Расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком на примере ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

 

Оценка добавленной  стоимости свидетельствует о  возрастании ценности капитала, т.к., процент дохода на собственный капитал значительно выше, чем уплаченные проценты. Оценка показывает, что банк привлекает дешевый капитал.

Обобщим показателем  результативности деятельности банка  является норма прибыли на капитал (табл. 2.9)

Таблица 2.9

Расчет нормы прибыли  на капитал ОАО «Русь-Банк» по состоянию на 1 января 2007-2009гг.

Наименование показателя	Формула расчета	Значение показателя
		на 01.01.07 г.	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1. Собственный капитал,  тыс. руб.	СК	3215798	3015558	5985628
2. Прибыль (доналоговая), тыс. руб.	П	613408	573355	3005883
3. Операционные доходы, тыс. руб.	ОД	35525307	41425648	507663357
4. Активы, тыс. руб.	А	37764116	43725507	56561712
5.Норма прибыли на  капитал	Н1=П/СК	0,19	0,19	0,50
6.Использование активов,  тыс. руб.	Н2=ОД/А	0,94	0,95	0,89
7.Мультипликатор капитала, %	Н3=А/СК	11,73	14,49	9,45
8.Маржа прибыли, тыс.руб.	Н4=П/ОД	0,02	0,01	0,06

 

Как показывает анализ, норма  прибыли на капитал банка ежегодно имеет тенденцию к росту. Так  как наблюдается рост значения нормы  прибыли, и использования денежных средств, банку необходимо расширить свои финансовые операции, потому что в данный момент они приносят больший доход.

При сравнении изменений  параметров, входящих в состав модели расчета нормы прибыли на капитал, выясняется (по структуре изменений) за счет каких факторов изменяется результирующий факторный признак нормы прибыли на капитал, и какой из факторов оказал наибольшее влияние. Факторный анализ нормы прибыли на капитал ОАО «Русь-Банк» представлен в табл. 2.10.

Таблица 2.10

Расчет факторных влияний на норму прибыли на капитал ОАО «Русь-Банк» по состоянию на 1 января 2007-2009гг.

Наименование показателя	Формула расчета	Значение показателя
		на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.
1	2	3	4
1. Изменение нормы  прибыли на капитал, тыс. руб.	Н1-Н10	0	0,31
2. Расчет влияния изменений  уровня маржи прибыли , тыс.  руб.	(Н4-Н40)*Н2*Н3	-0,08	0,42

Окончание таблицы 2.10

1	2	3	4
3. Расчет влияния изменения  уровня эффективности использования  активов, тыс. руб.	(Н2-Н20)*Н40*Н3	0,03	-0,06
4. Расчет влияния изменения размера мультипликатора капитала, тыс. руб.	(Н3-Н30)*Н40*Н20	0,05	-0,05

 

Проведенный факторный  анализ нормы прибыли на капитал  ОАО «Русь-Банк» свидетельствует  о том, что на рост показателя наибольшее влияние оказало изменение уровня маржи прибыли и изменение структуры капитала банка или мультипликатора капитала.

По результатам проведенного финансового анализа ОАО «Русь-Банк»  следует, что банк умело управляет  собственным портфелем активов  и пассивов. При росте активов  их структура не претерпела особых изменений, по-прежнему, наибольший удельный вес приходится на доходообразующие активы, причем банк проводит рискованную кредитную политику.

Банк обладает хорошей  стратегией управления кредитно-инвестиционным портфелем. Она выражается в четко  выстроенной стратегии управления активными операциями, стратегии управления текущей ликвидностью банка, стратегии оптимизации операций по привлечению и размещению денежных средств.

 

2.3. Оценка расчетно-кассового  обслуживания                  юридических лиц ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

 

Для оценки расчетно-кассового  обслуживания необходимо определить экономический интерес банка в расчетно-кассовых операциях. Для этого необходимо проанализировать расчётно-кассовые операции коммерческого банка по следующим направлениям: анализ выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов, анализ клиентской базы, анализ динамики объема документооборота.

ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк» предлагает корпоративным клиентам (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям) полный набор продуктов для размещения средств, предназначенных как для текущей деятельности, так и для получения дохода на временно свободные средства; предоставляет полный спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию и валютному контролю. Линейка стандартных продуктов Банка включает все виды банковских счетов: расчетные, накопительные, бюджетные, специальные банковские счета, счета доверительного управления. Банк проводит гибкую тарифную политику, максимально учитывая особенности региональных рынков и отдельных клиентов. В прошлом году банк постоянно поддерживал привлекательные процентные ставки и условия по депозитам, уровень процентов на неснижаемые и среднедневные остатки, сертификаты, векселя. Кроме того, была внедрена услуга «Депозит+страховка». Предложения банка были оценены рынком. Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – клиентов банка увеличилось в 2009 году в 1,5 раза и на 01.01.2010 г. составило 236 расчетных счетов. В 2010 году банк продолжит повышать качество обслуживания, развивая систему клиентских менеджеров как основу продвижения продуктов, а также привлечения и сопровождения клиентов, позволяющую обеспечить максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов. В области тарифной политики будут разрабатываться тарифные планы и пакеты услуг расчетно-кассового обслуживания, ориентированные  на различные виды деятельности и категории клиентов.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется как непосредственно в банке, так и дистанционно с применением системы «Клиент-Банк».

ОАО «Русь-Банк» предлагает систему «Клиент - Банк», которую  используют для электронной связи  предприятия непосредственно с  филиалом банка, обслуживающим его  расчетный счет. Данная система позволяет осуществлять управление счетами, не выходя из офиса, обеспечивая конфиденциальность передаваемой информации. Для установки системы необходимы: компьютер, принтер, модем, телефонная линия (без выделения отдельного номера). Специалисты банка с выездом на предприятие проведут обучение пользователей системы, а в дальнейшем предоставят консультации по возникающим вопросам работы системы «Клиент - Банк». Форматы экспорта/импорта данных, используемые в системе «Клиент - Банк» позволяют обмениваться информацией с различными бухгалтерскими программами, что упрощает процесс формирования платежных документов и обработки банковской выписки. Обслуживание по системе «Клиент - Банк» позволит повысить оперативность управления банковским счетом, снизить стоимость проведения платежей, сэкономить время на проведение расчетов и обеспечит уверенность в сохранности средств.

Обслуживание по системе  «Клиент - Банк» позволяет реализовать  следующие возможности: повысить оперативность обслуживания документооборота, повысить надежность контроля документооборота, снизить стоимость проведения платежей, сэкономить время на проведение расчетов, автоматизировать архивирование платежных документов.

Рассмотрим средства клиентов – юридических лиц в остатках на расчетных счетах по состоянию на 1 января 2008-20010 гг. в рис 2.1.

 

 

Рис. 2.1 Среднедневные остатки клиентов - юридических лиц по состоянию на 1 января 2008-20010 гг

Постоянные среднедневные  остатки в 2009 г. свыше 3 млн. рублей за отчетный период имели 5 клиентов: Филиал ФГУП "Росспиртпром" Ликероводочный завод "Чебоксарский", Филиал ФГУП "Росспиртпром" "Спиртовой завод "Ядринский", Филиал ФГУП "Росспиртпром" "Спиртовой завод "Марпосадский", Филиал ООО "Росгосстрах" в Чувашской Республике-Чувашии, ООО «СимМетрия». Удельный вес среднедневных остатков этих клиентов – 45% от ресурсной базы клиентов – юридических лиц.

Рассмотрим документооборот: платежных  поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков за 2007-2009 гг. в табл. 2.1.

Таблица 2.1

 Динамика объема  документооборота по расчетно-кассовому  обслуживанию по состоянию на 1 января 2008-2010 гг.

Наименование показателя	Год
	на 01.01.2008 г	на 01.01.2009 г	на 01.01.2010 г
Количество платежных  поручений	158	2394	7691
Количество платежных требований	1	-	12
Количество инкассовых поручений	-	16	103
Количество чеков	15	390	1510

 

Рассмотрим динамику объема документооборота по расчетному обслуживанию по состоянию на 1 января 2008-2010 гг. на рис. 2.2.

Рис. 2.2 Динамика объема документооборота по расчетному обслуживанию по состоянию на 1 января 2008-2010 гг.

Организации снимают денежные средства по чекам на определенные нужды, дадим  характеристику по кассовым символам:

40 – заработная плата  и выплаты социального характера;

46 – закупки сельхозпродуктов;

50 – пенсии, пособия  и страховые возмещения;

53 – другие цели;

58 – расходы предпринимателей  без образования юридического  лица.

В Операционном офисе чаще всего юридические лица, обслуживающиеся в банке, снимают денежные средства на заработную плату, другие цели и на расходы предпринимателей без образования юридического лица.

Рассмотрим динамику объема документооборота по кассовым символам по состоянию на 1 января 2008-2010 гг. на рис. 2.3: 

 

Рис. 2.3. Динамика объема документооборота по кассовым символам по состоянию на 1 января 2008-2010 гг.

Исходя из выше приведенных данных, операционный офис за 2009 год заметно нарастил клиентскую базу оборот по платежным поручениям по сравнению с 2008 годом увеличился в 3 раза. Повышение расчетов инкассовыми поручениями связано с экономическим кризисом, многие организации столкнулись  с финансовыми трудностями и уплата налогов ушла на «второй план». Повышение объема операций с чеками в 5 раз по сравнению с 2008 годом, обусловлено тем, что в период финансового кризиса организации  производили расчеты в наличной форме.

Таблица 2.2

Динамика комиссионных доходов и расходов по расчетным  операциям за 2007-2009 гг.

Показатели	2007 г, тыс.руб.	2008 г. тыс.руб.	2009 г, тыс.руб.	Темп роста, %
				2008 /2007 гг.	2009/2008 гг.
Доходы: По расчетным операциям:	244,05	295,5	346,75	120,6	117,3
Открытие счета	12,5	34,35	36,25	275,0	105,5
Выдача справок	2,4	2,7	13,5	112,5	500,0
Оформление чековых книжек	2,05	2,95	3,5	143,9	118,6
Итого  доходов:	261,0	335,5	400,0	128,6	119,2
Расходы: Расчеты ч/з РКЦ	53,25	74,6	80,0	140,1	107,2
Итого расходов:	53,25	74,6	80,0	141,0	108,9
Прибыль	207,75	260,9	320,0	125,3	122,2