Конспект лекций по финансам

Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Также он бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консесуальным (денежное требование возникнет в будущем).

При участии одного Фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух Факторов — взаимным.

Ипотечный кредит-выдача ссуд под залог земли недвижимого имущества. Оформляется договором м/у заёмщиком и залогодателем , по кот.1-ый обеспечивает свои финн обяз-ва перед вторым.

Виды:

*стандартная 

*объединённая

*общая

Потребительский кредит- отражает эконом отношения м/у кредитором и заёмщиком по поводу конкретного потребителя. обеспечением потребительского кредита может служит залог личного имущ-ва, гарантийный денежн.ср-в..и др.

Функции:

1)расширяет рынок  сбыта товара

2)явл. мощным орудием  центальн. капитала.

3)Обеспечивает сокращение  издержек обращения

4)стимулирует эффект  труда.

Классификация:

1)По  инвестиц. хар-ру: инвестиционные; для покупки тов или опл.услуг;на имущ.потреб-ие нужды; чековый кредит; в виде карточек.

2)По  субъектам потреб. отношений: банковские, кредиты предоставл.торг орг-циям и в организациях на предприятии работающим.

3)по способу орг-ции  предоставл. суженных ср-в: прямые  и косвенные.

4)По формам выдачи: товарные, денежные.

5)по способу погашения  кредита: погашение постепенно  и разовые платежи.

6)По выдаче: краткосрочные(до 3 лет),долгосрочные(от 3 до 5 лет) 

№56.Раскройте  понятие кредитной  системы РБ, и ее звенья.

Кредитная система – это совокупность кредитно – финансовых учреждений, функционирующих в рамках банковского законодательства и обсужив отношения в денежно – кредитной сфере.

Кредитная Система:

1.Банковская система:

-Центральный банк

-Коммерческий банк

2.Парабанковская  система

- специализированные  фин.-кредитные учреждения

- почтово сберегательная  система

К спец. Финансово –  кредитным учреждениям:

- страховые компании

- инвестиционный  фонд

Финансовые компании

- лизинговые и  факторинговые фирмы

-пенсионные фонды

-ломбарды

- кредитные товарищества

Почтово сберегательная система:

- почтовые отделения

- почтово сберегательные  учреждения в которые отдаленные  от банка клиенты могут сдавать  наличную денежную выручку. Население  помещать деньги в депозиты.

В основу классификации  кредитных организаций  включая банки, могут  быть положены следующие  признаки:

1.По формам собственности

- государственные  и смешанные

- иностранные и  частные кредитные организации

2.По организационно  – правовым формам различают:

- открытые и открытые  акционерные общества

3.По отраслевой  направленности бывают:

- промышленно –  отраслевые банки

- агропромышленные  банки

- банки обсуживающие  преимущественно одну или смежные  отрасли экономики

4.По функциональному  назначению:

- эмиссионные

- депозитные

- коммерческие кредитные  организации

5.По набору банковских  услуг

- универсальные

-специализированные ( в трастовые, инновационные,  ипотечные, экспертно – импортные).

Принципы  банковской системы:

1.Обязательность  получения лицензии на банковскую  деятельность.

2.Независимость в  деятельности, невмешательство со  стороны государства в работу  банков.

3.Разграничение ответственности  банков и государств

4.Регулирование деятельности  коммерческих банков центробанком , который должен быть подотчетен  Парламенту страны и независим  от исполнительной власти.

5.Обязательность  соблюдения банками экономических  нормативов для поддержания своей  финансовой устойчивости.

6.Обеспечение банковской  тайны по операциям, счетам  и вкладам клиентов.

Основной документ который регулирует банковскую  деятельность это Банковский Кодекс РБ(принят в 2000г., последнее  изменение  в 2010 г), а также нормативно –правовые  акты Нац банка РБ и Президента. 

№57.Охарактеризуйте  банковскую систему  РБ.

Центральные Банки

Суть  деятельности центральных банков заключается в посредничестве между государством и остальной экономикой. Обычно Центробанк подотчетен банку страны.

Главные функции Центробанка:

1.Регулирующая –  к ней относится регулирование  денежной массы в обращении,  поддержание стабильности нац  валюты, регулирование деятельности  всей банковской системы страны.

2.Контрольная –  включает банковский надзор, определение  соответствия требованиям банковского  законодательства деятельности  банков, контроль за соблюдением  норм и нормативных показателей.

3.Информационно –  исследовательская – Центробанк  публикует бюллитени, осущ. методологические  и методическое руководство банковской  деятельностью.

Иные  функции которые  выполняет Центробанк:

1.Проведение единой  государственной денежно – кредитной  политики

2.Разработка единого  порядка осуществление кассовых, кредитных и валютных операций, расчетов, ведение банковских счетов  бух. Учета и отчетности для  кредитных учреждений.

3.Валютное регулирование  и валютный контроль

4.Операции на рынке  ценных бумаг

5.Покупка, продажа,  имена в РБ и за ее пределами  драгоценных металлов в виде  слитков, монет, а также драгоценных  камней.

6.Государственная  регистрация, лицензирование кредитных  организаций и др. функции.

НацБанк является юридическим  лицом, имеет печать, его руководящие  органы – Совет директоров и Правление  НацБанка.

Задачи  ЦентроБанка:

1.Он является эмиссионным  центром страны

2.Является банком  банков, т.е. совершает операции  не с торгово промышленной  клиентурой, а преимущественно с  коммерческими банками.

3.Гл. расчетным центром  страны выступая посредником  между др. банками страны при  выполнении безналичных расчетов.

4.Органом регулирования  экономики денежно – кредитными  методами.

Коммерческий  банк – это самостоятельный субъект хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета.

Функции коммерческого банка:

1.Аккамуляция временно  свободных денежных средств в  депозитах: состоит в том что  банк сообщает не столько свои, сколько чужие временно свободные  средства, аккумулированные  денежные  ресурсы, использует на удовлетворение  не своих а чужих потребностей.

2.Размещение привлеченных  средств заключается в размещении  аккумулированных  средств с целью  получения дохода через проведение  активных операций.

3.Расчетно – кассовое  обслуживание клиентуры

4.Посредническая  – благодаря системе расчетов  банки создают возможность оборота  денежных средств и капитала. 

№58.Раскройте  понятие банковских операций и разъясните их виды.

Операции  центральных банков:

1.Пассивные  операции:

1.1Эмиссия банкнот  – основана на кредитовании  коммерческих банков, государства  и увеличение золото – валютных  резервов.

Эмиссия банкнот  при кредитовании банков обеспечена векселями и др. банковскими обязательствами. При кредитовании государства –  государственными долгосрочными обязательствами, а при покупке золота и иностранной  валюты – соответственно золотом  и иностранной валютой.

1.2Прием депозитов  и отчислений коммерческих банков  и казначейства.

1.3.Операции по  образованию собственного капитала.

2.Активные  операции

2.1 Учетно – ссудные  операции

2.1.1. Учетные –  покупка Центро Банков векселей  у государства и банков.

2.1.2Краткосрочные  ссуды коммерческим банком и  государству предоставляются под  обеспечение векселями, ЦБ и  др. активами.

2.2. Вложения в  гос. ЦБ осущ. с разными целями: для покрытия дефицита гос.  Бюджета (краткосрочные облигации).

2.3 На финансирование  отдельных статей гос бюджета  (гос долгосрочные облигации)

2.4. С целью регулирования  ликвидности банковской системы  и управления гос долгом в  ходе проведения денежно –  кредитной политики.

Виды  лицензий на осущ. банковской деятельности:

1.Общая – выдается  банку во время его государственной  регистрации и дает право на  осуществление операций в бел  рублях.

2.Внутренняя –  дает право осущ указанные  в ней банковские операции  в иностранной валюте на территории  РБ.

3.Генеральная лицензия  – позволяет осущ указанные  в ней банковские операции  в иностранной валюте как на  территории РБ, так и за ее  пределами.

4.Лицензия на привлечение  во вклады средств физических  лиц.

Операции  коммерческих банков

1.Пассивные  операции – это операции по привлечению средств в банке, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода.

1.1 Привлечение средств  на р/с и текущие счета юрид  и физ. Лиц

1.2 Открытия срочных  депозитов

1.3 Получение межбанковских  кредитов

1.4 Образование собственного  капитала банка

1.5 Выпуск собств. ЦБ и др. операции

Они делятся на депозитные и не депозитные (эмиссионные).

2.Активные  операции – это операции по средствам которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности (кредитование клиентов, долевое участие средствами банка в хоз. Деятельности др. субъектов, покупка ЦБ, ссуды и др)

Активные  операции по экономическому содержанию:

1.Ссудные операции

2.Расчетные операции  – это операции по зачислению  и списанию средств по счетам  клиентов.

3.Кассовые операции  – это операции по приему  и выдаче денежных средств

4.Инвестиционные  и фондовые операции по инвестированию  банком своих средств в ЦБ

5.Валютные операции

6.Гарантийные операции  - операции по выдаче гарантий  банком, уплаты долга клиента  3-му лицу.

3.Активно  – пассивные операции – комиссионные посреднические операции выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату.

4.Прочие  операции – услуги по хранению и охране ценностей. 

№59.Охарактеризуйте  понятие кредитных  ресурсов коммерческого  банка.

Баланс  коммерческого банка – это бух баланс в котором отражается состояние собственных, привлеченных и заемных средств банка, а также их размещение в кредитные и др. операции