Система мотивации и стимулирования трудовой деятельности в дистанции сигнализации, централизации и блокировки

 

Анализируя 2009 год, видим: численность по эксплуатации превысила план (+1), что связано с тем, что не был выделен план по численности на практикантов. А экономия к плану (-12) произошла в связи с переводом бригады по эксплуатации устройств АЛСН в Локомотивное депо и ДОП-пригородный, а также передачей уборщиц в аутсорсинг. Показатель среднемесячная заработная плата превысил отчет 2008 года (+1941) также из-за индексации заработной платы, увеличения выплат за безаварийную работу и перехода на новую систему оплаты труда. Показатель фонд оплаты труда превысил отчет 2008 года (+9886) по тем же причинам, что и показатель среднемесячная заработная плата.

Темп роста показателя среднемесячная заработная плата, который составил 1,18%, опередил темп роста показателя производительности труда за 2009 год, который в свою очередь составил 1,04%. Производительность труда в динамике по годам и среднемесячной заработной платы представлены на рисунках 2.3 и 2.4.

 

Рис. 2.3 Производительность труда в динамике по годам

 

Рис. 2.4 Среднемесячная заработная плата в динамике по годам

 

Производительность труда в дистанции сигнализации, централизации и блокировки определяется отношением объёма работ в технических единицах к среднесписочной численности работников, занятых на перевозках (эксплуатации):

Птршч = Тд / Чэ

Если за отчётный период по вине работников ШЧ были допущены отказы в работе устройств, весь объём работы (Тд) уменьшается на величину Тсн , которая рассчитывается по данным о времени продолжительности отказов , вызвавших задержку в движении поездов:

где  Тсн – количество технических единиц,снятых по причине задержек поездов;

Тн – месячная норма рабочего времени, ч;

∑Тотк – суммарная продолжительность времени отказов в работе устройств СЦБ, ч.

Производительность труда на техническом обслуживании устройств определяется с учетов количества техники и качества (надежности) ее функционирования. Повысить производительность труда на дистанции можно двумя путями: повышением надежности работы устройств и сокращением контингента за счет повышения эффективности труда.

Производительность труда определяется только для работников занятых техническим содержанием и текущим ремонтом устройств автоматики: монтеров, электромехаников, старших электромехаников и инженеров.

Из таблицы 2.10 видно, что заработная плата по основным профессиям дистанции сигнализации, централизации и блокировки увеличивалась. Наибольшая заработная плата у электромехаников. Рост заработной платы по этой профессии увеличивался на 13%-20%. У электромонтеров – на 12%-17%.

Зависимость заработной платы от качества труда должна предопределяться системой оплаты труда.

Рассмотрим структуру заработной платы по категориям работников в таблице 2.11 и на рисунке 2.5. В таблице 2.11 видно, что основная выплата в среднемесячной заработной плате составляет оплата по тарифным ставкам. Следующей в структуре заработной платы составляет премия, которая зависит от результатов работы и показателей премирования в соответствии с положением о премировании работников дистанции сигнализации, централизации и блокировки.

 

Таблица 2.11

Структура заработной платы по категориям работников за 2009 г

Составляющие ФЗП	Всего		Рабочие		Руково- дители		Специа- листы		Служащие		% выпол- нения плана	Электро- механики		Электро- монтеры
	Факт	Уд. вес (%)	Факт	Уд. вес (%)	Факт	Уд. вес (%)	Факт	Уд. вес (%)	Факт	Уд. вес (%)		Факт	Уд. вес (%)	Факт	Уд. вес (%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1.Среднеспи-сочная чис- ленность в ос-новной дея-тельности, чел.	496	—	144	—	19	—	332	—	1	—	100,4	286	—	72	—
2.ФЗП в основ-ной деятель-ности  (тыс. руб.)	78704,9	—	15960,1	—	5084,9	—	57551,2	—	108,7	—	100,0	50755,4	—	8136,4	—
3. Среднеспи-сочная чис-ленность  в эксплуатации (чел.)	496	—	144	—	19	—	332	—	1	—	100,4	286	—	72	—
4.ФЗП в  эксплуатации всего (тыс. руб.), в том числе:	78704,9	—	15960,1	—	5084,9	—	57551,2	—	108,7	—	100,0	50755,4	—	8136,4	—
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
5.Тариф	51633,9	65,6	10287,2	64,5	3323,0	65,4	37950,4	65,9	73,3	67,4	99,9	33069,3	65,2	5638,7	69,3
6.Премии по положению  за основные  результаты работы,	10218,0	13,0	2589,6	16,2	555,4	10,9	7056,2	12,3	16,8	15,5	101,2	6368,1	12,5	1245,1	15,3
7.% премии к тарифу	19,8	—	25,2	—	16,7	—	18,6	—	22,9	—	—	19,3	—	22,1	—
8.Прочие премии по положению	0,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,2	0,0	0,0	0,0	100,0	0,0	0,0	0,0	0,0
9.Премия из фонда мастера	321,3	0,4	42,3	0,3	0,0	0,0	279,0	0,5	0,0	0,0	100,0	278,2	0,5	29,0	0,4
10.Доплата  за вредные условия труда	157,1	0,2	109,6	0,7	0,0	0,0	47,5	0,1	0,0	0,0	100,0	47,6	0,1	2,2	0,0
11.Доплата  за работу в ночное время	553,1	0,7	181,1	1,1	0,0	0,0	372,0	0,6	0,0	0,0	100,,0	283,1	0,6	0,0
12.Оплата за работу в выходные и праздничные дни	459,5	0,6	100,8	0,6	12,6	0,2	346,1	0,6	0,0	0,0	87,9	327,5	0,6	38,7	0,5
13.Доплата за совмещение	1524,2	1,9	251,6	1,6	6,6	0,1	1266,0	2,2	0,0	0,0	96,8	1224,3	2,4	90,1	1,1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
14.Доплата за классность	533,8	0,7	236,0	1,5	62,1	1,2	235,7	0,4	0,0	0,0	100,0	235,5	0,5	0,0	0,0
15.Вознаграж- дение за преданность	1845,2	2,3	235,6	1,5	139,7	2,7	1465,8	2,5	4,1	3,8	100,0	1279,1	2,5	107,5	1,3
16.Надбавки и доплаты ком-пенсационного характера	4,7	0,0	4,7	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	100,0	0,0	0,0	0,0	0,0
17.Надбавка  за разъездной характер работ	132,7	0,2	5,2	0,0	3,2	0,1	124,3	0,2	0,0	0,0	100,0	120,9	0,2	0,4	0,0
18.Выплаты  по районным коэффициен-там	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	—	0,0	0,0	0,0	0,0
19.Оплата от-пусков и ком-пенсация  за неиспользован-ный отпуск	6691,4	8,5	1346,7	8,4	442,9	8,7	4893,0	8,5	8,8	8,1	100,0	4348,1	8,6	660,6	8,1
20.Оплата по среднему зара-ботку  и допла-та до среднего	142,7	0,2	55,7	0,3	31,4	0,6	55,6	0,1	0,0	0,0	104,5	51,5	0,1	0,0	0,0
21.Разовые премии	1517,8	1,9	126,6	0,8	354,2	7,0	1031,3	1,8	5,7	5,2	103,3	826,4	1,6	50,8	0,6
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
22.Вознаграж-дение по ито-гам работы  за год	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	—	0,0	0,0	0,0	0,0
23.Единовре-менное вознаг-раждение  за безаварийность	1410,2	1,8	12,4	0,1	0,0	0,0	1397,8	2,4	0,0	0,0	100,0	1397,9	2,8	0,0	0,0
24.Материаль-ная помощь  из ФЗП	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	—	0,0	0,0	0,0	0,0
25.Прочие выплаты	1559,1	2,0	375,0	2,3	153,8	3,0	1030,3	1,8	0,0	0,0	100,0	897,9	1,8	273,3	3,4
26.Отработано часов на 1 чел.	138,2	—	135,35	—	143,75	—	139,04	—	145,7	—	—	138,6	—	134,37	—
27.Средний разряд	—	—	5,1	—	—	—	—	—	5,0	—	—	7,6	—	6,8	—
28.Стоимость  1 часа или часовая ставка	75,4	—	43,98	—	103,01	—	68,51	—	41,94	—	—	69,46	—	48,79	—
29.Среднеме-сячная зара-ботная плата (эксплуатация)	14434	—	9236	—	22660	—	14446	—	9058	—	99,6	14774	—	9459	—

 

Рис. 2.5. Структура заработной платы по категориям работников за 2009 год

 

Труд рабочих, занятых обслуживанием и текущим ремонтом устройств сигнализации, централизации и блокировки, слесарей механосборочных работ и электромонтеров, занятых обслуживанием и ремонтом устройств механизированных сортировочных горок, электрогазосварщиков, работающих на механизированных сортировочных горках, водителей дрезин и машинистов мотовозов, остальных рабочих дистанции СЦБ и мастерских оплачивается по часовым ставкам.

Кроме тарифного заработка, рабочим предусматриваются доплаты за работу в праздничные дни и за работу в ночное время и премии. Величина этих доплат определяется количеством отработанных праздничных и ночных часов и размером установленных выплат. Работа в ночное время оплачивается в повышенном размере. Значительный контингент работников хозяйства сигнализации и связи получает доплату за разъездной характер работы. Так же для рабочих дистанции ряда профессий установлены доплаты за тяжёлые и вредные условия труда. К примеру, доплаты получают электромонтёры СЦБ, обслуживающие высоковольтные линии электропередачи, питающие устройства СЦБ, аккумуляторщики, работающие на ремонте, переборке, зарядке кислотных и щелочных аккумуляторов.

При сдельной системе оплаты месячный заработок определяется объемом выполненных работ (производительностью труда). Чем выше производительность труда, тем выше заработок рабочего.

Средний месячный заработок рабочего при сдельно-премиальной системе оплаты труда складывается из тарифного заработка, сдельного приработка, доплат за работу в ночное время, за работу в праздничные дни и премий.

 

 

 

 

 

2.4. Анализ эксплуатационных расходов

Проблема управления затратами всегда являлась достаточно важной для железнодорожного транспорта. В последнее время в условиях ограниченности финансовых ресурсов отрасли она приобретает особую актуальность.

В современных условиях возрастает значение себестоимости продукции как основного фактора, определяющего размеры прибыли железнодорожных компаний. С другой стороны, возникает острая необходимость максимального уточнения калькуляций себестоимости по видам работ и услуг с целью обоснования уровня тарифов, а также размера компенсации убытков от пассажирских перевозок из бюджетов различных уровней.

Управлять затратами невозможно без знания основных методов калькуляции, расчета себестоимости в различных условиях перевозок, способов анализа изменения затрат под влиянием различных факторов.

Под полной себестоимостью продукции (работ, услуг) понимается стоимостная оценка всех материальных, трудовых, финансовых и других ресурсов, затраченных на ее производство и реализацию. Обычно для анализа и планирования используется показатель себестоимости единицы продукции – стоимостная оценка всех затрат, приходящихся на единицу определенного ее вида.

Под оптимизацией расходов понимается обеспечение необходимого объема и качества перевозок грузов (безопасности, сохранности, скорости) и пассажиров (безопасности, комфортности, скорости) при наименьших затратах. Решение проблемы оптимизации расходов достигается путем разработки и внедрения комплексного механизма управления хозяйственной деятельностью на железнодорожном транспорте. Управление расходами – одна из составляющих этого механизма.

Основными задачами анализа расходами являются:

• оценка причин изменений их абсолютных величин и удельных затрат (себестоимости продукции, работ, услуг) в сравнении с планом (бюджетом), предотчетным периодом, данными других однотипных подразделений;
• выявление влияния на расходы и себестоимость продукции, работ или услуг усилий коллектива и внешних факторов, отражающих условия работы;
• подсчет упущенных возможностей снижения себестоимости работ и ожидаемого роста эффективности производства за счет лучшего использования основных средств, трудовых, материальных и энергетических ресурсов.

Подготавливая исходную информацию для анализа эксплуатационных расходов, их делят на зависящие и независящие (условно-постоянные).

В основе методики анализа расходов на производство любой продукции, работ или услуг лежит их деление по признаку зависимости от  объемов производства. Считается, что изменение объемов производства вызывает соответствующее изменение зависящих (переменных) расходов. Этот же фактор сказывается и на уровне себестоимости продукции: с увеличением объема производства снижается себестоимость продукции, исчисленная в части условно-постоянных расходов, и наоборот.

Все расходы, не отнесенные к переменным, считают условно-постоянными, то есть не зависящими от объемов выполняемых работ. В их составе значительный удельный вес занимают расходы хозяйства сигнализации, централизации и блокировки.

Основным документом, определяющим состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), является Налоговый Кодекс РФ (глава 25). Однако, этот документ, являясь обязательным к применению всеми субъектами хозяйственной деятельности Российской Федерации, содержит общие положения и не может учитывать специфику работы и особенности учета и планирования затрат в каждой отрасли народного хозяйства. В связи с этим в таких отраслях как железнодорожный транспорт возникает необходимость в разработке документа, который, отражая требования государственных законодательных и нормативных актов, регламентирует учет и планирование с учетом специфических особенностей отрасли. Таким документом в компании ОАО «РЖД» является «Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД» (далее – Номенклатура).

Номенклатура представляет собой строго обоснованную классификацию доходов и затрат железных дорог по видам деятельности.

Расходы планируются и учитываются в соответствии с Номенклатурой по отдельным статьям. Каждая статья объединяет расходы, вызванные одной или несколькими однородными операциями или видами работ, видами обслуживания технических средств. Для большинства статей расходов в Номенклатуре указаны измерители, которыми пользуются при планировании, учете и анализе затрат. Измерителями могут являться объемы работы подразделений, пробеги и время работы подвижного состава, размеры постоянных устройств и т.д. Если отдельные элементы затрат, относящиеся к одному и тому же виду работ, зависят от различных измерителей, в Номенклатуре приводится два и более измерителей.

Все расходы группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты, в том числе:

- материалы;

- топливо;

- электроэнергия;

- прочие материальные;

- амортизация;

- прочие затраты.

Затраты на оплату труда – любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами;

Материальные затраты (материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты) – стоимость приобретаемых различного рода материалов и топливно-энергетических ресурсов, а также расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых организациями, являющимися юридическими лицами по законодательству РФ, и индивидуальными предпринимателями;

Отчисления на социальные нужды – расходы по начислению единого соц. налога, отчисления в Пенсионный фонд РФ и страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

Расходы, в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности, подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией (расходы по обычным видам деятельности), и прочие расходы.

Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров. Такими расходами также считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.