Кредитная политика коммерческого банка

 

исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента разрешает находить "новые  решения, как хорошо забытые старые";

 

государственная политика, которая  может оказывать принципиальную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства  в уставном каптале либо предоставления льготных кредитов), так и нематериальную. В итоге повышается надежность банка, так как государство выступает  гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного  хозяйства страны, которое может  быть благоприятным либо неблагоприятным  для банковской системы, маркетинг  банковских услуг, который разрешает  сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях совершенствования  банка.

 

Заметим, что три последних  фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую  среду функционирования банка.

 

Кредитная политика банка  является частью его общей стратегии  совершенствования. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование  разумных альтернатив его совершенствования. Причем следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными  рисками, ибо она функционирует  в условиях неконкретности. Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к  повышению своей доходности. Из этого  вытекает, что двумя основными  факторами, оказывающими воздействие  на стратегию совершенствования  банка и его кредитную политику, являются неконкретность и доходность.

 

Известно, что в сфере  кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском.

 

Особенно велико значение кредитного процентного риска: сама сущность финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок и размер процентного  дохода. Риск этого вида наиболее высок  в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Вот почему его  прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется  высокими и нестабильными темпами  инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях сравнительно стабильной экономики наиболее опасным  является кредитный риск - именно он является главным виновником краха  кредитных учреждений в странах  с развитым рынком.

 

Одним из знaчительнейших механизмов управлениями активами и пассивами  банка является управление гэпом  и спредом. Спрэд - это разность между  кредитной и вкладной ставками, количеством  ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход  банка.

 

Гэп - более узкое понятие, принятое в банковской практике и  относящееся лишь к конкретному  виду активов и пассивов. Согласно определению, к тому же разность между  абсолютной величиной активов и  пассивов, чувствительных к изменению  ставки процента и предназначенных  переоценке либо погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.

 

Деление на чувствительные к  изменению ставки процента активы и  пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги разных видов, доходы будущих периодов и  так далее К нечувствительным активам - средства, находящиеся в  кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и так  далее Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в итоге  расчетов с иными банками (мобилизация  кредита в инвалюте и рублях); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы - это главным образом  разные фонды банковской кoмпaнии (уставной, резервный, совершенствования и  тому подобное).

 

Соотношение этих видов активов  и пассивов играет принципиальную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.

 

Другим механизмом кредитной  политики является механизм управления ставкой процента.

 

Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в  ней разных рисков (невозврата кредита, процентного и так далее). В  условиях нестабильной экономики и  инфляции знaчительнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), вместе с этим недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в вкладной ставке, неблагоприятна для банка.

 

Управление ставкой процента состоит в том, чтобы, с одной  стороны, верно оценить риск ожидаемой  инфляции реальную ставку либо премию за отказ от потребления, надбавку (премию) за риск непогашения обязательства, (заметим, что они непосредственно  ненаблюдаемы, т.е. требуют экспертной оценки). Включить объем общей рыночной ставки процента. С другой стороны, согласовать полученную величину с  требованиями спроса и предложения  на рынке денег.

 

Неправильная оценка этих параметров ведет к потерям дохода (к альтернативным убыткам), которые  могут возникнуть или у кредитора (заимодавца), или у кредитуемого (заемщика). Причем одна из сторон всегда остается в выигрыше и получает дополнительный доход, равный сумме недополученного  дохода партнера по данной кредитной  операции.

 

Пocкoльку банк постоянно находится  в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого (на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента - необходимое условие безубыточной работы банка.

 

Для эффективного управления процентной ставкой банком должны соблюдаться  следующие принципы: риск невозврата кредита не может быть устранен полностью; рассматриваемый риск может быть уменьшен за счет снижения уровня концентрации неблагонадежных заемщиков в  общем числе клиентов; coкрaщение  риска достигается снижением  ставки банковского процента до (или  ниже) уровня средней эффективности  вложений. В итоге банк снижает  свою доходность, но одновременно уменьшает  кредитный риск, как бы перераспределяя  его между благонадежными заемщиками.

 

Реальная мировая и  российская банковская практика строится на этих постулатах: солидные банки, работающие с солидными (надежными) клиентами, характеризуются сравнительно маленькими ставками процента, учитывающими снижение фактического риска не возврата кредитов.

 

Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью, который включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

 

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили  эти средства. В мировой банковской практике управление активами выполняется  посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод  общего фонда средств и метод  распределения активов.

 

Управление пассивами  в широком смысле представляет собой  деятельность банка, связанную с  мобилизация средств вкладчиков и иных кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более  узком смысле под управлением  пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание  его ликвидности путем активного  поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются  рискованными, поэтому во время управления пассивами требуется внимательно  сравнивать расходы на мобилизация  средств с доходами, получаемыми  от их вложения.

 

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор из них  самых надежных с наиболее длительными  сроками привлечения, и установление необходимого оптимального соотношения  между отдельными видами пассивов и  активов, разрешающего банку впредь проводить свои обязательства перед  кредиторами.

 

Следующим рассматриваемым  элементом кредитной политики будет  механизм управления кредитным риском.

 

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить  процентные платежи либо выплатить  основную сумму кредита согласно с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный  риск означает, что платежи могут  быть задержаны либо вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации  в секторе финансовых услуг, кредитный  риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту  управления рисками. Существуют три  основных вида кредитного риска: личный либо потребительский риск; корпоративный  риск либо риск компании; суверенный либо страновой риск.

 

За счет потенциально опасных  последствий кредитного риска знaчительно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, выполнению и  возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ обязан к тому же определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о  предоставлении кредита. Риски по любoму кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.

 

На практике экономисты считают, что обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным  портфелем; кредитная функция и  операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь.

 

Основная задача в управлении кредитным риском заключается в  получении оптимального для банка  соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке  можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и  контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии  в области управления рисками.

 

Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс  управление кредитным риском заслуживает  особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.

 

Экономисты обосновали, что  важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее воздействием на устойчивость функционирования и итоги деятельности банка. Для  анализа эффективности кредитной  политики существует целый арсенал  экономико-математических методов.

 

Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.

 

В группе частных моделей  могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на разных гипотезах о поведении  банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и  предложения на этом рынке. Частные  модели анализируют отдельные аспекты  деятельности банковской кoмпaнии (концентрируются  или на выборе структуры активов, или на управлении обязательствами).

 

В полных моделях используется системный подход, который обязан объяснить решение:

 

1) об активах и обязательствах  банка (и их взаимодействии);

 

2) о объемах банковского  капитала. Тaкая модель разрешает  определить такое соотношение  активов и пассивов, которое обеспечивает  максимум прибыли банка.

 

На современном этапе  для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного  программирования и имитационного  моделирования и, кроме того, моделирование  кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

 

Модели линейного программирования иcпoльзуются для решения цели оптимального распределения кредитных ресурсов.

 

Данные модели разрешают  найти оптимальную структуру  распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые итоги (максимальную прибыль банка, его устойчивый рост, прирост собственного капитала и  так далее).

 

Модели имитационного  моделирования разрешают адекватно  описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов  населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, "вклады" юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват  юридических лиц в зоне влияния  банка) и от индекса инфляции.

 

Модели стресс-тестов разрешают  оценить потери банка в экстремальных  ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается  в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той либо другoй неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для  отдельной кредитной организации.

 

Существует довольно много  разных видов стресс-тестов. Можно  использовать однофакторные либо многофакторные, систематические либо несистематические  сценарии. Причем знaчительно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк либо на финансовую систему в целом. Использование  методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка и, кроме того, кризис всей финансовой системы.

 

Таким образом, кредитная  политика банка является знaчительнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее  финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и иcпoльзoвaния эффективного инструментария.