Организация кредитной деятельности в коммерческом банке

В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Информационную базу исследования составляют нормативно-правовые актов органов законодательной и исполнительной власти, отчетность, материал, содержащийся официальном, корпоративном сайтах, в финансовых отчетах ПАО КБ «ПриватБанка» и других публицистических источниках.

По структуре работа состоит  из введения, основой части, состоящей из трех структурированных разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка

1. Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке

 

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов [9.C.26].

Другие виды размещения могут оказаться  высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

Таким образом, высокий уровень  организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка  и качества его менеджмента [14.C.31].

Раскрывая содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует  обратить внимание на определение - кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными кредитами.

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.

Содержание банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

-предоставления заемщику определенной  суммы денег для целевого (как  правило) использования, их своевременного  возврата,

-получения от заемщика платы  за пользование предоставленными  в его распоряжение средствами [24.C.15].

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица рис.1.

Рисунок 1 - Вкладчики и заемщики кредитного учреждения

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег,мобилизуемых на вклады.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому  лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются:

-увеличение (пополнение) оборотного  капитала хозяйствующей организации,  что может означать, к примеру;

-финансирование сезонных потребностей  организации;

-финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей;

-финансирование уплаты налогов;

-помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.;

-финансирование производственных  затрат, включая реализацию инвестиционных  проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

-потребительские цели отдельного  физического лица (приобретение  или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита [27.C.108].

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов  банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне  согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности  клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки) [22,C.14].

Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком [7,C.129].В частности, в обзор должно входить следующее:

-подробная методика кредитного  анализа и процесс утверждения  кредита с примерами форм кредитных  заявок, внутренних форм с кратким  изложением инфомации по кредиту,  внутренних кредитных руководств  и кредитных дел;

-критерии для утверждения кредитов, определения политики процентных  ставок и кредитных лимитов  на всех уровнях управления  банком, а также критерии для  принятия распоряжений по выдаче  кредитов через сеть филиалов;

-залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам;

-администрирование и отслеживание  процедур, включая ответственных  лиц, критерии соответствия и  средства контроля;

-методика обработки исключений.

Анализ должен включать интервью с  менеджерами среднего звена всех отделов, которые исполняют кредитную  функцию. Он также должен включать обзоры отдельных кредитных дел. Отношение  оцененных кредитных заявок к  общему объему одобренных за последние  шесть или двенадцать месяцев (общая численность и общая сумма) является одним из показателей качества процесса оценки.

Данный анализ кадров, касается служащих, задействованных в процедурах по созданию, оценке, утверждению и  отслеживанию кредитных рисков. Должно быть определено их количество, занимаемые должности, возраст, опыт и конкретные обязанности. Кадровая структура, навыки и профессионализм должны анализироваться с учетом директив руководства и процедур, в которых участвуют сотрудники. Должны быть рассмотрены все тренинги, проводящиеся для кредитных служащих банка, и оценена их эффективность. Качество и частота обучения персонала обычно являются хорошим показателем уровня их профессионализма в предоставлении кредитов [25.C.28].

Так как кредитная функция обычно рассредоточена по всей организации, банк должен иметь эффективные системы мониторинга за соблюдением установленных директив. Данное условие может быть наилучшим образом выполнено путем внутреннего анализа и создания системы отчетности, которая могла бы информировать правление и менеджеров высшего звена о том, каким образом выполняются директивы, и обеспечивать их достаточной информацией для оценки деятельности служащих низшего звена и состояния кредитного портфеля. Поскольку информация является основным элементом процесса кредитного управления, должны быть проанализированы ее доступность, качество и эффективность с точи зрения затрат.

Кроме того, следует уделять внимание информационным потокам между  различными частями банка, и в частности тому, является ли фактически поступающая информация полной, своевременной и эффективной. Данный анализ тесно связан с анализом персонала, структуры контроля, организационной структуры и информационных технологий.

Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом [9.C.30].

2. Кредит как продукт деятельности банка. Его сущностные характеристики

 

Банк специфическое предприятие  производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального  производства, он производит не просто товар, а товар особо рода в  виде денег, платежных средств. Помимо данного продукта банки предоставляют различного рода услуги, преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в  сфере услуг в отличие от промышленного  предприятия является не производство вещей, предметов потребления, а  предоставление кредита. Специфика  банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, т. е. предоставленные взаймы денежные средства должны не только совершать кругооборот в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского  персонала банка как целого, а  не отдельного банковского служащего.

Банковский продукт обладает рядом отличительных способностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма - банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы. Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции [10,С.63].

На дополнительных направлениях можно  назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и другое.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществление операций. Операция - это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Принципиальный момент — определение  кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников  банка). В частности, широко распространено мнение, суть которого в том, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация  может и должен продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что выступает в качестве такого продукта в сфере кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся привлечение как результат непростой деятельности работников банков). На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания. Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита. Однако остается без ответа вопрос о том, имеется ли продукт собственно кредитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы разобраться с данным вопросом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка [27,C.73].

Банковский продукт, как отмечалось, — это конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с данным клиентом, единую и завершенную технологию его обслуживания. Таким образом, банковский продукт — это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, то есть определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть («тиражирование» технологий), а могут и не владеть. То есть банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными людьми и рассчитаны, как правило, на неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов рис 2.

Рисунок 2 - Схема реализации банковских операций

Сказанное о производительном и  творческом характере банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредитной деятельности. Почти  в каждом случае кредитования банки  создают более или менее различающиеся  технологии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки продают как участники кредитного рынка. Из практики известно, что наиболее уникальными и сложными по организации и исполнению ( следовательно, и наиболее дорогими и рискованными) оказываются технологии долгосрочного (инвестиционного) кредитования.