Отчет по практике в ОАО "Уралтрансбанка"

 

Рассматривая структуру  активов по анализируемому банку  на основании таблицы 2.4., можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились за 2011 год в абсолютном выражении на 117 млн. руб., доля их тоже снизилась на 1,55%. Но за 6 месяцев 2012 года произошел рост денежных средств на 72 млн. руб. (в уд. весе на 0,6%). Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (от 4,7%-до 6,2%). Объем операции с ценными бумагами остается весьма незначительной величиной (на 1 января 2011 года – 12,1%, на 1 января 2012 года – 9,9%, на 1 июля 2012 года – 8,8%). Наибольший удельный вес в структуре активных операций составляет ссудная задолженность (на 01.01.2011 года – 76,7%, на 01.01.2012 – 75,0% и на 01.07.2012 года – 71,1%.). В динамике произошло увеличение прочих активов и имущества банка.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

 

Таблица 2.5.

Показатели ликвидности банка

 

Показатели	Нормативное значение	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.07.2012
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	15	58,4	53,3	59,6
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50	84,1	73,6	85,8
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120	67,9	47	69,3

 

Анализ этих показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 2.5. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив долгосрочной ликвидности.

На основании таблицы 2.6. проанализируем структуру активов банка «Кольцо Урала» в зависимости от степени риска.

Таблица 2.6.

Структура активов банка  по степени риска.

 

Группы риска активов	1.01.2011	1.01.2012	1.07.2012
I	27,1	20	20
II		-	-
III		-	-
IV	7,4	9,5	9,5
V	65,5	70,5	70,5
Всего	100	100	100
Сводный риск активов	70,7	77,4	77,4

 

Данные таблицы 2.7. свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в пере структурировании активов. Сводный риск активов на 1 января 2012 года составил 77,4% от размера активов, на 1 января 2011 года – 70,7%. У банка не очень удачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает. Что банк недостаточно диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном, однотипными операциями - по кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска.

Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности. С этой целью определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку.

При общей тенденции  к снижению в течение января- августа в сентябре произошло увеличение доли активов, не приносящих доход (остатки в кассе и на корреспондентских счетах, средства в расчетах, основные средства). Максимального значения «работающие» активы достигают в июне. Затем вновь, до июля 2012 года наблюдается динамичное их снижение в валюте баланса. Рассмотрим более детально активы, приносящие доход, их структуру по основным элементам.

 

Рис. 6

 

 

 

Структура «работающих» активов

Таблица 2.8.

Активы	За 2010 год	За 2011 год	На 01.07.2012 год	Абсолютное отклонение
				2012 года к 2011 году	июля 2012 года к январю 2012
I. Ссуды банка	93,9	94,7	89,3	0,80	-5,40
1.Учтенные векселя  в портфеле банка	7,1	9,6	2,3	2,50	-7,30
2.Краткосрочные кредиты  юридическим лицам	15,6	14,7	9,8	-10,90	-14,90
3. Долгосрочные кредиты  юридическим лицам	0	6,5	6,5	6,50	0,00
4. Долгосрочные кредиты  физическим лицам	1,4	1,2	1,2	-0,20	0,00
5. Потребительские кредиты.	69,8	72,7	69,5	2,90	16,80
II.Операции с ценными бумагами	6,1	5,3	10,7	-0,80	5,40
Итого	100	100	100	-	-

 

Сектора экономики	За 2010 год		За 2011 год		На 1 июля 2012 года		Откл.-ние 2011 к 2012		Откл.-ие июль 2012 к 2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Производство (добыча, обработка)	575	10,4	735	13,8	803	13,7	161	3,34	68	0,00
Строительство	601	10,9	493	9,2	438	7,5	-108	-1,68	-55	-1,72
Оптовая (розничная) торговля и ремонт	1 712	31,1	1 777	33,3	1 942	33,3	65	2,20	164	0,00
Транспорт и связь	223	4,1	165	3,1	88	1,5	-59	-0,97	-77	-1,58
Сельское хозяйство	10	0,2	7	0,1	7	0,1	-3	-0,05	1	0,00
Операции с недвижимым имуществом, аренда	581	10,5	359	6,7	392	6,7	-222	-3,81	33	0,0
Прочие отрасли	1 343	24,4	1 406	26,3	1 536	26,3	63	1,95	130	0,0
Потребительские кредиты	461	8,4	400	7,5	630	10,8	-60	-0,86	230	3,3
Овердрафты	7	0,1	1	0,0	1	0,0	-6	-0,11		0,0
Итого кредиты и дебиторская  задолженность до вычета резерва	5 513	100	5 344	100	5 837	100	-169	-	494	-
Резерв под обесценение	15	Х	236	Х	314	Х	221	Х	78	Х
Итого кредиты и дебиторская  задолженность	5 498	Х	5 108	Х	5 523	Х	-390	Х	415	Х

Удельный вес «работающих» активов вырос с 65,03% до 72,13%. Основная часть активов, приносящих доход (54,7%), размещена в потребительские  кредиты физическим лицам. Заметно  увеличение доли долгосрочным кредитам юридических лиц на 6,5%. Из общего объема «работающих» активов 94,7%  приходится на ссуды банка и 5,3% -  это вложения в ценные бумаги.

Далее в табл. 2.9 рассмотрим структуру кредитного портфеля, его динамику в результате влияния финансового кризиса.

 

Таблица 2.9.

 

Структура кредитного портфеля ОАО «Уралтрансбанк»

 

 

Из приведенных данных в табл. 2.9 видно, что происходит сокращение кредитования строительства, учреждений транспорта и связи, сельского хозяйства и ипотечных кредитов. Кредиты выдаются только сектору занимающихся оптовой торговлей и производством. Таким образом, сужение ресурсной базы кредитной организации привело к свертыванию программ кредитования реального сектора экономики.

Настоящая экономическая  ситуация не позволяет банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших  объемах, из-за низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств из оборота и высоким риском невозврата кредитов. В данном случае для долгосрочного кредитования характерно увеличение, хотя доля их в валюте баланса остается незначительной.

Кроме кредитных вложений в активе коммерческого банка  присутствуют прочие статьи, представляющие собой актива, приносящие доход. К  ним относятся вложения в ценные бумаги.

 

 

 

Таблица 2. 10

 

Динамика структуры  вложений в операции с ценными  бумагами

 

 

Показатели	На 1.01.2012 года	На 01.07.2012 года	Отклонение	Темп роста
Долговые обязательства РФ, приобретенные  для инвестирования	27,2	37,2	10	78,1
Векселя банков со сроком погашения  до 30 дней	23,2	-	-23,2	-
Прочие векселя до востребования	31,7	55,6	23,9	100
Акции банков по операциям РЕПО	7	2,5	-4,5	23,3
Акции банков, приобретенные для  инвестирования.	10,9	4,7	-6,2	34,3
Итого	100	100	-	57,1

 

Рассматривая структуру  операций с ценными бумагами в  течение анализируемого года, можно  отметить уменьшение и без того небольшой доли операций на рынке ценных бумаг с 3,95% - в январе, до 3,8% - в декабре (в валюте баланса). Особенно заметное снижение во втором полугодии 2011 года было вызвано высоким политическим риском операций на этом рынке, вследствие финансового кризиса. Доля долговых обязательств РФ в общем объеме ценных бумаг к концу года увеличилась на 10%, при абсолютном снижении на 21,9%. Это произошло из-за того, что банк с третьего квартала не приобретались векселя других банков со сроком погашения до 30 дней. Наряду с этим возросла доля векселей до востребования с 31,7% до 55,6%.

Операции с иностранной  валютой банком проводились в  качестве покупки, продажи через  обменные пункты. В течение первого  квартала по этому виду услуг наращивались объемы с 0,83% до 2,07% в валюте баланса. Но с июня мы видим значительное снижение объема этих операций до 0,01%.

 

 

2.2.Анализ выполнения экономических нормативов в деятельности банка

Таблица 2.11

№  п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			на 01.07.2012		на 01.01.2012		на 01.01.2011
1	Достаточность собственных  средств (капитала) банка (Н1)	10.0	18,7		18,1		12,7
2	Показатель мгновенной  ликвидности банка (Н2)	15.0	59,6		53,3		58,4
3	Показатель текущей  ликвидности банка (Н3)	50.0	85,8		73,6		84,1
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.0	69,3		47		67,9
5	Показатель максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.0	Макс	23,9	Макс	23,1	Макс	20,7
			Мин	0,1	Мин	0,1	Мин	2,9
6	Показатель максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	457,1		319.1		466.1
7	Показатель максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.0	0.0		0.0		0.0
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.0	0.5		0.6		0.8
9	Показатель использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.0	0.0		0.0		0.0