Конспект лекций по финансам

Сущность  государственного регулирования:

1.Определение основных  направлений гос. политики в  данной сфере и порядка страховой  деятельности.

2.Процедур регистрации,  реорганизации и ликвидации страховых  организаций.

3.Порядка лицензирования  страховой деятельности.

4.Правил и принципов  страхования, перестрахования, тарифной  политики.

5.Требований к  формированию, размещению, использованию  страховых резервов и др. доходов  обеспечивающих финансовую устойчивость  страховщиков.

Общая картина рынка  страхований в  РБ:

1.Низкий уровень  проникновения страхования в  экономику (0,7% ВВП).

2.Невысокая культура  страхования.

3.Сильное присутствие  государства на рынке.

4.Частные компании  занимают достойные места в  рейтинге.

5.Курс государства  на либерализацию экономики стимулирует  развитие страхового рынка.

Тенденции развития страхового рынка РБ:

1.Результаты политики  либерализации экономики на рынок  обязательного страхования крупных  международных страховщиков.

2.Лидерами рынка  станут страховщики, которые смогут  выгодно использовать сложившуюся  ситуацию и выработать стратегию  рентабельного роста.

Идеальное условие для развития страхового рынка – инфляция меньше 5% и ставки по кредитам, депозитам около 6%.

Что важно для клиентов при выборе страховой  компании:

1.Понятная и простая  процедура полученного страхового  возмещения.

2.Подробные, понятные  и открытые ответы на вопросы  при обращении по страховому  случаю.

3.Подробные и понятные  консультации агента при заключении  договора – страхования.

4.Скорость обслуживания, вежливость и доброжелательность  сотрудников.

5.Дополнительные  сервисы и услуги.

6.Стоимость страхования. 

№28.Охарактеризуйте  страховой маркетинг.

Страховой маркетинг – это ряд действий, которые направлены на максимизацию прибыли страховой компании за счет более глубокого анализа потребностей страхователей; - это также система понятий и приемов обеспечивающих min воздействие и взаимоотношение между страхователем и страховщиком; - это средства конкурентной борьбы наиболее полно учитывающие потребности страхователя.

Маркетинговая стратегия – это реализация данных полученных в результате исследования рынка которая позволяет произвести комплексную оценку состояния и динамику рынка и выработать наиболее оптимальную систему рыночных действий страховой компании. Она должна быть гибкой и быстро – приспосабливающейся к изменяющимся внешним условиям.

Маркетинговая семинтация – это деление страхового рынка си системы в соответствии с критериями позволяющими определить поведение клиентов страховщика при приобретении страховой продукции, т.е. симентация направлена на выделение групп схожих по потребительскому поведению.

Функции страхового маркетинга:

- исследование рынка  страховых услуг;

- принятие решений  о действиях страховой компании  на розничных сегмента рынка;

- продвижение страхового  продукта на рынке страховых  услуг;

- изучение возможностей  конкурентов; 
- использование рекламной деятельности и общественных связей в интересах страховой компании. 

№29.Раскройте  сущность финансов организаций. Опишите принципы их организации.

Финансы  предприятий - это система экономических денежных  отношений, связанных с формированием и распределением  денежных  доходов и накоплений, и их  использованием на  выполнение   обязательств  перед  финансово-банковской  системой, и финансирования  затрат  по  расширенному  воспроизводству, социальному обслуживанию  и материальному стимулированию  работников. Эти денежные  отношения возникают в процессе  хозяйственной деятельности  предприятия.  Они связаны с формированием собственных и привлечением  заемных средств, их  использованием  на  финансирование  затрат, инвестиций  предприятия, с образованием  и распределением  прибыли.

Функции финансов предприятий:

1)   обеспечивающая - заключается в том, что предприятие  должно быть полностью обеспечено  в оптимальном размере необходимыми  денежными средствами. Должен соблюдаться  принцип: «все расходы покрываются  доходами».

2) Распределительная  - связана с обеспечивающей, заключается  в том, что доходы предприятия  должны быть оптимально распределены.

3) Контрольная функция  связана с использованием различных  стимулов и санкций, а также  соответствующих показателей. Контролируют  заинтересованные стороны.

Санкции - штрафы, пени, неустойки налоговым органам, хоз. партнерам, банкам.

Показатели - ликвидности, финансовой устойчивасти, обеспеченности собственными средствами и т.д.

Принципы  организации  финансов  предприятия.

1. Самостоятельность   в  области   финансовой  деятельности: предприятие самостоятельно  решает, куда  вкладывать  свои  финансовые  ресурсы:  

-  на  собственное   развитие

-  в  ценные  бумаги 

-  в  уставный  капитал   другого  предприятия 

-  на  банковские  счета  и  т.д. 

Однако  самостоятельность  возникает  только  после  выполнения  обязательств  перед  обществом  и  государством

2. Самофинансирование:  это полная  окупаемость затрат  по производству  продукции и расширению  производственно-технической базы. Каждое  предприятие покрывает свои  текущие и капитальные затраты за  счет  собственных источников. При этом  возможно  использование заемных средств на  условиях  возвратности, срочности и платности.

3. Заинтересованность в итогах финансово - хозяйственной  деятельности: предприятие должно  быть  заинтересовано  в результатах своей деятельности. Для этого экономическая среда должна  быть такой, чтобы было  выгодно производить продукцию, сокращать расходы, получать прибыль.

4. Материальная  ответственность: предприятие отвечает по своим долгам всем своим имуществом. Этот принцип реализуется в случае возникновения убытков и неспособности предприятия расплатиться с кредиторами. В этом случае предприятие может быть объявлено банкротом, его имущество продано и за счет этого покрыты долги.

5. Контроль за финансово-хозяйственной   деятельностью  предприятия. Необходимость контроля возникает из сущности финансов. В производственно - хозяйственной деятельности предприятия заинтересованы  различные стороны: - собственники; - государство; - работники; - кредиторы; - хозяйственные партнеры. Контроль  включает  анализ  финансовых  показателей и применение  различных мер воздействия. 

№30.Раскройте  процесс финансового  планирования на предприятии. Опишите виды финансовых планов.

Планирование — это процесс разработки и принятия целевых установок, в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения.

Планирование на предприятии сегодня — процесс  очень трудоемкий. Существующие планово-экономические  службы продолжают подготавливать огромное число документов, большинство из которых не пригодны для использования  финансовой службой в целях анализа  и корректировки действий.

Процесс финансового  планирования затянут во времени, что  не позволяет использовать плановые показатели для принятия оперативных управленческих решений, так как они больше отражают историю.

При планировании преобладает  затратный механизм ценообразования: оптовая цена предприятия формируется  без учета рыночной конъюнктуры.

На предприятиях, как правило, отсутствует разделение затрат на переменные и постоянные, не используется понятие маржинальной прибыли, не всегда проводится анализ безубыточности продаж.

В процессе финансового  планирования не оценивается эффект операционного рычага, не ведется  расчет запаса финансовой прочности.

Существующая система  планирования не позволяет проводить  достоверный анализ финансовой устойчивости предприятия к изменяющимся условиям деятельности на рынке.

Значение  финансового планирования для хозяйствующего субъекта состоит  в том, что оно:

• воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;
• обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;
• предоставляет возможности определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях конкуренции;
• служит инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением  ошибочных действий в области  финансов, с другой — с уменьшением  числа неиспользованных возможностей.

Практика хозяйствования в условиях рыночной экономики выработала определенные подходы к планированию развития отдельного предприятия в  интересах ее владельцев и с учетом реальной обстановки на рынке.

Основными задачами финансового  планирования на предприятии  являются:

• обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;
• определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;
• выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;
• установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;
• соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;
• контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

В практике применяются  следующие методы финансового планирования: экономического анализа, нормативный, балансовых расчетов, денежных потоков, многовариантности, экономико-математического моделирования.

Метод экономического анализа позволяет определить основные закономерности, тенденции в движении натуральных и стоимостных показателей, внутренние резервы предприятия.

Сущность  нормативного метода заключается в том, что на основе заранее установленных норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность хозяйствующего субъекта в финансовых ресурсах и их источниках. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, нормы амортизационных отчислений и др. Существуют и нормативы хозяйствующего субъекта, разрабатываемые непосредственно на предприятии и используемые им для регулирования производственно-хозяйственной деятельности, контроля за использованием финансовых ресурсов, других целей по эффективному вложению капитала. Современные методы калькулирования затрат, такие, как стандарт-кост и маржинал-костинг, основаны на использовании внутрихозяйственных норм.

Использование метода балансовых расчетов для определения будущей потребности в финансовых средствах основывается на прогнозе поступления средств и затрат по основным статьям баланса на определенную дату в перспективе. Причем большое влияние должно быть уделено выбору даты: она должна соответствовать периоду нормальной эксплуатации предприятия.

Метод денежных потоков носит универсальный характер при составлении финансовых планов и служит инструментом для прогнозирования размеров и сроков поступления необходимых финансовых ресурсов. Теория прогноза денежных потоков основывается на ожидаемых поступлениях средств на определенную дату и бюджетировании всех издержек и расходов. Этот метод даст более объемную информацию, чем метод балансовой сметы.

Метод многовариантности расчетов состоит в разработке альтернативных вариантов плановых расчетов, с тем чтобы выбрать из них оптимальный, при этом критерии выбора могут задаваться различные. Так, например, в одном варианте может быть заложен продолжающийся спад производства, инфляция и слабость национальной валюты, а в другом — рост процентных ставок и, как следствие, замедление темпов роста мировой экономики и снижение цен на продукцию.

Методы  экономико-математического  моделирования позволяют количественно выразить тесноту взаимосвязи между финансовыми показателями и основными факторами, их определяющими.