Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных  процессов в форме непосредственного  внедрения в производство научных  разработок и технологий, затраты  на которые первоначально финансируются  предприятиями, в том числе и  за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд [2].

Итак, из вышесказанного видим, что развитие рыночной экономики и переход к устойчивому экономическому росту в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений.

Одним из обязательных условий  формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения, максимальное сокращение централизованного  перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно  горизонтальному движению на финансовом рынке, осуществление эффективной  кредитно-денежной и финансовой политики, направленной на ограничение денежной массы в обращении [25].

 Создание финансового  рынка означает принципиальное  изменение роли кредитных институтов  в управлении народным хозяйством, поддержании высокой нормы народнохозяйственного  накопления, повышения роли кредита  в системе экономических отношений. 

Рост потребительского и  жилищно-ипотечного кредитования населения  способен существенно расширить  рынок для потребительских товаров  длительного пользования, ускорить развитие соответствующих отраслей промышленности и строительства [24].

В России кредиты делятся  по видам в зависимости от:

1) срока оплаты ссуды  (краткосрочные - до шести месяцев,  среднесрочные - от шести месяцев  до одного года, долгосрочные - свыше  одного года);

2) объекта кредитования (приобретение  сырья, топлива, материалов в  промышленности, приобретение разнообразных  товаров в торговле; затрат по  растениеводству и животноводству  в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство,  на транспорт, в торговлю);

4) обеспеченности (прямые - ссуды  выдают под конкретные товарно-материальные  ценности; косвенные - предоставляются  на покрытие кассового разрыва  в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование  (платные - заемщик платит процент,  бесплатные - заемщик лишь возвращает  долг без оплаты процента).

В мировой практике используются и другие критерии классификации  видов кредита, например, кредит для  юридических лиц и физических лиц.

Также существует несколько  упрощенный способ классифицировать кредиты:

Государственный кредит - именно государство через центральный  банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный  кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки  недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный  кредит может быть получен как  под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой  недвижимости - как готовой, так и  строящейся. Обеспечением по кредиту  может выступать квартира, дом  либо земельный участок. Ипотечный  кредит может быть также использован  на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Межбанковский кредит - форма  взаимного кредитования финансовыми  учреждениями друг друга, зачастую упрощена.

Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками  подобных отношений могут быть как  отдельные юридические лица, так  и правительства соответствующих  государств, а также международные  финансово-кредитные институты (Международный  валютный фонд, Мировой банк, Европейский  банк). Международный кредит, с одной  стороны, стимулирует развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой - обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

Потребительский кредит или  целевое кредитование физических лиц  в товарной или денежной формах.

Кредитором выступают  предприниматели при розничной  продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного  пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников) и кредитные  организации, предоставляющие денежные ссуды населению.

Жилищное кредитование --именно этот вид кредитов в наибольшей степени отражает социальную функцию деятельности банка. Ведь именно мягкие условия предоставления заемных средств для приобретения или строительства жилья являются одной из главных форм способствования повышению уровня жизни населения со стороны государства. К тому же предусмотрен дифференцированный подход к разным ситуациям и условиям предоставления ипотеки.

Кредитование осуществляется по определенным принципам, основные из которых отображены в «Приложении В»:

Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению  заемщиком в полном объеме. Заемщик  отвечает перед кредитором за полноту  погашения кредита. Данный принцип  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившего  ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской фирмы, ее принадлежность к категории надежных заемщиков является гарантией возвратности кредита.

Принцип срочности означает необходимость возврата кредита  в точно определенный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок.

Срок пользования кредитом зависит от времени существования  действительной потребности в кредите.

Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.

Срок возврата кредита  предусматривается в кредитном  договоре, при этом сроки погашения  могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение  срока является для кредитора  достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических  санкций. Длительная задержка погашения  ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством  — свыше трех месяцев) может стать  основанием для объявления заемщика неплатежеспособным.

Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные  организации могут предоставлять  отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку.

Принцип платности означает, что кредит предоставляется заемщику с условием возврата его с процентами, которые формируют прибыль кредитной  организации. Таким образом, этот принцип  выражает необходимость не только прямого  возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно или ежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либо сложные проценты.

При начислении методом простых  процентов срок кредитования совпадает  со сроком начисления процентов и  ставка процентов применяется к  неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в  том случае, когда в течение  срока кредитования проценты начисляются  по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме  с начисленными в предыдущем периоде  процентами.

Величина и вид процентов  устанавливаются договором между  банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние  ряд факторов как микро, так и макроэкономического характера:

- степень риска возврата кредита;

- срок погашения кредита;

- величина расходов по оформлению кредита и контролю за его использованием;

- темп инфляционного процесса;

- цикличность развития рыночной экономики и др.

Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии.

Таким образом, данный принцип  означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору  возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.

Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Преимущество залога для банка состоит в  большой вероятности вернуть  кредит, поскольку в случае его  не возврата банк получает возможность удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, право удовлетворения претензии кредитором по кредитной сделке с залогом является преимущественным перед рядом других кредиторов.

В залог, как правило, передается имущество либо имущественные права, права пользования или владения имуществом.

Обеспечением кредита  могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документы  и т.п., за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью заемщика, в частности требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью.

Залогом может стать имущество, которое уже находится в залоге в обеспечение предыдущих требований, такой залог называется последующим  залогом.

 При использовании  последующего залога фирма-заемщик  обязана сообщить каждому последующему  кредитору-залогодержателю сведения  обо всех существующих на данный  момент времени залогах данного  имущества. Ценности, реализация  которых затруднена, принимаются  банками в залог с большими  оговорками.

По условиям залога заложенное имущество может остаться у заемщика либо передаваться во владение кредитору. Залогодержатель обычно принимает  ценные бумаги и иностранную валюту, а другие предметы оставляет у  залогодателя.

 Предмет залога может  быть оставлен у заемщика под  замком или печатью кредитора,  а также с наложением знаков, свидетельствующих о залоге. Такой  залог называется твердым. При  залоге имущественного права,  подтвержденного ценной бумагой,  последняя может быть передана на хранение нотариусу.

Важную роль для выдачи кредита влияет ставка рефинансирования, в России на данный момент 8,25%, в «Приложении  Г» представлены изменения процентной ставки рефинансирования в РФ.

Финансовая служба предпринимательской  фирмы должна следить за выполнением  условий кредитного договора и договора о залоге, так как нарушения  условий могут привести к прекращению  кредитного договора, а это в свою очередь — к изъятию заемного капитала и снижению общего объема источников финансового обеспечения  предпринимательской деятельности.

Возврат банковского кредита  может быть обеспечен также поручительством  или банковской гарантией.

Поручительство прекращается: после возврата кредита банку  фирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника, а также в случае истечения  указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано.

Банковская гарантия —  это письменное обязательство кредитной  организации, выданное по просьбе другого  лица — принципала, уплатить кредитору  принципала — бенефициару в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного  требования о ее уплате.

Фирма использует банковскую гарантию также для дополнительного  привлечения заемного капитала, при  этом важна цена банковской гарантии, которая в совокупности с процентом  за кредит должна обеспечивать требование самоокупаемости.

Фирма должна убедиться в  том, что гарант выполнит свои обязательства  перед бенефициаром при получении  от него соответствующего требования и документов.