Организация кредитной деятельности в коммерческом банке

3. Организация кредитного процесса в банке ПАО КБ «Приватбанк»

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и  технология кредитования с целью  соблюдения законных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки [11, C.157].Процесс кредитования включает следующие основные этапы:

1. Рассмотрение заявки на кредит;

2. Оценка кредитоспособности заемщика;

3.Оформление кредитного договора;

4. Выдача ссуды заемщику;

5.Контроль за исполнением кредитной  сделки.

С рассмотрения заявки или ходатайства  заемщика, поступивших в банк, начинается любая кредитная операция. В этих документах содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите. В соответствии с предъявляемыми банком требованиями, к ходатайству прилагаются необходимые документы, в зависимости от характера кредитной операции.

Процесс кредитования связан с действием  многочисленных и разнообразных  факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в условленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика. Основная цель оценки кредитоспособности – определить способность заемщика вернуть запрашиваемую сумму и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах [21, C.48].

Кредитоспособность – это способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать; способность заработать; капитал клиента; обеспечение; условия, в которых совершается кредитная операция. Критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место [15, C.174].

Банком по каждой выданной ссуде  на постоянной основе выносится профессиональное суждение по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также имеющейся информации о любых рисках заемщика.

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов (фактических данных баланса, отчета о прибыли). При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк получает информацию честности и возможностях подателя заявки, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию. Важным источником информации о кредитоспособности является анализ бухгалтерских отчетов потенциальных заемщиков. Особое внимание уделяется прогнозу денежных потоков, которые свидетельствуют об ожидаемом финансовом состоянии прибыльности и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах [11, с.141].

Для банков – кредиторов, пользователей  бухгалтерской отчетности заемщиков, важной является информация о результатах деятельности – прибыль или убыток; увеличилась или снизилась прибыль предприятия по сравнению с предыдущими отчетными периодами; соответствует ли дебиторская задолженность, показанная в балансе, тем суммам, которые реально можно получить в ближайшем будущем; соответствует ли кредиторская задолженность реальным обязательствам предприятия; можно ли считать предприятие жизнеспособным, т.е. не грозит ли ему банкротство в ближайшем будущем; можно ли рассчитывать, что в случае банкротства отраженные в активе баланса основные средства и другие товарно–материальные ценности можно продать по ценам, незначительно отличающимся от показанных. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: коэффициенты ликвидности; коэффициенты эффективности, или оборачиваемости; коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга [20, C.149].

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и стоимости его имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента. В США основой оценки кредитоспособности физического лица является изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит в магазинах. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства и номер социального обеспечения; интересуется количеством и размером имевших место неплатежей, длительностью, способом погашения просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история. Кроме кредитной истории в систему оценки американскими банками кредитоспособности физического лица входят следующие показатели: соотношение долга и дохода, стабильность дохода и продолжительность работы на одном месте, длительность проживания по одному адресу, размер капитала [11,C. 160].

До недавнего времени российские банки при оценке кредитоспособности физических лиц основное внимание уделяли только финансовому аспекту, в частности, доходности заемщика. В настоящее время с этой целью рассчитывается коэффициент кредитоспособности как соотношение суммы платежей и величине доходов:

(1)

Помимо этого финансового фактора  учитывают и другие: социальные, профессиональные, имущественные, специальный  банковский фактор. Для определения  рейтинга заемщика – физического  лица банки ориентируются на такие  критерии: возраст заемщика; профессия; продолжительность работы на одном месте; сфера занятости; наличие недвижимости; наличие вкладов в банке; кредитная история и др. Одним из важнейших предоставления банками денежных средств и их возврата (погашения) является обеспечение исполнения заемщиком своих договорных обязательств по ссудной задолженности, что на практике носит название «обеспеченность ссуды (кредита)» [23, C.40].

Под обеспечением ссуды (кредита) понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, проведения анализа кредитоспособности будущего клиента, принимается решение  о заключении кредитного договора на тех условиях, по которым кредит будет выдаваться и возвращаться [23, C.42].

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий  кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития и др. Наличие досье заемщика повышает надежность кредитования, сокращает время принятия решения о выдаче кредита и может понизить стоимость заимствований.

По отношению к заемщику, не выполняющему свих обязательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное  и полное погашение задолженности  по кредиту, а также при выявлении  случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может предпринять следующие действия: во-первых, предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка; во-вторых, приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита; в-третьих, в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга к взысканию. При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком [33, C.115].

Проценты за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы  сумма полученных от заемщика процентов  покрывала расходы банка по привлечению  средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением  маржи. Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности клиента, характера обеспечения ссуды, ставок конкурирующих банков и других факторов. Процентные ставки могут быть фиксированными (неизменны в течение всего срока пользования ссудой) и плавающими (могут изменяться банком-кредитором в течение срока кредитования), что оговаривается в кредитном договоре.

Таким образом, качество кредитной  работы напрямую зависит от подходов, применяемых в конкретных случаях  банковским аппаратом. Под качеством тут понимается вся совокупность приемов и методов работы банка и его сотрудников по оказанию кредитных услуг. От качества работы зависит не только ликвидность и надежность самого банка, его «долгожитие и процветание», но и приток новых клиентов, улучшение имиджа, прирост доходов и прибыли от операций, увеличение балансовых оборотов и создание дополнительных источников дохода.

Процедура оформления кредита –  сложная. Для приобретения достаточно большой суммы кредита, заемщикам, как физическим, так и юридическим лицам, нужно предоставить в банк необходимый комплект документов, подтверждающих платежеспособность клиента, документы для залога, в некоторых случаях нужны поручители. Используемая в анализе кредитоспособности информация должна быть полной, достоверной, доступной и оперативной. Некачественная и/или недостоверная информация о финансовом состоянии заемщика приводит к увеличению просроченных и непогашенных кредитов. Это требует, в свою очередь, высокой квалификации высшего банковского руководства и всего аппарата, глубокой правовой проработки своей документации, четкой и отлаженной работы служб последующего контроля, а также качественной проработки и безусловного соблюдения принципов, заложенных в «Кредитной политике» банка, согласующихся с соответствующими российскими и международными нормами [33, C.120].

4. Анализ кредитной деятельности ПАО КБ «Приватбанка»

1. Анализ масштабов и динамики кредитных вложений

Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать с  определения места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка, то есть необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности используя финансовую отчетность банка прилож. 13,14,15,19,20,21. Для этого рассчитывается коэффициент части кредитов в общих активах банка по формуле:

(2)

Этот показатель может быть рассчитан  как в целом за анализируемый  период, так и на определенную дату, то есть на начало, или на конец периода. Он показывает часть кредитных операций в общих активах банка и характеризует кредитную активность банка. Если данный коэффициент слишком высокий, то это означает, что деятельность банка, возможно, недостаточно диверсифицирована, что, в свою очередь, увеличивает риск в случае ухудшения кредитного портфеля. Наоборот, коэффициент низкий свидетельствует о том, что банк недостаточно использует источники финансирования в процессе формирования прибыльных активов и тем самым ограничивает свой прибыльный потенциал.

 Банк, который чересчур перегруженный  займами, имеет высокий коэффициент части займов в общих активах. Показатель более 65% считается высоким. Ликвидные банки имеют уровень ниже этого коэффициента, но большую часть средств в краткосрочных средствах денежного рынка и в инвестиционных ценных бумагах, которые, в свою очередь, могут легко конвертироваться в денежные средства, которые потом могут быть выданы в форме займов [12,C.215].

Определим кредитную активность ПАО  КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода 2008, 2009, 2010 гг. на основе данных финансовой отчетности.  

,

.

По результатам расчетов, часть  кредитных операций банка в 2008 году 90,8%, а в 2009 году 87,1% , в 2010 году 82,15%  всех активов банка, то есть  этот показатель с 2008 по 2009 год уменьшился на 3,7%, а с 2009 по 2010 год уменьшился еще на 5%. Ситуацию 2008-2010 года можно расценивать как негативное. Но полный вывод о целесообразности расширения заемной деятельности можно сделать после анализа погашения займов и расчета эффективности отдельных видов банковской деятельности, а также объективных возможностей их развития.Кредитная активность банка приведена в таб. 15 и 16.

Таблица 15 - Анализ масштабов кредитной  деятельности ПАО КБ «ПриватБанк» за 2008-2009 гг.