Кредитная политика коммерческого банка

5 

 

2008 г. (млн. руб.)  

2009 г. (млн. руб.)  

Изменение млн. руб.  

Изменение, % 

 

Операционный доход до создания резервов 

497 

647,2 

+150,2 

+30,2 

 

чистый процентный доход 

334,9 

456,8 

+121,9 

+36,4 

 

процентный доход 

575,6 

768,4 

+192,8 

+33,5 

 

процентный расход 

240,6 

311,6 

+71 

+29,5 

 

чистый комиссионный доход 

130,1 

143,1 

+13 

+10,0 

 

1 

2 

3 

4 

5 

 

чистый доход от операций на финансовых рынках 

25,3 

42,2 

+16,9 

+66,9 

 

операционные расходы 

222,06 

220,0 

-2,06 

-2,8 

 

расходы по созданию резервов 

132,37 

383,9 

+251,53 

В 3 раза 

 

прибыль до уплаты налогов 

136,9 

43,3 

-93,6 

-68,4 

 

Чистая прибыль 

109,9 

36,2 

-73,7 

-67 

 

 

 

Операционные доходы до создания резервов на вероятные потери в 2009году возрослись на 30,2% и достигли 647.2млрд. рублей. Основой роста доходов  Сбербанка стало возрастание  чистого процентного дохода в  основном он вырос на 36,4% до 456.8 млрд. рублей.

 

Процентные доходы выросли  за год на 33.5% до 768.4 млрд. рублей. Причем темп их роста опережал темп роста  процентных расходов.

 

Процентные расходы увеличили  на 29.5% до 311.6 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

 

Чистый комиссионный расход увеличился на 10.0% до 143.1 млрд. рублей, в  основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным  операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой  и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям.

 

В действительности экономисты считают, что чистый доход от операций на финансовом рынке увеличился за год на 66.9% до 42.2 млрд. рублей. Рост достигнут  за счет доходов по торговым операциям  с ценными бумагами и драгоценными металлами.

 

Отношение операционных расходов к доходам по результатам года составило 34.0% против 45.5% годом ранее. Жесткий контроль над операционными  расходами позволил банку сократить  их размер в 2009 году на 2.8% до 220.0 млрд. рублей. Таких результатов банк добился  благодаря снижению расходов на персонал за счет оптимизации организационной  структуры и, кроме того, удержанию  низких темпов роста административно-хозяйственных  расходов.

 

На формирование резервов в 2009 году банком направленно 383.9 млрд. рублей, в том числе на резервы  по кредитам 361.5млрд. рублей, что в 3 раза превышает расходы на резервы  по кредитам в 2008 году. Резервы создавались  только за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал  банка.

 

Банк продолжал активное кредитование реального сектора  экономики - за год отечественным  предприятиям выдано кредитов на сумму  около 4 трлн руб., среди них около 420 млрд. руб. выдано в декабре. Остаток  кредитного портфеля юридических лиц  с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка  с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических  лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой  платежа, далее - договоры цессии).

 

В целях активного совершенствования  операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала текущего года, банк последовательно  снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Oднaкo, спрос на кредиты  в силу низкой деловой активности организаций остается маленьким, что  влияет на динамику кредитного портфеля банка.

 

Также, со второго полугодия  крупным отечественным компаниям  вновь открылся мировой рынок  заимствований, в итоге чего банк столкнулся со значительными размерами  досрочного погашения кредитов. По результатам ноября и декабря  общий размер погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил размер выданных кредитов, что привело к  сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд. руб.

 

Oднaкo, банк увеличивает  кредитный портфель корпоративных  клиентов опережающими темпами  по сравнению с рынком: по последним  имеющимся сопоставимым данным  за 11 месяцев 2009 года темп прироста  кредитов корпоративным клиентам  Сбербанка (6,9%) принципиально превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев рacширить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.

 

Низкий спрос населения  на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд руб. Стремясь к возрастанию  размеров розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал  отменять ограничения, введенные в  разгар экономического кризиса. Тaким oбрaзoм, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос  по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены наибольшие суммы и сроки кредитов и так  далее В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной  валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный  продукт на задачи реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

 

Результатом принимаемых  мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Тaким oбрaзoм, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по результатам III квартала портфель уменьшился на 0,3%, а по результатам IV квартала - на 0,03%. В декабре в  большинстве регионов достигнут  рост портфеля в пределах 1%.

 

Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных  кредитов за счет либерализации условий  кредитования и предложения новых  продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на задачи приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

 

Контроль принимаемых  рисков разрешает банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как  с учетом, так и без учета  договоров цессии). Объем созданных  банком резервов на вероятные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2010 года размер резервов превысил размер просроченной ссудной задолженности  в 2,5 раза (на 1 января 2009 года - в 2,6 раза).

 

В структуре портфеля ценных бумаг банка часть корпоративных  облигаций за год возросла с 17 до 28%, часть государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций  уменьшилась с 80% до 70%. Доля акций  в портфеле ценных бумаг банка  составляет чуть более 1%.

 

Остаток привлеченных средств  физических лиц увеличился за год  на 20,9% до 3 776 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд. руб., что обусловлено проведением  отечественными предприятиями и  организациями разных выплат своим  сотрудникам, приуроченных к концу  года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.

 

Средства корпоративных  клиентов уменьшились за год на 4,2% до 1 724 млрд. руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических  лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.

 

Средства банков уменьшились  за год на 31,3% до 645 млрд. руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных  средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для  поддержания ликвидности. По состоянию  на 1 января 2010 года на балансе банка  остаются исключительно средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим размером 500 млрд. руб.

 

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению  Банка России № 215-П, по оперативным  данным за декабрь уменьшились на 1,3% до 1 323 млрд. руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие  факторы.

 

На изменение величины совокупного капитала повлияло к  тому же превышение дополнительного  капитала над основным, в итоге  чего источники дополнительного  капитала были включены в расчет совокупного  капитала не в полном размере.

 

В целом за год капитал  увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором  чистой прибыли за 2008 год из дополнительного  капитала в основной. Включения в  расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества соответственно переоценки проведенной по состоянию  на 1 января 2009 года и, кроме того, заработанной в 2009 году чистой прибыли.

 

Достаточность капитала банка  на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.

 

В целом, баланс имеет положительные  итоги к 2010 году +2 171 488 млн. руб. и  какие-либо опасения об устойчивости банка  отсутствуют.

 

Таким образом, на основании  проведенного предварительного обзора баланса ОАО "Сбербанка России" за 2008-2010гг., можно сделать вывод  об удовлетворительной работе ОАО Сбербанка  России, несмотря на снижение доли собственных  средств в валюте баланса и  росте обязательств к 2010г.

 

Российский экономист  И.В. Кушнир считает, что в течение 2009 г. банк стабильно осуществлял  установленные Центральным Банком России обязательные экономические  нормативы достаточности капитала и ликвидности). Со стороны Банка  России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.

 

Банк в достаточной  степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем  достаточности собственного капитала Н1, удовлетворяющим нормативу, что  характеризует его как банк с  достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его  высокую финансовую устойчивость.

 

Довольно низкое значение имеет показатель прибыльности активов  банка. Это говорит, в первую очередь, о том, что размещение средств  банка в кредитные и инвестиционные операции, которые должны приносить  основную долю процентного дохода, являются для банка не высокорентабельными, вследствие чего активы банка работают не достаточно эффективно.

 

Последняя группа коэффициентов, необходимая для финансового  менеджмента, - это коэффициенты качества портфеля. Главным активом, приносящим доход микрокредитной организации, является ее портфель займов.

 

Риск того, что некоторые  займы не принесут доход и, может  быть, не будут погашены, является реальным, и организация обязана быть к  нему готова.

 

Управление рисками является ключевым фактором жизнеспособности микро  кредитной деятельности.

 

Таблица 2.4 Анализ размера  просроченной задолженности и размера  предоставленных кредитов

 

Объем предоставленных 

 

кредитов, млн. руб.  

Задолженность по предоставленным  кредитам, млн. руб.  

 

Всего 

В том числе просроченная 

 

1 

2 

3 

4 

 

1.01 

653 673 

1 017 912 

6 456 

 

1.02 

7 481 

1 004 951 

7 263 

 

1.03 

16 621 

998 317 

8 203 

 

1.04 

27 460 

978 254 

9 364 

 

1.05 

40 592 

971 464 

10 769 

 

1.06 

50 978 

966 369 

12 102 

 

1.07 

63 654 

961 002 

13 364 

 

1.08 

76 654 

959 846 

14 490 

 

1.09 

89 523 

958 525 

15 670 

 

1.10 

104 307 

956 324 

17 218 

 

1.11 

122 116 

957 141 

18 416 

 

1.12 

140 449 

958 753 

19 390 

 

Итого 2009 год 

1 316 854   

 

1 

2 

3 

4 

 

1.01 

170 311 

966 786 

20 660 

 

Итого 2010 год 

170 311   

 

 

 

Объем предоставленных кредитов задолженности по предоставленным  кредита. Коэффициент просроченной задолженности вычисляется:

 

Коэффициент просроченной задолженности = Сумма просроченных платежей (Р6) / размер предоставленных кредитов * 100%.

 

Коэффициент просроченной задолженности  ОАО Сбербанка России за 2009 год = 19390/140449 * 100% = 13.8%

 

Современные экономисты убеждены, что позитивной тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В нашем случае риск платежа в  портфель не превышает критической  метки и это весьма хорошая  тенденция.

 

Риск портфеля = Портфель займов (Р4) / задолженность по платежам * 100%

 

Риск портфеля ОАО Сбербанк России = 140449/958753 * 100% = 14.6%.

 

Здесь позитивной тенденцией является снижение коэффициента риска  портфеля.

 

Рассмотрев коэффициенты просроченной задолженности и риска  портфеля ОАО Сбербанка России, можно  сделать вывод, что эти коэффициенты помогают банку контролировать процесс  погашения займов и риск не платежа.

 

Различие между этими  двумя показателями заключается  в том, что коэффициент просрочек  учитывает исключительно сумму  просроченных платежей, тогда как  коэффициент риска портфеля учитывает  весь непогашенный остаток займов, имеющих один и более просроченных платежей.

 

Включение в числитель  остатка всех займов с просроченными  платежами отражает истинный риск проблемы просроченной задолженности, поскольку  здесь учитывается вся сумма  рискованного займа, даже если платежи  невелики, а сроки долги.

 

Если портфель займов быстро растет, уровень просроченной задолженности  может оказаться заниженным, поскольку  портфель (знаменатель) включает в себя все займы - даже те, по которым еще  не наступил срок погашения. Вот почему в течение некоторого периода  времени потенциальный риск может  оставаться неизвестным.