Расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком на примере ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

Переход к работе в  режиме реального времени означает переход к такому уровню качества системно-технических решений в  осуществлении расчетов, когда момент списания средств со счета  плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя. Но это возможно лишь при условии полной автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур и при наличии соответствующей технической базы.

Вместе с тем и  банкам придется перестроить свою работу – исполнять платежи в момент поступления от клиентов, а не «собирать» их в течение дня, а вечером  передавать в расчетную сеть Банка  России.

 

3.2. Мероприятия  по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

 

В настоящее время  ОО «Чебоксарский» Казанского филиала  ОАО «Русь-Банк» наметил основные пути дальнейшего совершенствования  платежной системы  с целью  создания современной автоматизированной системы расчетов,  работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели банк предпринимает следующие действия:

-создает современную  телекоммуникационную и информационную  среду;

-расширяет возможности  будущей  платежной системы;

-повышает уровень  надежности, скорости и безопасности  осуществляемых расчетов.

Модернизация платежной  системы путем дальнейшего совершенствования  межбанковских расчетов  приведет к:

-существенному ускорению  оборачиваемости денежных средств;

-сокращению документооборота;

-автоматизированию ручных  операций в банковской системе  и повышению производительности  труда.

Проведение этих и  других мер позволит создать предпосылки  для снижения потребности банка  в средствах для обеспечения  необходимой ликвидности, сократить объем нагрузки по расчетам, улучшить работу всей экономики в целом. Ведь ускорение расчетов всего на один день дает прирост ВВП от 1 до 2%.

Необходимость модернизации банковских систем расчетов ставит на повестку дня и вопрос взаимных гарантий. Это требует совершенствования методики адаптации учетных процедур современных технологий межбанковских взаиморасчетов к реализованным рискам, останавливающим платежи. Здесь  важно учитывать риски банков и клиентов, а кроме этого, риски по операциям денежных переводов – «риски скорости», которые увеличиваются пропорционально скорости проведения операций. Но, как известно, именно скорость перевода в этом виде деятельности как раз и является показателем ее эффективности. Однако, принимая в расчет риски мирового рынка неофициальных переводов  денег, а также неопределенность российского рынка, для эффективной квалификации рисков, связанных с операциями быстрого перевода денег, потребуется в каждом конкретном случае собственные технологии банка. В условиях несовершенства российского законодательства, а порой и его противоречивости, важно иметь эффективную систему управления банковскими рисками и совершенствование нормативного регулирования:

1. В сфере безналичных расчетов:

- систематизация  действующих правил безналичных расчетов – объединение норм различных нормативных актов в рамках единой логической структуры;

- унификация действующих правил безналичных расчетов – независимость от способа распоряжения денежными средствами (документ на бумажном носителе, в электронной форме, платежная карта и др.);

- дифференциация действующих  правил безналичных расчетов  – уровень «клиент-банк» и  «банк-банк»;

- развитие действующих правил безналичных расчетов – расширение возможностей применения форм безналичных расчетов.

2. В сфере платежных систем:

-   установление  требований к организации платежных  систем;

- установление требований  к функционированию  платежных  систем;

- утверждение порядка  надзора за соблюдением установленных  требований.

Банк, участвующий в  операциях скоростного перевода денег, может эффективно решит задачу защиты от рисков на базе  клиринга, который предполагает внутренний механизм их контроля.

Методика оценки и  управления рисками и ликвидностью в клиринговом центре базируется на использовании таких приемов, как  классификация расчетов; анализ структуры активов участников; сопоставление системных и внесистемных позиций; мониторинг лимитов и активов расчетов; контроль за формированием и исполнением чистых позиций; разработка регламента работы клирингового центра. Возможности каждого банка проводить платежи через этот центр зависят от его доли  в резервном фонде и от доверия к нему других банков-участников.  При этом  чистая дебетовая позиция не должна превышать сумму рыночной стоимости доли в резервном фонде и размер кредитных линий, установленных другими участниками расчетов.

В то же время для ограничения  двусторонних рисков в клиринговом  центре банкам предоставлена возможность  объявления двусторонних лимитов, которые, по сути, являются оценкой надежности банком других участников системы. Решающую роль  играет тот факт, что платежи в клиринговом  центре становятся окончательными только после проведения их у «расчетного агента», поскольку платеж может быть отозван, или участник, отсылающий платежное поручение, может оказаться неплатежеспособным на момент окончания клирингового цикла.                                                     Следовательно, получая сообщение о поступлении в кредит своей позиции в клиринговом центре, «основной банк» подвергается риску со стороны отправителя перевода. Но именно двусторонний лимит является оценкой степени этого риска,  позволяя определить реальную надежность другого участника клиринговых расчетов.  Поскольку двусторонний лимит характеризует максимально допустимое кредитовое сальдо  «основного банка»,  объявившего его в двусторонних платежах с другим  «основным банком», он ограничивает свое право получать платежи от другого «основного банка», на который установлен лимит. Следовательно, во-первых, двустороннее кредитовое сальдо должно находиться в пределах двустороннего лимита. Нами предложена методика интернирования указанной схемы в систему расчетов банка.  Специфика  расчетных операций через клиринговый центр предоставляет каждому банку-участнику право регулировать рисковые позиции, самостоятельно принимая решения, как  о допустимом уровне кредитного риска, так и о его масштабе.

Во-вторых, банк-участник клирингового центра может сделать  реальными гарантии завершения расчетов в случае одновременной не ликвидности  любых трех участников. Для этого сумма трех максимальных двусторонних лимитов, открытых каждым участником. Не должна превышать его доли в резервном фонде.

Так же для совершенствования  кассового обслуживания банка можно  внедрить корпоративную банковскую карту. Расчетная корпоративная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора.

Выделим ряд преимуществ  использования корпоративной карты, которые не имеет чековая книжка:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления расчетов на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории Российской Федерации, а также для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в пределах Российской Федерации, в валюте Российской Федерации;

- безналичная оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц, в пределах Российской Федерации;

- безналичные операции на территории Российской Федерации, связанные с основной деятельностью юридического лица, в валюте Российской Федерации;

- безналичные операции на территории Российской Федерации, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица, в валюте Российской Федерации;

- безналичная оплата в валюте Российской Федерации расходов представительского характера на территории Российской Федерации;

- безналичная оплата расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

- безналичная оплата расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.

 

3.3 Оценка экономического эффекта предлагаемых мероприятий ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

 

Сделаем попытку расчета экономического эффекта при переходе на  клиринговую модель безналичных расчетов и внедрению корпоративных карт.

1) Для совершенствования  операционного обслуживания операционного  офиса можно предложить применение клиринга и разработка на его основе специальной матричной модели и правил ее функционирования являются основными теоретико-методологическими элементами создания современной эффективной расчетной системы. В матричной модели клиринга определим параметры клиринга, устанавливающие суммы и число участников взаимозачета (табл.3.1). А также модификацию правовых взаимоотношений и платежей при взаимозачетах. Клиринг должен уменьшать, а в идеале минимизировать количество и объем платежей, для чего его правила должны таким образом модифицировать дуги графы взаиморасчетов, чтобы решалась указанная задача.

Таблица 3.1

Матрица расчетов по фактическим платежам, тыс.руб.

Банки отправители платежа	Банки –получатели платежа				Сумма обязательств
	Автовазбанк	Банк Москвы	Сбербанк	ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»
Автовазбанк	-	900	400	800	2100
Банк Москвы	700	-	0	0	700
Сбербанк	0	500	-	200	700
ОО «Чебоксарский» Казанского филиала  ОАО «Русь-Банк»	100	300	600	-	1000
Сумма требований	800	1700	1000	1000	4500
Сумма обязательств	2100	700	700	1000	4500
Сальдо (чистые позиции)	-1300	1000	300	0	0

 

В рассматриваемой модели банковского клиринга, т.е. системы взаимозачета платежей, через y обозначено состояние счета i-го участника расчетов (i<n). Общее количество участников расчетов приравнивается равным n. В момент времени t каждый участник может быть связан с другим участником обязательством по переводу суммы A_Ji(t)>0. В результате в каждый момент времени взаимные обязательства участников определяются [n*n] матрицей А(t).

0	A12(t)	A13(t)	A14(t)
A21(t)	0	A23(t)	A24(t)
A31(t)	A32(t)	0	A34 (t)
A41(t)	A42(t)	A43(t)	0

0	900	400	800
700	0	0	0
0	500	0	200
100	300	600	0

 

А (t)

 

 

 

Матрица имеет  нулевые диагональные элементы, поскольку  платежи каждого участника самому себе отсутствуют.

Для проведения этих расчетов придется совершить 9 операции на общую сумму 4500 тыс.руб. Далее минимизируем количество платежей, произведенных за период клиринга, между двумя участниками. В нем количество дуг платежей не более двух  (платежи по дебету и по кредиту соответственно обоих участников):

При двустороннем клиринге количество расчетов будет составлять 6, а сумма необходимых средств будет = 2500 тыс.руб. В матричной форме она будет иметь вид (преобразуем матрицу А в матрицу В по следующей формуле: b_ji=a_ij-a_ji при (a_ij-a_ji)>0; b_ji=0,  в остальных случаях):

0	200	400	700
0	0	0	0
0	500	0	0
0	300	400	0

0	B12(t)	B13(t)	B14(t)
B21(t)	0	0	0
0	B32(t)	0	B34(t)
B41(t)	B42(t)	B43(t)	0

 

B  =

 

 

 

Далее вводим многосторонний клиринг, когда клиринговая система  выступает участником расчетов. Для  каждого участника определяется разница между суммами, которые  он должен перевести остальным участникам, и суммами, которые он должен получить от них. Если эта разница положительная, то он ее переведет клиринговой системе; а если отрицательная – получает.   Добавим в нашей модели еще один элемент  - счет клирингового центра. Это будет (n+1)-я строка и (n+1)-й столбец в матрице А, которые соответствуют поступлениям на счет клирингового центра (столбец n+1) и перечислениям (строка n+1) c этого счета (см. в табл.3.1).