Расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком на примере ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

Анализ устойчивости финансового положения ОАО «Русь-Банк» по состоянию на 1 января 2007-2009 гг.

 

Проведенная оценка финансовой устойчивости свидетельствует о  несложившемся типе банка и подверженности конъюнктурным изменениям рынка. Это  видно из резкого изменения состояния  собственных средств. Коэффициент маневренности в норме, что говорит о мобильности действий банка в случае возникновения любого риска. Аритмия показателя независимости и, следовательно, устойчивости свидетельствует о существующем риске потерь по формированию устойчивости ресурсной базы банка, т.е. проблемы с текущей ликвидностью. Увеличение депозитов в составе привлеченных средств обеспечивает сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка.

Показатели деловой  активности служат измерителем уровня эффективности деятельности банка  на финансовом рынке. В табл. 2.3 представлен  анализ деловой активности ОАО «Русь-Банк».

Таблица 2.3

Анализ деловой активности ОАО «Русь-Банк» по состоянию на 1 января 2007-2009 гг.

Наименование показателя	Порядок расчета	Значение показателя			Изменения, абс, (+;-)
		на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на  01.01.09 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4	5	6	7
1.Эффективность использования  активов, к6	Активы, приносящие доход/Итог баланса	0,79	0,81	0,78	0,02	-0,03
2.Использование привлеченных  средств, к7	Актив/Привлеченные средства	0,69	0,73	0,78	0,04	0,05
3. Доходность привлеченных  средств	Прибыль/Онкольные и  срочные обязательства+МБК	0,01	0,001	0,05	-0,009	0,049
4. Рамбурсная способность	1/((Привлеченные средства)/(Прибыль))	0,01	0,01	0,05	0	0,04

 

Приведенные данные деловой  активности ОАО «Русь-Банк» свидетельствуют  о незначительном колебании удельного  веса доходных активов, что связано  с расширением собственной рыночной ниши, но в целом говорит о наличии сбалансированной структуры доходных операций. Незначительная тенденция роста коэффициента использования привлеченных средств – подтверждение деловой активности в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Скачкообразность динамики доходности привлеченных средств свидетельствует о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска. Показатель рамбурсной способности помогает оценить повышение активности деятельности ОАО «Русь-Банк» по использованию привлеченных средств и способности эффективного распоряжения ими.

Ликвидность заключается  в наличии возможности и способности  банка выполнять свои обязательства  перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых  периодах.

Таблица 2.4

Анализ ликвидности  ОАО «Русь-Банк» по состоянию  на 1 января 2007-2009 г.г.

Наименование показателя	Порядок расчета	Значение показателя			Изменения, абс, (+;-)
		на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на  01.01.09 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4	5	6	7
1.Промежуточный коэффициент  покрытия, к10	Собственные средства/Привлеченные средства	0,095	0,07	0,12	-0,025	0,05
2.Коэффициент покрытия  собственного капитала, к11	УК+Фонды банка+прибыль+резервы/собственные  средства-брутто	0,76	0,83	0,86	0,07	0,03
3.Коэффициент покрытия  работающих активов, к12	Собственные средства-брутто/Активы, приносящие доход	0,98	0,08	0,07	-0,9	-0,01
4.Степень покрытия  ликвидными активами депозитов  и вкладов,к13	Кассовые активы/Онкольные  и срочные обязательства	0,28	0,15	0,09	-0,13	-0,06

 

На основе приведенного анализа показателя промежуточного коэффициента покрытия можно сделать  вывод, что невелика способность  банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные собственными средствами, для предоставления ссуд и на другие цели. Анализ коэффициента покрытия собственного капитала позволяет сделать вывод о стремлении ОАО «Русь-Банк» иметь достаточный стержневой капитал для обеспечения низкой вероятности неплатежеспособности. Значительное снижение коэффициента покрытия работающих активов говорит о снижение степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов.

Для проведения анализа  эффективности управления ОАО «Русь-Банк»  необходимо составить счет прибылей и убытков (табл. 2.5)

Таблица 2.5

Анализ процентной маржи ОАО «Русь-Банк» по состоянию на 1 января 2007-2009 гг.

Наименование показателя	Значение показателя			Изменения, абс, (+;-)
	на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на  01.01.09 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4	5	6
1. Процентные доходы, д1	2398497	3386477	5319222	987980	1932745
2. Процентные расходы,  р1	799872	1176349	2946216	376477	1769867
3. Процентная маржа	1598625	2210128	2373006	611503	162878

 

Результирующим показателем  качественного менеджмента банка  является его рентабельность, которая  отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Анализ эффективности  управления ОАО «Русь-Банк» по состоянию  на 1 января 2007-2009 гг.

Наименование показателя	Порядок расчета	Значение показателя, %			Изменения, абс, (+;-)
		на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на  01.01.09 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Рентабельность дохода,  к14	Прибыль/Доход	0,43	0,27	2,54	-0,16	2,27
2. Рентабельность активов,  к15	Прибыль/Активы	0,81	0,53	4,63	-0,28	4,1
3. Рентабельность капитала, к16	Прибыль/Капитал	9,53	7,64	43,75	-1,89	36,11
4. Уровень чистого  процентного дохода, к17	Процентная моржа/Доходные активы	0,05	0,06	0,05	0,01	-0,01
5. Общая эффективность  управления, к18	Процентные доходы/Процентные расходы	2,99	2,88	1,81	-0,11	-1,07

 

Из проведенного анализа  видно, что значения находится вне  рамках оптимального. Низкое значение коэффициента рентабельности дохода свидетельствует  о несбалансированности структуры  ресурсной базы. Резкие изменения  рентабельности активов могут указывать на высокий риск портфеля или на высокий уровень проблемных суд в портфеле. Резкие изменения рентабельности капитала свидетельствуют о возможных высокорискованных операциях с высоким уровнем кредитного риска. Общая эффективность управления очень мала и продолжает снижаться, что говорит о неправильном выборе управленческих решений.

Мультипликатор –  это способность  капитала банка  привлекать денежные ресурсы, не нарушая  устойчивой и доходной работы банка. Мультипликационный эффект капитала банка  заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов. Он позволяет определить качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков или степень эффективности спрэдов, также позволяет определить эффективность структуры собственного и заемного капитала (табл.2.7).

Таблица 2.7

Оценка мультипликатора  и мультипликативного эффекта капитала ОАО «Русь-Банка» по состоянию на 1 января 2007-2009 гг.

Наименование показателя	Формула расчета	Значение показателя			Изменения, абс, (+;-)
		на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на  01.01.09 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Прибыль (доналоговая), тыс. руб.	П	613408	573355	3005883	-40053	2432528
2. Привлеченные средства, тыс. руб.	ПС	33851623	39958773	49802726	6107150	9843953
3. Процентные расходы, тыс. руб.	ПР	799872	1176349	2946216	376477	1769867
4. Активы, тыс. руб.	А	37764116	43725507	56561712	5961391	12836205
5. Собственный капитал,  тыс. руб.	СК	3215798	3015558	5985628	-200240	2970070
6. Уровень процентной  ставки по привлеченным средствам, %	УПС=ПР/ПС*100	2,36	2,94	5,91	0,58	2,97
7.Мультиплткатор капитала, %	МК=А/СК	11,74	14,49	9,45	2,75	-5,04
8.Экономическая рентабельность, %	ЭР=(П=ПР)/А*100	3,74	4,0	10,52	0,26	6,52
9.Мультипликаторный эффект  капитала, %	МЭК=(ЭР-УПС)*МК	0,162	0,1535	0,4356	-0,0085	0,2821

 

Из проведенного анализа  виден рост всех показателей, за исключением  мультипликатора капитала. На 01.01.08 он снизился в 1,5 раза, что, вероятно, обусловлено  увеличением уставного капитала в 2 раза в сравнении с 2006 годом. Значительно  увеличилась экономическая рентабельность, т.е. повысилась способность создавать добавочную стоимость в процессе своей деятельности.

Общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений  деятельности ОАО «Русь-Банк», критерий оценки эффективности управления активами и пассивами – добавленная стоимость (табл. 2.8).

Таблица 2.8

Оценка добавленной  стоимости ОАО «Русь-Банк» по состоянию на 1 января 2007-2009 гг.

Наименование показателя	Формула расчета	Значение показателя			Изменения, абс, (+;-)
		на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на  01.01.09 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Собственный капитал,  тыс. руб.	СК	3215798	3015558	5985628	-200240	2970070
2. Прибыль (доналоговая), тыс. руб.	П	613408	573355	3005883	-40053	2432528
3. Процентные расходы,  тыс. руб.	ПР	799872	1176349	2946216	376477	1769867
4. Привлеченные средства, тыс. руб.	ПС	33851623	39958773	49802726	6107150	9843953
5. Процент дохода на  собственный капитал	н=П/СК*100	19,07	19,01	50,22	-0,06	31,21
6. Норма процента на  привлеченный капитал	к=ПР/ПС*100	2,37	2,94	5,92	0,57	2,98
7.Добавленая стоимость,  тыс.руб	ДС=(н-к)*СК	53735984,58	48460017,06	265163320,4	-5275967,52	216703303,34