Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

В большинстве европейских стран  в период с конца XVII в. в течение  полутора веков появились акционерные  и крупные эмиссионные банки, что означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого  кредита как основы кредитной  системы. Он сохраняет способность  напрямую, непосредственно обслуживать  кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.

Третий этап исторического развития кредита - переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак - всеохватывающий, тотальный  характер кредитных отношений, что  находит свое выражение в следующем:

кредитные отношения опосредуют все  экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения;

все хозяйствующие субъекты, население  государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами; усиливается  связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков;

международная торговля практически  полностью опосредована кредитными сделками;

с появлением кредитных карт повседневная купля-продажа товаров приобретает  кредитный характер;

получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы [6].

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений - регулирование кредитных отношений  государством и центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы.

В современных условиях кредитных  отношений приобрели исключительное значение для развития экономики  и общества в целом. Тотальный  характер этих отношений позволил ведущим  экономистам сделать важный вывод  о том, что современное хозяйство  становится кредитным по характеру  доминирующих в экономике процессов. Этот вывод важно помнить при рассмотрении конкретных проблем коммерческого и банковского кредитования, организации кредитного процесса в целом.

 

1.2 Формы, виды  и принципы

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим  из них относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить шесть достаточно самостоятельных форм кредита (банковский, коммерческий, потребительский, ростовщический, государственный, международный), каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам [7].

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит характеризуются специальным  субъектным составом. Кредитором в  данном случае выступает банк или  иная кредитная организация, которая  регулярно, профессионально на основании  специально выданного разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности. В роли заемщика выступают юридические  лица (частные предприниматели, предприятия, организации и т. п.). Доход по этой форме кредита банк получает в  виде банковского (ссудного) процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы  на данный период и конкретных условий  кредитования. Инструментом банковского  кредита является кредитный договор, который заключается в письменной форме [19].

Обязательность такого оформления определяется законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность договора. Предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства, которые в соответствии с законом предоставляются заемщику только в безналичной форме. Кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, или иные формы обязательств, допустимые банковской практикой [1].

В «Приложении А» представлены данные из сайта статистики РФ предоставленные физическим лицам РФ: начиная с 1999 по 2009 год  примерно два раза шло повышение выдачи кредитов, с 2009 по 2010 год снижается выдача кредитов. Это  можно объяснить огромным перечнем документов необходимые для получения кредита и в «Приложении Б» представлены задолжности по кредитам по субъектам РФ: первое место занимает- Центральный федеральный округ, затем- Приволжский федеральный округ, третье место- Сибирский федеральный округ.

Так как банковский кредит имеет наиболее широкую сферу  применения, является более масштабным эластичным и динамичным, чем остальные  формы кредита, рассмотрим его подробнее.

В «Приложении Д» представлена диаграмма, анализируя данные можно сделать вывод, что вклады физических лиц с 2005 по 2010 год  больше вложений на срок от 1 до 3 лет, затем – до востребования и на срок до 6 месяцев.

По срокам погашения банковские кредиты подразделяются на:

  - краткосрочные (до 1 года), предоставляемые на восполнение временного недостатка оборотных средств заемщика. Ставка процента по ним обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения;

      - среднесрочные (от 1 до 3 лет), предоставляемые на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;

      - долгосрочные (от 3 до 5 лет), используемые в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности;

      - онкольные от англ. on call - по требованию, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан) [3].

По способам погашения  банковские кредиты подразделяются на:

       - погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика (традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т. к. не требует использования механизма дифференцированного процента);

       - погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора (всегда используется при долгосрочных ссудах, конкретные условия возврата определяются договором).

По способам взимания ссудного процента банковские кредиты можно  разделить на:

        - ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

        - ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

       - ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи ссуды заемщику [21].

По способам предоставления банковские кредиты подразделяются на:

       - компенсационные, направляемые на расчетный счет заемщика для возмещения его затрат, в том числе авансового характера;

       - платные, поступающие непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения [12].

По методам кредитования различают:

       - разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами;

       - кредитные линии (возобновляемые и сезонные), т. е. обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита;

      - овердрафт - краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка на счете. Овердрафт может быть разрешенным, т. е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы [14].

По видам процентных ставок различают:

      - банковские кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры. Применяется при краткосрочном кредитовании;

      - банковские кредиты с плавающей процентной ставкой, которая постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

      - банковские кредиты со ступенчатой процентной ставкой, т. е. ставкой, которая периодически пересматриваются. Используется в период сильной инфляции [18].

По числу кредитов различают:

     - одиночные, т. е. кредиты, предоставленные одним банком;

      - синдицированные кредиты, предоставленные одному заемщику двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат;

      - параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

По наличию обеспечения  банковские кредиты подразделяются на:

      - доверительные, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому, как правило, предоставляется безупречным и первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи;

       - контокоррентные, которые выдаются при использовании контокоррентного счета, открываемого клиентам, с исключительно высокой кредитной репутацией и с которыми банк имеет длительные доверительные отношения;

       - кредиты под залог имущества (движимого и недвижимого), которое кредитор вправе реализовать, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек;

        - кредиты по договору поручительства, в котором поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники;

       - гарантированные кредиты (особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами). Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;

       - застрахованные кредиты, когда заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

По целевому назначению банковские кредиты подразделяются на:

       - ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Применяются, как правило, в сфере краткосрочного кредитования;

      - целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (расчет за приобретаемые товары, выплата заработной платы, капитальное развитие и т. п.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита, увеличения процентной ставки) [20].

По категории потенциальных  заемщиков различают:

     - аграрные ссуды, характерной особенностью которых является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков;

      - коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом;

      - ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а спекулятивных операций на фондовом рынке;

      - ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях получили ограниченное распространение, что связано с высокими процентными ставками;

      - межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов [14].

Коммерческий кредит является одной из первых форм кредитных отношений  в экономике. Породив вексельное обращение и тем самым активно  способствовав развитию безналичного денежного оборота, коммерческий кредит находит практическое выражение  в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме  реализации продукции или услуг  с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита  традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору [17].