Конспект лекций по финансам

Если кредит- это определенные экономические отношения, то- ссуда это денежное выражение кредита.

Заем- это получение денег или материальных активов в долг.

Условия возможность кредита:

А)кредит становится необходимым в том случае если происходит совпадение интересов кредитора и заёмщика

Б)участники кредитной сделки –кредитор и заёмщик -должны выступать как юр самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

КРЕДИТОР - лицо или фирма, которому следует вернуть деньги, другие ценности или их эквивалент.

Заёмщик — сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.

Признаки  кредита: Платность, срочность, возвратность, материальная обеспеченность, целевое назначение. 

№51.Расскажите о функциях кредита

1.перераспределительная (посредством кредита за счёт временно своб. ресурсов одних юр и физ.лиц удовлетв-ся временные потребности в средствах др.юр и физ. Лиц:

1.1 перераспределение  по отраслевому  признаку

А)межотраслевое  перераспределение- происходит тогда, когда стоимость передаётся от кредитора представляющего одну отрасль заёмщику предприятию др.отрасли.

Б)Внутриотраслевое- на началах возвратности происходит  во время получения кредита предприятиями от отраслевых банков или тогда , когда заёмщиками явл-ся пред-я одной отрасли.

1.2 Перераспределение  по территориальному  признаку

А)Межтерриториальные- когда для кредита имеет значение расположение относительно друг от друга кредитора и заёмщика.

Особенности присущие перераспределению  сто-ти на основе кредита:

1)посредством кредита  могут перераспределятся как  валовой продукт, нац. доход,  так и материальное благо.

2)с помощью кредита  перераспределяется не только  денежные но и тов. ресурсы.

3)Перераспределение  посредством кредита носит производственный  характер.

4)ст-ть через кредит  передаётся в основном без  участия посредников. 

№52.Разъясните законы и границы  кредита

Законы  кредита - это экономические законы и представляют собой объективно существующие, необходимые, устойчивые причинно-следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий. Законы кредита выступают прежде всего как законы его движения, то есть законы движения ссуженной стоимости. Обычно в экономической литературе выделяют следующие законы кредита:

1) Закон возвратности  кредита многие экономисты рассматривают как основной закон кредита. Содержание этого закона выражается в возвращении ссуженной стоимости к первоначальному пункту движения, то есть передаче ее от заемщика к кредитору.

2) Закон сохранения  ссуженной стоимости. Кредитор по истечении срока кредита должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде.

3) Закон равновесия  между высвобождаемыми  и перераспределяемыми  на началах возвратности  ресурсами. Его содержание показывает зависимость движения кредита от источников образования кредитных ресурсов.

4) Закон срочности  кредита тесно взаимодействует с законом возвратности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование временных границ его функционирования.

Границы кредита- пределы расширения сфер использования кредита -предел отношений по поводу возвратного движения стоимости.

Виды  границ кредита:

1.Видовые:

*Внешние- обособляют совокупн. кредитн. отношений. Это соотношение м/у обоснованной потребностью в кредите и возместителями кредитования.

*Внутренние- обособляют особые формы кредита в пределах внешн.границы кредитных отношений. Это соотношение м/у обоснованной потребителю в отдельных формах кредита и возместителями кредитования.

2.Функциональные:

* Перераспределительные-  определяет предел отношений прераспределения средств на основе кредита. Это объём кредитных ресурсов общ-го государства.

*Антиципационные- определяет предел антиципационных возможностей кредита. Это соотношение м/у спросом общества на дополнительные плат.ср-ва и обоснованными потребителями эк-ки в них. 

№53.Охарактеризуйте  банковскую и государственную  формы кредита. 

Банк.кредит- движение ссуженной стоимости предоставляемой банками взаймы на причинах платности, срочности ,возвратности.

Классификация:

1.по  периоду использования:

*краткосрочный

*долгосрочный

2.по  способу выдачи  кредита

*бумажные

*безбумажные

3.Бенифицар- переучёт векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке , выпуск комерч.банком облигаций и др.долговых обязательств.

4.Переоформленные

5.Вексельные  кредиты

6.По  валюте страны  кредитора

-в нац валюте

-в валюте страны  кредитора

-в валюте 3-ей страны

-многосторонние  идр.

7.По  целевому назначению:

1)На увеличение  осн капитала

2)На потребительской  основе

3)На временное  пополнение обс

4)по технике предоставления(разовые,  лимитированные)

*использование заёмных  средств в пределах установленного  лимита 

*овердрафт- устранение  временного недостатка обс.

8.По  наличию обеспечения: 

*доверительные (необеспеченнные)  ссуды

*обеспеченные ссуды

*ссуды под финансовые  гарантии третьих лиц

9. По форме предоставления  кредита:

*ссуды в безналичной  форме: 

*зачисление безналичных  денег на соответствующий счет  заёмщика, в том числе реструктуризация  ранее выданного кредита и  предоставление нового;

*кредитование с  использованием векселей банка;

*в смешанной форме  (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

*ссуды в налично-денежной  форме (как правило, физическим  лицам)

Государственный кредит - совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта.

Государственный кредит используется государством для  решения различных  задач:

*поиск финансовых  ресурсов для финансирования  государственных расходов, увязки  доходов и расходов;

*регулирование макро-  и микроэкономических процессов;

*воздействие на  социальную и денежно-кредитную  политику.

Классификацию отношений  в области государственного кредита  возможно осуществить по нижеследующим  основаниям:

1. По содержанию  осуществляемых операций имеют место активные и пассивные. Когда государство привлекает на условиях кредита денежные средства иных субъектов финансовых правоотношений для решения задач социальной и экономической направленности, напри

мер, на покрытие дефицита государственного бюджета  то имеют  место пассивные операции.

При размещении государственных  денежных средств на условиях кредита  имеют место активные

операции.

2. По целевой направленности  использования кредитных средств, независимо от содержания операций, можно выделить такие виды государственного кредита, как социальный, экономический и бланковый. 

№54.Раскройте  товарные формы кредита : коммерческий, лизинговый и потребительский  кредит.

Коммерческий  кредит- кредитная сделка м/у 2-мя предприятиями: предприятием-продавцом (кредитором)и предприятием-покупателем(заемщиком)в кредитной тов.форме в виде отсрочки платежа за поставленный товар.

Границы комерч.кредита зависят  от:

1)Способностей кредитора  предоставляющим ссуду в тов.форме  и наличия у него массы тов.ресурсов.

2)Достаточности у  кредитора достоверных для авансирования  обс в очередной кругооборот.

3)Возможности получения  в банке ссуды под векселя.

4)Уровня кредитоспособности  заёмщика

Достоинства:

1)Для предприятия-поставщика  он ускоряет реализацию и приносит  дополн.доход в виде %  выплаченных  при погашении кредита (векселей)

2)Заёмщику часто  выгоднее прибегать к тов.форме  кредита

3)В момент получения  комерч.кредита у заёмщика отпадает  необх-ть в очередной кругооборот.

Потребительский кредит- отражает эконом отношения м/у кредитором и заёмщиком по поводу конкретного потребителя. обеспечением потребительского кредита может служит залог личного имущ-ва, гарантийный денежн.ср-в..и др.

Функции:

1)расширяет рынок  сбыта товара

2)явл. мощным орудием  центальн. капитала.

3)Обеспечивает сокращение  издержек обращения

4)стимулирует эффект  труда.

Классификация:

1)По  инвестиц. хар-ру:инвестиционные;для покупки тов или опл.услуг;на имущ.потреб-ие нужды;чековый кредит;в виде карточек.

2)По  субъектам потреб.отношений:  банковские, кредиты предоставл.торг орг-циям и в организациях на предприятии работающим.

3)по способу орг-ции  предоставл.суженных ср-в: прямые  и косвенные.

4)По формам выдачи: товарные, денежные.

5)по способу погашения  кредита: погашение постепенно  и разовые платежи.

6)По выдаче: краткосрочные(до 3 лет),долгосрочные(от 3 до 5 лет)

Лизинговый  кредит- отношение м/у юр.лицами по поводу передачи в долгосрочн.аренду ОФ, а так же  приобретение движимого . И недвижимого  имущ-ва.

Объект  лизинга: движимое и недвижимое имущ-во.

Субъекты:арендодатели,лизигодатели,пользователь,арендатор,производитель.

Особенности:

1)договор лизинга

2)после истечения  срока контракта объект лизинга  возвращается арендодателю или  контракт перезаключается

3)лизингодатель сам  страхует объект лизинга, обеспечивает  его технич. обслуживание. 

№55.Раскройте  товарные формы кредита : факторинговый, ипотечный  и потребительский  кредит.

Факторинг— это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Существует большое  количество разновидностей факторинговых  услуг, отличающихся друг от друга прежде всего степенью риска, который принимает  на себя факторинговая компания.

Факторинг с регрессом  — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства.

Факторинг без регресса  — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки (правда, в рамках выплаченного финансирования клиенту).