страхования.

Указанные объективные изменения сопровождаются повышением требований финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности страховых организаций, то есть их способности гарантировать защиту имущественных интересов граждан, организаций и государства.

 Реальные возможности расширения рынка сбыта требуют от страховых организаций повышения уровня капитализации для целей обеспечения финансового потенциала. В настоящее время капитализация отечественных страховых организаций настолько мала, что охват дополнительной доли страхового рынка может негативно отразиться  на их платежеспособности. Глобализация страхового рынка, открытие границ для иностранных страховых организаций может грозить несостоятельностью отечественных страховщиков из-за неравной конкурентной борьбы.

Для обеспечения стабильной платежеспособности, достижения определенного ее запаса в целях укрепления своих конкурентных позиций на рынке, особое внимание в сфере финансового управления страховой организации должно быть уделено оценке, анализу и принятию решений по актуализации факторов капиталообразования и увеличению финансового потенциала организации в целом.

Цели и задачи исследования.

Целью дипломного исследования является обоснование процессов формирования капитала страховой организации как главного элемента ее финансового потенциала и разработка на этой основе методических рекомендаций по оценке и управлению факторами, влияющими на состав и структуру капитала посредством инвестиционной деятельности страховой компании и инновационных способов управления.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих  задач, определивших логику исследования:

- п.1.1

- исследовать  финансовую палитику управление  финанс. Страх политики

- раскрытие сущности  страхования в целом, рассмотрение  его особенностей на российском рынке;

- уточнение понятий  «финансового потенциала», «платежеспособности», «ликвидности» и «рентабельности»  страховой организации;

- обобщение практического  опыта на основе анализа деятельности  страховой компании ОАО «РОССИЯ»;

- исследование инвестиционной деятельности и инновационных методов управления финансами страховой компании.

Объектом исследования выступает современный страховой рынок России и страховая компания ОАО «Россия».

Предметом исследования являются особенности управления финансами страховой компании ОАО «Россия.

Теоретические основы исследования явились научные труды ведущих ученых в области финансов, кредита и страхования. В процессе исследования рассматривались труды Грищенко Н.Б., Ермасова С.В. и Ермасовой Н.Б., Гвозденко А.А., Сахировой Н.П., Ковалева В.В., Куликова С.В., Кругляк В., Яковец Ю.В., Щербакова В.А. и др.

Методические  основы исследования явились комплекс взаимодополняющих методов исследования: методы теоретического анализа литературы по исследуемой проблеме; методы изучения, обобщения и анализа опыта существующих результатов практики управления

Информационной  базой исследования послужили Указы Президента Российской Федерации, Гражданский Кодекс Российской Федерации, Законы Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации и другие инструктивные и методические материалы. В ходе работы над выпускной квалификационной работой применялись отечественные материалы, статьи, материалы научно-практических конференций, директивы Европейского Союза.

Эмпирической основой исследования послужили данные Министерства финансов РФ, отчеты страховой организации ОАО «РОССИЯ».

 

 

 

 

Глава 1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

 

1.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  СТРАХОВОГО РЫНКА

 

    Страхование – это одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Многовековой опыт эволюции человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы и/или последствий других чрезвычайных ситуаций, носящих рисковый характер.

По российскому  законодательству «Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».¹

Смысл страхования  заключается в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Однако оно не может приходить на помощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб, напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь.²

Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Эго положение обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой - денежная форма обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок  с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующие субъекты. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки - депозиты, фондовый рынок - ценные бумаги и т.д.

В узком смысле страховой  рынок можно представить как экономическое пространство, или систему, управляемую соотношением спроса покупателей на страховые услуги и предложением продавцов страховой защиты.

В широком смысле страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся итерированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования. ³

Страховые организации  структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых  операций, зоне обслуживания.

По принадлежности страховые организации делят на акционерные, частные, общества взаимного страхования.

Акционерная страховая организация - это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества.

Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые организации принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию Lloyd, представляющую собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц.