Отчет по практике в ОАО "Уралтрансбанка"

 

 

Таблица 4.2.

 

Структура деятельности по видам деятельности банка за 6 мес. 2012-6 мес. 2011 года

 

 

№             п. п.	Наименование статьи	Значение показателя в периоде				Отклонение
		За 6 мес. 2012 год		За 6 мес. 2011 год
		млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	Процентные доходы	509	78,9	617	86,6	108	7,7
2	Процентные расходы	236	36,5	303	42,5	67	6,0
3	Доходы, полученные от процентной политики с учетом созданного резерва по потерям	176	27,2	266	37,4	91	10,2
4	Прочие доходы	136	21,1	96	13,4	-41	-7,7
5	Прочие расходы	-5	-0,8	-36	-5,1	-31	-4,3
6	Доходы, полученные от деятельности банка	307	47,5	326	45,7	19	-1,8
7	Операционные расходы	234	36,3	254	35,6	20	-0,6
8	Прибыль (убыток) до налогообложения	73	11,2	72	10,1	-1	-1,2
9	Начисленные (уплаченные) налоги	32	5,0	15	2,1	-17	-2,9
10	Прибыль (убыток) после налогообложения	41	6,3	57	8,0	17	1,7
11	Выплаты из прибыли после налогообложения		0,0		0,0		0,0
12	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	41	6,3	57	8,0	17	1,7
13	Валовой доход	646	100	713	100	68	Х

 

На основе полученные данных табл. 4.1. и 4.2. можно сделать следующие выводы о финансовых результатах работы банка:

• На 01.01.2012  года по сравнению с данными на 01.01.2011 года произошло увеличение чистой прибыли на 67 млн. руб. В структуре доходов уровень чистой прибыли увеличился с 1,2% до 5,7%;
• На 01.07.2012  года по сравнению с данными на 01.07.2011 года произошло увеличение чистой прибыли на 17 млн. руб. В структуре доходов уровень чистой прибыли увеличился с 6,3% до 17%;
• Рост прибыли за 2011 год произошел за счет высокого уровня процентных доходов, удельный вес которых увеличился с 73,7% до 79,1%.
• Рост прибыли за 6 мес. 2012 года по сравнению с 6 мес. 2011 года произошел за счет более низкого уровня начисленных налоговых обязательств, удельный вес которых снизился с 5% до 2,1%.

Далее проведем коэффициентный метод анализа (анализ рентабельности), от результатов которого зависят  перспективы конкурентоспособности  банка и его место на финансовых рынках. Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели.

 

Таблица 4.3

Анализ рентабельности работы банка

 

Показатели	Формула	На 01.01.2011 года	На 01.01.2012 года	На 01.07.2012 года
1. Рентабельность активов банка		0,6%	1,9%	0,9%
2. Рентабельность собственного  капитала		1,6%	6,6%	4,4%
3. Прибыль на 1 работника банка  (за месяц)	где  N – количество работающих ППП; t – количество месяцев в периоде расчета показаетля.	6,87	20,91	19,98

 

За анализируемый период наблюдается рост рентабельности активов, собственного капитала, что говорит о повышении эффективности проводимых активных операций банка. Также отмечается рост показателя прибыли на одного работника, что говорит об высокой заинтересованности работников в результатах работы компании, высокой мотивации и эффективной проводимой кадровой политики.

Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать необходимую доходную маржу, то есть разрыв в ставках по активным и  пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать  необходимые расходы, но не приносит прибыли. Процентная маржа показывает, сколько банк заработал на процентных операциях, она рассчитывается по следующей формуле:

Отметим, что минимальное  значение процентной маржи должно быть для банка облаживающие компании разных отраслей не меньше 3%, а для банков работающих в основном с потребительским кредитованием не меньше 6%.

Процентный разброс  представляет собой разность между  процентами, полученными по активным операциям и уплаченным по пассивным  операциям.

Для стабильно работающего  коммерческого банка значение процентного  разброса должно быть положительно.

Уровень покрытия процентных расходов над процентными доходами определяется путем деления процентных доходов к процентным расходам. Значение данного показателя должно быть не менее 50%.

Таблица 4.5

Показатели прибыльности банка

 

Показатели	На 01.01.2011 года	На 01.01.2012 года	На 01.07.2012 года
Процентная маржа	3,38%	7,78%	3,76%
Процентный разброс	4,6%	10,6%	5,0%
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами	207%	118%	111%

 

На основе данных табл. 4.5. можно сделать заключение, что все показатели соответствую нормативным значениям, что говорит о достаточном уровне средств для покрытия расходов. Анализируя динамику значений процентной маржи важно отметить, что увеличение этого показателя на начало года было обеспечено за счет опережающих темпов увеличения процентов по активным операциям над снижением процентов по пассивным операциям.

5. Основные направления повышение экономической эффективности деятельности ОАО «Уралтрансбанк»

 

В качестве направлений  повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности, прибыльности, ОАО «Уралтрансбанк» можно порекомендовать использование в работе следующих рекомендаций:

1. Улучшить организационную структуру  банка, то есть уделить внимание  развитию менеджмента, в частности,  создать, службу внутреннего аудита, что позволило бы вести четкий  контроль и учет с целью  соответствия норм и коэффициентов нормативным внутренним значениям.

2. Необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в  сторону как снижения минимально  допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями.

Это возможно за счет сокращения, прежде всего кредиторской задолженности  и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка.

Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного  больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.

Следовательно, банковское управление ликвидностью состоит в гибком сочетании  противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

3. Банк должен определять потребность  в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также  предварительное изучение хозяйственных  и финансовых условий на местном  рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Под трастовыми операциями понимаются банковские услуги для клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой, т.е. банк на доверительной основе управляет денежными средствами клиентов.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств  банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

4. Поддержание финансовой устойчивости  банка и прибыльности работы  на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осущест-вляемое  путем группировки остатков задолженности  по ссудным счетам с учетом срочных  обязательств или оборачиваемости  кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

а) Проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработать метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения корректив в политику банка.

б) Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

в) Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

г) Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

д) Повысить возвратность кредитов, в  том числе за счет более надежного  обеспечения;

е) Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

Применять методы анализа  группы расчетных счетов клиентов и  интенсивности платежного оборота  по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой  для аргументированной перегруппировки  активов баланса банка.

 

Планы в отношении  будущей деятельности:

• разработка и практическая апробация алгоритма краткосрочного размещения активов на рынке ценных бумаг, расширение спектра и совершенствование качества предоставляемых услуг для юридических и физических лиц;
• совершенствование существующих программ кредитования и привлечения ресурсов, сохранение высокого качества кредитного портфеля;
• развитие бизнеса банковских карт, расширение сети АТМ;
• создание сети VIP-центров для корпоративных клиентов и физических лиц;
• развитие региональной сети, открытие филиалов, отделений;
• разработка модели формирования и алгоритма управления портфелем субфедеральных и муниципальных облигаций, разработка и практическая апробация алгоритма краткосрочного размещения активов на рынке ценных бумаг;
• продолжение политики капитализации, адекватной росту активных операций Банка;
• совершенствование технической и технологической базы Банка;
• развитие системы ипотечного кредитования (внедрение таких продуктов как ипотека на первичном (новостройки) и вторичном рынках и под залог имеющегося имущества);
• совершенствование системы внутреннего контроля. Особый акцент – на внутренний контроль за деятельностью обособленных подразделений;
• совершенствование и развитие процедур финансового контроля;
• создание новой автоматизированной базы мотивированных суждений при создании резервов под активы;
• ревизия внутрибанковских документов и создание новой системы хранения  и поиска внутрибанковских документов.