Финансовый анализ капитала коммерческого банка

В 2011 году продолжалась активная работа по оптимизации и стандартизации сети ЦБУ. Так, в течение 2011 года внедрение 2-х групповых проектов RBI позволило  особое внимание уделять  повышению  эффективности работы ЦБУ и улучшению  качества сервиса в ЦБУ.

Приоритетным в 2011г. было открытие точек продаж в гипермаркетах  и крупных торговых центрах. В  течение года были открыты 5 таких  точек. В целях сокращения расходов на аренду и повышения качества обслуживания клиентов осуществлено перемещение  в новые собственные помещения  ЦБУ 102 г.Минск и ЦБУ 403 г. Речица. Кроме того, для улучшения условий обслуживания клиентов организовано перемещение ЦБУ 103 г. Минск и ЦБУ 302 г. Кричев в новые арендованные помещения.

В 2011 году были реализованы  ряд амбициозных проектов в области дистанционного банковского обслуживания, внедрена автоматизированная система управления взаимоотношениями с клиентами - физическими лицами, существенной автоматизации и модернизации подверглись бизнес-процессы в области денежного обращения и кассового обслуживания. В существующий электронный документооборот внедрен механизм использования электронно-цифровой подписи на базе сертифицированного в Республике Беларусь криптопровайдера.  

Особое внимание в 2011 году было уделено развитию процессов  управления информационными технологиями и совершенствованию ИТ-инфраструктуры. Внедрена система сбалансированных показателей эффективности работы департамента автоматизации и информационных технологий. Произведен реинжиниринг существующих ИТ-процессов управления инцидентами и конфигурациями, внедрен процесс управления изменениями. Самым значимым инфраструктурным проектом года было внедрение промышленного решения виртуализации серверов, что позволило на выделенном программно-аппаратном комплексе сконцентрировать более 60 виртуальных серверов и отказаться от более чем 30 физических.

Приорбанк ОАО продолжает развивать самые современные технологии обслуживания своих клиентов. На сегодняшний день в банке существует три системы дистанционного обслуживания для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: “Интенет-Банк”, “Клиент-Банк” и “USSD-Банк”.  

Система электронных платежей «Клиент-Банк» - наиболее полная и развитая система обслуживания. Сервис использует электронную цифровую подпись и  позволяет осуществлять широкий  спектр банковских операций, таких  как платежи в национальной и  иностранной валюте, валютно-обменные операции, перечисление средств на счета работников предприятий, установление лимита остатков кассы, получение информации по счетам и поступающим в банк платежным документам, различного рода заявления и заявки и многое другое.  

В 2011 году Приорбанк ОАО продолжал развивать указанную систему. Как результат реализовано 28 новых задач, касающихся работы с корпоративными картами, аккредитивами, электронного документооборота между банком и его клиентами в рамках сопровождения выданных кредитов, пакетов услуг и т.д.  

Целенаправленная и успешная работа в данном направлении привела  к тому, что количество подключенных к системе “Клиент-банк” клиентов по сравнению с 2010 годом выросло  и составило 17 554, а доля передаваемых в электронном виде платежных  инструкций увеличилась с 96,18% до 96,32%.

Рисунок 2.1 – Доля передаваемых в электронном виде платежных инструкций

Источник: [22]

Также клиенты по достоинству оценили удобство услуги «Экспресс-баланс», позволяющей узнать сумму денежных средств на банковской карточке прямо со своего мобильного телефона. Услуга была запущена летом 2010. В 2011 клиенты продолжали активно ею пользоваться. В мае 2011 г. число запросов по услуге «Экспресс-баланс» превысило рубеж в 1 миллион. К концу 2011 г. число запросов приблизилось к отметке в 2 миллиона. Это отражено на рисунке 2.2. 

Услуга «Экспресс-баланс»  доступна всем держателям пластиковых  карточек Приорбанка без предварительного подключения. При этом используется номер мобильного телефона, указанный для контакта в заявлении на оформление карточки или других продуктов банка. Услуга предоставляется банком бесплатно. Для получения баланса необходимо просто набрать USSD-команду *212*ХХХХ# и нажать кнопку «вызов» (где ХХХХ-четыре последних цифры номера карточки), либо отправить SMS-сообщение на номер 1212, содержащее четыре последних цифры номера карточки.

 

 

 

Рисунок 2.2 – Динамика запросов «Экспресс-Баланс» в 2011 году

Источник: [22]

 

За 2011 год клиентам банка  было разослано почти 5 млн. SMS уведомлений  различного рода – о сумме погашения  кредита в текущем месяце, о  зачислении пенсии, об увеличении комиссий и т.д.   В 2011 году продолжалось развитие системы управления взаимоотношениями  с клиентами (CRM - Customer Relationship Management) для физических лиц. 

В 2011 году Приорбанк продолжал развитие услуг системы дистанционного банковского обслуживания (СДБО). В настоящее время Приорбанк предлагает три современные и удобные в использовании услуги: Интернет-Банк Prior Online, SMS-Банк Prior Mobile и USSD-Банк Prior Mobile+. Услуги СДБО значительно упрощают взаимоотношения клиента с банком, позволяют контролировать свои счета и осуществлять банковские операции в любое время суток без посещения отделений банка. Клиенты банка, подключившиеся к услугам СДБО, могут быть «на связи с банком» в сети Интернет на сайте www.prior.by либо с помощью своего мобильного телефона.  

Все услуги СДБО позволяют  клиентам оперативно получать информацию о состоянии всех своих счетов в банке и совершать банковские операции в режиме реального времени:

• пополнять депозиты,
• погашать кредиты,
• переводить средства с карточки на другую свою карточку, а при оформлении заявления в центре банковских услуг и на карточку другого лица, открытую в Приорбанке,
• оплачивать услуги связи, интернет-провайдеров, совершать коммунальные и другие платежи за услуги поставщиков, подключённых к системе «Расчёт» (ЕРИП).

Рисунок 2.3 – Динамика услуг СДБО

Источник: [22]

Сегодня все услуги СДБО стремительно развиваются и являются востребованными у наших клиентов. Только за 2011 год количество клиентов, использующих услуги СДБО, увеличилось  более чем на 30 тыс. человек и  составило 98 716 человек (рисунок 2.3). Ежемесячные обороты по операциям в СДБО выросли в 4,8 раза и в декабре перешагнули 72 млрд белорусских рублей. Всего за 2011 год в услугах СДБО было совершено около 2 900 000 активных операций на общую сумму более 335 миллиардов белорусских рублей.

 

2.2 Оценка состояния  капитала ОАО «Приорбанк»

 

Проведём оценку состояния  капитала ОАО «Приорбанк». Для этого проанализируем изменение капитала банка за 2010 и 2011 годы, используя отчёт об изменении капитала за указанные годы.

Рассмотрим таблицу 2.1, в  которой отражено изменение капитала в период с 1 января 2010 года по 1 января 2011 года. Следует отметить, что уставный капитал равен 412279,2 миллионов рублей, и, так как он не изменяется, то он не был внесён в таблицу.

Таблица 2.1 – Изменение  капитала ОАО «Приорбанк» за 2010 год (в миллионах рублей)

Наименование статей капитала	Резервный фонд	Накопленная прибыль (убыток)	Фонды переоценки статей баланса	Всего капитал
Остаток на 1 января 2010г.	62 008,80	215 298,30	92 285,30	781 871,70
Изменения статей капитала	45 607,20	99 080,00	24 495,20	169 182,40
В том числе: совокупный доход	-	230 229,50	24 487,00	254 716,50
направление прибыли на пополнение фондов	45 607,20	-45 607,20	-	-85 542,30
операции с учредителями (участниками)		-85 542,30	-	-85 542,30
выплата дивидендов акционерам	-	-85 542,30	-	-
прочие изменения	-	-	8,2	8,2
Остаток на 1 января 2011г.	107 616,00	314 378,30	116 780,50	951 054,10

Источник: собственная  разработка автора на основании приложения А

В графе «Изменения статей капитала» мы видим, на сколько изменяется показатель за 2010 год.

Весь капитал за этот период увеличился на довольно большие суммы  – всего около 169 миллиардов белорусских  рублей. Причём положительную динамику демонстрируют все составляющие капитала, а наибольший прирост дала накопленная прибыль.

На рисунках 2.4 и 2.5 показано, как изменялось соотношение составляющих всего капитала на 1 января 2011 года по сравнению с 1 января 2010 года.

Рисунок 2.4 - Остаток на 1 января 2010 года.

Источник: Собственная разработка автора на основании приложения А

 

Рисунок 2.5 – Остаток на 1 января 2011 года.

Источник: Собственная разработка автора на основании приложения А

 

Как видно из данных диаграмм, уменьшилась доля уставного фонда  в общем капитале банка (с 53% до 43%), но это произошло из-за увеличения всех составляющих.

Теперь рассмотрим таблицу 2.2, в которой отражено изменение  капитала в 2011 году. Уставный фонд по-прежнему не изменялся и остался равен  412279,2 миллионов рублей.

Таблица 2.2 - Изменение  капитала ОАО «Приорбанк» за 2011 год (в миллионах рублей)

Наименование статей капитала	Резервный фонд	Накопленная прибыль (убыток)	Фонды переоценки статей баланса	Всего капитал
Остаток на 1 января 2011г.	107 616,00	314 378,30	116 780,50	951 054,10
Изменения статей капитала	43 533,10	392 395,20	286 445,40	722 373,70
В том числе: совокупный доход	-	532 668,90	286 445,40	819 114,30
направление прибыли на пополнение фондов	43 533,10	-43 533,10	-	-
операции с учредителями (участниками)		-96 740,60	-	-96 740,60
выплата дивидендов акционерам	-	-96 740,60	-	-96 740,60
Остаток на 1 января 2012г.	151 149,10	706 773,50	403 225,90	1 673 427,80

Источник: Собственная разработка автора на основании Приложения А

По таблице можно сделать  вывод, что деятельность банка стала  ещё более успешной, поскольку  сумма капитала увеличилась на значительные даже по сравнению с 2010 годом суммы. Более наглядно это можно увидеть  на рисунке 2.6.

 

Рисунок 2.6 – Остаток на 1 января 2012 года.

Источник: Собственная разработка автора на основании Приложения Б

Ещё более выросла накопленная  прибыль, и она на начало 2012 года занимала уже около 40 процентов. Величина уставного фонда осталась неизменной и составила 25 процентов, фонды переоценки статей баланса составляют почти  такую же величину (24 процента). Также  руководство ОАО «Приорбанк» понемногу увеличивает величину резервного фонда (на 40 процентов за 2011 год).

В целом можно сказать, что управление капиталом в данном коммерческом банке находится на высоком уровне. Руководство банка  постепенно увеличивает все составляющие капитала, что говорит о том, что  банк находится в состоянии готовности к возможному ухудшению экономической  ситуации в стране.

Об этом свидетельствуют  данные из таблицы 2.3.

Таблица 2.3. - Сведения о совокупном доходе за 2011 год (в  миллионах белорусских рублей)

Наименование статьи	2010 г.	2011 г.
Прибыль за отчетный период	230 229,50	532 668,90
Прочие компоненты совокупного  дохода за отчетный период	24 487,00	286 445,40
В том числе: переоценка основных средств	22 854,90	270 182,70
переоценка незавершенного строительства  и неустановленного оборудования	1 632,40	16 122,30
переоценка ценных бумаг		140,4
переоценка инструментов хеджирования
переоценка прочих статей баланса
ИТОГО совокупный доход за отчетный период	254 716,50	819 114,30

Источник: Собственная разработка автора на основании Приложения Б

По всем показателям данной таблицы в 2011 году зафиксированы  намного большие величины, чем в 2010 году. Причём увеличения отмечаются весьма значительные: до 120 процентов по отдельным показателям.