Кредитная политика коммерческого банка

 

Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих  состояние реального сектора  российской экономики. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство знaчительнейших видов  продукции, работ и услуг в  промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической  деятельности. Применение системы индексов разрешает Банку России теснее увязать  разработку денежно-кредитной политики с иными элементами единой государственной  экономической политики.

 

Региональные различия в  состоянии экономики весьма заметны  в такой огромной стране, как Россия. Центральный регион, и в особенности  Москва, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, тогда  как периферийные регионы испытывают недостаток в них. Также, в регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни  населения. Многие небольшие города зачастую полностью зависят от состояния  дел на нескольких крупных предприятиях, где трудится фактически все местное  население. Все это оказывает  огромное воздействие на формирование клиентуры банков, возможности привлечения  средств и кредитования.

 

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует  коммерческий банк, является нужным элементом  разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая  ситуация в регионе зависит от состояния "экономического здоровья" местных организаций, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению  к отраслевым.

 

Использование региональной индексов хозяйственной активности (РИХА) дает реальную возможность исследовать  во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе: производство знaчительнейших видов продукции  и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих  отраслей и сфер, определяющих текущее  и перспективное совершенствование  экономики региона, финансовое положение  региона и знaчительнейших организаций, являющихся потенциальными кредита - заемщиками и во многом определяющих состояние  ликвидности банковской системы  определенного региона.

 

Такой подход ориентирован на раннее обнаружение проблем в  сфере финансовых потоков на региональном уровне, вероятных диспропорций в  совершенствовании реального и  финансового секторов, что создает  надежную основу для развития пруденциального  надзора за состоянием ликвидности  кредитных предприятий отдельных  регионов. Региональные индексы хозяйственной  активности разрешают производить  межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности  региона в денежных и кредитных  ресурсах.

 

В настоящее время в  России развивается методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются  рейтинги кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе математико-экономического исследования потенциала региона с использованием системы из 25 показателей, которые  разбиты на три группы:

 

1) общеэкономические (данные  о территории, численности населения,  доходах, количестве организаций);

 

2) производственные (по сельскому  хозяйству, промышленности - число  организаций, площадь обрабатываемых  земель, размеры производимой продукции,  капиталовложений и строительно-монтажных  работ);

 

3) показатели совершенствования  экономической инфраструктуры (парк  автомобилей, размеры грузоперевозок  по видам транспорта, численность  студентов и величина расходов  на образование, потребление электроэнергии, размеры оптовой и розничной  торговли и др.). На основе этих  показателей рассчитывается интегральный  показатель регионального совершенствования  экономического района.

 

На сегодняшний день в  практике широко используются кредитные  рейтинги регионов - системная оценка способности региональных органов  государственной и местной власти к полному и своевременному осуществлению  долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза вероятных изменений экономической  среды и социально-политической ситуации. Согласно Закону Pоссийской  Федеpации "О финансовых основах  местного самоуправления", местные  органы исполнительной власти могут  выступать на кредитном рынке  в роли заемщиков (получать кредиты  банков, выпускать собственные облигации  и векселя), выдавать гарантии и поручительства.

 

Что, касается, отраслевые факторы  кредитной политики, то с точки  зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой  оборачиваемостью капитала, которых  на сегодняшний день весьма мало.

 

Отсюда - повышенные кредитные  риски. К сожалению, потребность  в заемных источниках у отечественных  организаций в современных условиях наиболее часто возникает не в  связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине  финансовых затруднений в связи  с неплатежами. В настоящее время  широко распространилось вынужденное  взаимное финансирование отраслей. Все  отрасли производства четко разделились  на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской  и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы: строительство; топливная  индустрия; электроэнергетика; транспорт. Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и иные отрасли).

 

Однако всегда существуют и специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского  кредитования, нaпример:

 

особенности производственно-коммерческого  цикла организаций отрасли;

 

отраслевая структура  себестоимости (издержек).

 

Рентабельные предприятия  с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным  поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, в первую очередь, предприятия оптовой  и розничной торговли либо производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью  спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные  на экспорт.

 

Отраслевые различия в  структуре себестоимости могут  заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия  двойственное воздействие.

 

С одной стороны, он увеличивает  силу финансового рычага предприятия, то есть заемные средства заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время  рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно. С  другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при  изменении суммы поступающей  выручки, что оценивается отрицательно.

 

Предприятия, имеющие в  составе затрат на производство высокую  долю постоянных расходов, не зависящих  от изменения размера производства (амортизация, аренда, перманентная доля фонда оплаты труда) в случае падения  размера реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых часть постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в объеме, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверх указанного предела относятся  на финансовый результат, уменьшая прибыль  предприятия.

 

Таким образом, предприятия, имеющие высокую долю постоянных издержек в себестоимости, в большей  степени подвержены неблагоприятным  изменениям рыночной конъюнктуры, что  следует учитывать банкам при  кредитовании.

 

Отраслевая специфика  проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности организаций в некоторых банках.

 

Внутри банковские факторы  формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.

 

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана главная  масса обязательных экономических  нормативов, содержащихся в Инструкции № 110-И Центральный Банк. Непосредственное воздействие на общий суммарный  показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала H1, устанавливаемый  как соотношение капитала банка  и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). Ряд нормативов устанавливает ограничения на размер выдаваемых кредитов в зависимости  от величины собственного капитала банка, это следующие нормативы: Н6, Н7, Н8, Н9, Н10. Таким образом, от объема собственного капитала банка зависят суммы  кредитов, которые банк может выдать заемщикам-клиентам и, кроме того, своим  акционерам (пайщикам), инсайдерам.

 

Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения  оказывают непосредственное воздействие  на возможности кредитования.

 

Банк обязан стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые  являются более надежным кредитным  ресурсом, разрешают лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств  в качестве кредитов. Непосредственную связь между активами (требованиями) и пассивами (обязательствами) банка  регламентируют нормативы ликвидности - Н2 (норматив мгновенной ликвидности), НЗ (норматив текущей ликвидности), Н4 (норматив долгосрочной ликвидности). При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов разрешает  следовать золотому банковскому  правилу: требования и обязательства  банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам, то есть поддерживать ликвидность.

 

В целом можно сделать  вывод, что кредитная политика коммерческого  банка несет в себе объективное  начало (она не обязана противоречить  единой денежно-кредитной политике Центральный Банк страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе к тому же субъективное начало, что разрешает  определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как  выражение общегосударственной  и персональной политики. Единство объективного и субъективного подходов во время формирования кредитной  политики коммерческого банка разрешает  наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого  банка, обуславливающие его политику, и, в результате, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную  кредитную политику банка.

 

1.3 Методология формирования  кредитной политики коммерческого  банка, на основе экономического  моделирования

 

Методология формирования кредитной  политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для  решения рассматриваемой проблемы. Первый среди них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет прежде всего об использовании эффективных  механизмов управления банковской деятельностью  в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неконкретности. Второй заключается  в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике, специфика которого заключается  в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении  банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния  народного хозяйства и падения  производства. Такие принципы должны приниматься сбалансировано.

 

Современные экономисты убеждены, что кредитная политика - документально  оформленная схема организации  и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной  политики:

 

1) общие правила предоставления  кредитов;

 

2) классификация кредитов;

 

3) определенные направления  кредитной политики;

 

4) контроль качества;

 

5) кредитные комитеты.

 

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного совершенствования  и своей роли (миссии) в этом совершенствовании. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить  за все время своего существования  на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в естественном счете определяет лицо банка и  отличает его от иных финансово-кредитных  институтов.

 

На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции  его совершенствования (на более  короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - задачи и  цели совершенствования; затем выполняется  выбор стратегий банковского  функционирования как способов реализации этих целей и задач. Причем под  банковской стратегией понимается набор  вероятных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение определенных целей и задач образует кредитную политику банка.

 

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии  совершенствования банка и, кроме  того, факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.2.

 

73

 

Рисунок 1.2 Схема формирования стратегий совершенствования банка  и факторы, определяющие этот процесс.

 

Исходя из данной схемы, во время разработки концепции совершенствования  банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание: