Финансовое планирование на предприятии ООО «Синергия – Н»

• Насосная установка син48,
• Шаровые краны,
• Шарнирные колена,
• Шиберные заслонки разных диаметров,
• Парапередвижные установки,
• Тара, необходимая для головного предприятия,
• Деревообрабатывающее производство, столярное производство,
• Литье цветных металлов,
• Резинотехнические изделия,
• Комплектующие для агрегатов основной продукции в г. Пермь

На будущее перспективы по развитию ЧПК большие. А именно, на территории ЧПК планируется наладить серийное, основное производство, которое в данный момент осуществляет головное предприятие. А само ООО «Синергия – Н» организует и наладит разработку нового технологического производства.

Таблица 2.

Технико-экономические показатели  деятельности  ООО «Синергия - Н», тыс. руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение (+, -) 2012 г. от 2010 г.	Темп роста, % 2012 г. от 2010 г.
Численность работников, чел.	14	20	28	+14	200,0
Выручка от реализации	62210,5	151856,1	168039,9	+105829,4	286,9
Себестоимость  реализации  товаров	58561,1	145356,0	158379,0	+ 99817,9	270,5
Прибыль от реализации	269,5	2341,05	4578,41	+ 4308,91	1698,8
Операционный результат и выплаты по процентам	-122,5	-2110,1	-3525,6	-3403,1	-2878,04
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности	147,02	230,95	1052,81	+905,79	716,1
Внереализационный результат	44,0	-366,26	411,2	+367,2	934,6
Прибыль отчетного года	191,0	-135,27	641,5	+450,5	335,9
Налог на прибыль	78,03	34,4	296,3	+218,27	379,7
Отвлеченные средства	14,01	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль	98,95	-169,67	345,2	+246,25	348,8

 

Таким образом, наблюдается  быстрый рост практически всех финансовых показателей  деятельности ООО «Синергия - Н», хотя в течение  двух анализируемых лет происходило то снижение, то увеличение некоторых показателей. Положительно необходимо отметить  рост прибыли (прибыль от финансово-хозяйственной  деятельности – темп роста = 716,1 %,  нераспределенной прибыли – 348,8 %), что, несомненно, говорит о повышении  финансовой стабильности  предприятия. Негативным явлением  служит только  повышение убытков от операционной деятельности, причем значительное.

Следует обратить внимание на то, что система бюджетирования на рассматриваемом предприятии не применяется.

2.2.Анализ финансового  состояния предприятия

 

Далее нам необходимо  проанализировать  финансовые коэффициенты, характеризующие рентабельность и ликвидность предприятия, а также коэффициентов оборачиваемости, которые  обычно рассчитываются при экспресс-анализе финансового состояния предприятия.

Дадим оценку  экономического потенциала предприятия.

 

Таблица 3.

Оценка имущественного положения ООО «Синергия - Н»

№	Показатель	2010 г.	2011 г.	2012г.	Отклонение (+, -) 2012 г. от 2010г.	Темп роста, % 2012 г. от 2010 г.
1.	Величина основных средств	107,43	48,34	684,75	+577,32	637,4
2.	Доля основных средств в активах, %	1,1	0,13	1,8	+0,7	163,6
3.	Коэффициент фондоотдачи	579,1	3141,4	245,4	-333,7	42,4
4.	Коэффициент фондоемкости	0,0017	0,0003	0,0041	+0,0024	241,2
3.	Коэффициент износа основных средств	0,42	0,73	0,17	-0,25	40,5
4.	Коэффициент  обновления основных средств	0,84	0,21	0,91	+0,07	108,3
5.	Коэффициент выбытия основных средств	0,36	0,64	0,21	-0,15	58,3
6.	Общая сумма хозяйственных средств у предприятия (валюта баланса)	9715,8	36849,2	37701,7	+27985,9	388,05

 

На основе стоимостной оценки рассчитываются показатели использования основных фондов. Это коэффициенты (2012 г.):

1.Коэффициент обновления основных  фондов:

Кобн = П : ППСк = 10,15 тыс. руб. :  48,34 тыс. руб. = 0,21

2.Коэффициент выбытия основных  фондов:

Квыб = В : ППСн = 68,76 тыс. руб. : 107,43 тыс. руб. = 0,64

3.Коэффициент фондоотдачи основных фондов:

Кф/о = Объем реализации :  ППС = 151856,1 : 48,34 = 3141,1 руб.

4.Коэффициент фондоемкости:

Кф/ё = 1 : Кф/о = 1: 3141,1  = 0,0003 руб.

5.Коэффициент износа (состояния)  основных средств на конец  года:

Кизн = Ик : ППСк

Кизн =  35,3 : 48,34 = 0,73

ППСн  и ППСк – остаточная стоимость основных фондов на начало и на конец периода

П– ввод в действие, поступление основных фондов по остаточной стоимости

В- выбытие

Таким образом, анализ показателей основных фондов выявил, что величина фондов за период значительно изменилась. Коэффициент обновления основных фондов повысился на 0,07. Коэффициент износа снизился на 0,25.  Коэффициент фондоотдачи говорит о том, что 1 руб. основных фондов приносит 245,4 руб. товарооборота. Это намного меньше, чем в прошлом и позапрошлом годах, но еще значительная сумма. Снижение  коэффициента фондоотдачи произошло вследствие  повышения стоимости основных фондов.  Фондоемкость, наоборот, повысилась, но незначительно. В основном данные анализа таблицы 2.2 свидетельствуют, что основные средства ООО «Синергия - Н» достаточно  обновлены и используются эффективно.

Далее рассмотрим общую оценку  финансового положения ООО «Синергия - Н».

Таблица 4.

Оценка финансового положения ООО «Синергия - Н»

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение (+, -) 2012 г. от 2010 г.	Темп роста, % 2012 г. от 2010 г.
1.Величина собственного капитала	11,08	12,58	23,67	+12,58	213,6
2.Доля собственного капитала  в источниках средств, %	0,11	0,03	0,06	-0,05	54,5
3.Коэффициент  общей ликвидности	0,98	0,99	0,98	-	-
4.Доля собственных оборотных  средств  в оборотных активах, %	81,89	84,46	71,02	-10,87	86,7
5.Доля собственных оборотных  средств в краткосрочных обязательствах, %	0,81	0,82	0,70	-0,11	86,4
6.Коэффициент  покрытия запасов (ТЗ / краткосрочные  обязательства)	0,81	0,82	0,69	-0,1	85,1

 

Данные таблицы свидетельствуют, что  за анализируемый период произошло снижение  доли собственного капитала в источниках средств,  доли собственных оборотных средств в краткосрочных обязательствах, коэффициента покрытия запасов. Все это свидетельствует о том, что наблюдается ухудшение  финансового положения ООО «Синергия - Н», хотя оно еще  устойчивое. Кроме того, коэффициент ликвидности  имеет почти постоянное значение 0,98-0,99, хотя нормальное значение этого коэффициента должно быть не менее 2,0, чтобы происходили своевременные расчеты.

Таблица 5.

Оценка прибыльности ООО «Синергия - Н»

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Абсолют. изм., 2012 г. от 2010	Темп роста, %, 2012 г. от 2010
1.Выручка от реализации	62210,5	151856,1	168039,9	+168039,9	270,1
2.Прибыль от продаж	269,46	2341,05	4578,4	+4308,94	1699,1
3.Прибыль до налогообложения	190,99	-135,27	641,52	+450,53	335,9
4.Чистая прибыль	98,9	-237,89	345,2	+246,3	349,04
5.Рентабельность продаж, %	0,43	1,54	2,72	+2,29	632,6
6.Рентабельность активов, %	1,02	-0,65	0,92	-0,1	90,2
7.Ренатабельность  внеоборотных  активов, %	68,9	-104,7	50,4	-18,5	73,1
8.Рентабельность оборотных активов, %	1,03	-0,65	0,93	-0,1	90,3
9.Рентабельность  собственного капитала, %	892,6	-1889,5	1458,4	+565,8	163,4
10.Рентабельность  реализованной  продукции, %	0,46	1,48	2,89	+2,43	628,3

 

Анализ показывает, что за период происходило как снижение, так и увеличение коэффициентов  рентабельности. В 2012 г. почти все коэффициенты рентабельности увеличились, хотя многие  еще остаются довольно низкими. По сравнению с 2010 г. снизились некоторые  коэффициенты рентабельности – рентабельность активов, рентабельность внеоборотных активов, рентабельность  оборотных активов, что говорит о том, что  эти активы уже приносят меньше прибыли, чем прежде.

Все это говорит о том, что  предприятие  имеет неустойчивое положение,  хотя еще  не находится на грани банкротства.

Таблица 6.

Оценка динамичности  развития предприятия

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Абсолют. измен., 2012 г. от 2010 г.
1.Выручка от реализации, тыс. руб.	62210,5	151856,1	168039,9	+168039,9
2.Активы предприятия, тыс. руб.	9715,75	36849,25	37701,73	+27985,98
3.Запасы, тыс. руб.	20564,6	24678,5	26169,93	+5605,33
4.Оборачиваемость запасов, раз	3,03	6,15	6,42	+3,39
5.Оборачиваемость запасов, дней	120,5	59,3	56,85	-63,65
6.Оборачиваемость активов, раз	6,4	4,12	4,46	-1,94
7.Оборачиваемость активов, дней	56,25	87,4	80,7	+24,45
8.Оборачиваемость  собственного капитала, раз.	5615	-	7099	+1484
9.Оборачиваемость  собственного  капитала, дней.	0,06	-	0,05	-0,01