Банковский менеджмент

III. Организационные структуры  банков, действующих на международных  рынках.

Когда банк выходит на международный  уровень, он должен реорганизовать свою структуру. Она значительно усложняется. Наряду отделениями внутри страны, организуются новые отделения, расположенные  п других странах, имеющие известную степень независимости. Руководитель отделения непосредственно подчиняется высшему руководству банка. Деятельность банковских отделений может строиться как по географическому принципу, то есть иметь региональную ориентацию, так и в соответствии с производственной специализацией, то есть иметь продуктовую ориентацию.

Действуя на международном  уровне, банк может выступать в  четырех организационных формах: отделения, представительства, филиалы, консорциальное участие.

 

9. Финансовая устойчивость  банка:

Финансовая устойчивость коммерческого банка - это устойчивость его финансового положения в  долгосрочной перспективе. Данная категория  отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными  средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный  процесс осуществления своей  экономической деятельности.

Функции:

Программирование банка  на основе финансово-­экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка

Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений

Текущая оценка экономических  выгод, операционно­-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование

Основными функциями являются: - финансовое обеспечение запасов  и затрат банка собственными и  заёмными источниками их формирования; - формирование рационального соотношения  объемов собственных и заемных  средств.

 

10. Понятие мультипликатора  капитала и достаточности капитала  банка

Мультипликатор капитала — показатель максимальной способности банка  привлекать депозиты и выдавать кредиты  или расширять цепи «депозит —  ссуда» в расчете на одну денежную единицу своего капитала, т.е. мультипликатор — это рычаг управления банком структурой собственного и привлеченного  капитала, с помощью которого он должен обеспечивать нужную структуру  капитала (соотношение собственного и заемного капиталов), т.е. желательную  сбалансированность между капитальной  базой (собственным капиталом) и ее возможностями привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Другими словами, это способность капитала банка привлекать в свой оборот дополнительные деньги, не нарушая устойчивой и доходной работы банка. Мультипликативный эффект капитала заключается в эффективном привлечении и использовании платных денежных ресурсов.

Для оценки мультипликативного эффекта  капитала (МЭК) банка можно использовать формулу

МЭК = {[(П + ПР) / А] х 100% - УС} х МК,

где П — прибыль; ПР — процентные расходы; А — совокупные активы; [(П + ПР) / А] х х 100% — экономическая рентабельность (ЭР) банка, или его способность создавать в процессе своей деятельности добавочную стоимость; УС — уровень процентной ставки за привлеченные банком платные средства (равен отношению процентных расходов (ПР) к платным привлеченным средствам (ПС) и выражен в процентах); МК — мультипликатор капитала (отношение совокупных активов банка к его собственному капиталу).

Значение мультипликативного эффекта  капитала позволяет определить: качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков, или уровень  эффективности управления спрэдом (разницей между процентными ставками за размещенные активы и привлеченные платные денежные ресурсы); эффективность  структуры собственного и заемного капитала банка.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.

Формула расчета на первый взгляд выглядит сложно. Но, в общем смысле, это соотношение собственных  средств (капитала) и активов банка, скорректированных определенным образом. Во-первых, активы берутся за вычетом  резервов на возможные потери, сформированных по ним. Во-вторых, все активы делятся  на пять групп риска, к каждой группе применяется свой поправочный коэффициент  – от 0 до 1,5. То есть из величины каждого  актива вычитается сформированный резерв, полученная разница умножается на поправочный  коэффициент в зависимости от группы риска, к которой относится  данный актив. Полученные данные складываются и учитываются в знаменателе  формулы. Там же учитывается величина кредитного и рыночного риска, операционного  риска, умноженного на 10, и некоторые  другие показатели, рассчитанные по методикам  ЦБ.

Банк России достаточно строго относится  к соблюдению кредитными организациями  норматива Н1. Если, например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него лицензию.

 

 

 

 

 

11.Понятия процентной маржи, чистой процентной маржи и спрэда:

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.

Размер маржи может характеризоваться  абсолютной величиной в рублях и  рядом финансовых коэффициентов.

Абсолютная величина маржи может  рассчитываться как разница между  общей величиной процентного  дохода и расхода банка, а также  между процентным доходом по отдельным  видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Например, между процентными платежами  по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

Чистая процентная маржа - показатель прибыльности банка - разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу. Чистая процентная маржа - соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты.

(spread) – 1) разница между ценами продажи и покупки некоторого актива (bid-ask spread); 2) разница между фьючерсными ценами контрактов с разным сроком выполнения; 3) спекулятивная стратегия на фьючерсном рынке, которая заключается в одновременном открытии коротких и длинных позиций с различными сроками выполнения

 

12. Менеджмент капитала банка:

управление капиталом банка – это получение средств из различных источников на разные сроки и обеспечение их оптимальной для данного банка комбинации с целью максимизации прибыли банка и поддержания его ликвидности.

Капитал (собственные средства) необходим  для того, чтобы в случае неожиданных  финансовых потерь и даже ожидаемых  убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами  и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П. Состоит из суммы основного  и дополнительного капитала за вычетом  определенных показателей.

Основной капитал включает в  себя уставный капитал или его  часть, эмиссионный доход, резервный  и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.

В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.

Регулятор предъявляет к капиталу кредитных организаций ряд требований. В частности, банк должен соблюдать  условие достаточности собственных  средств, дополнительный капитал не должен превышать основной. ЦБ также  устанавливает минимальный размер собственных средств: с 1 января 2010 года - 90 млн рублей, с 1 января 2012 года – 180 млн. Генеральная лицензия теперь выдается банкам с капиталом не менее 900 млн рублей.

 

 

 

 

13. Управление  собственным капиталом банка.

Собственный капитал банка складывается из уставного капитала, резервного, страховых фондов, фондов материального  поощрения, социального и производственного  развития и других фондов, образование  которых происходит за счет прибыли  по усмотрению собрания акционеров.

Составными элементами собственных  средств также является нераспределенная прибыль отчетного года, средства для финансирования капитальных  вложений и средства в расчетах между  учреждениями (филиалами, отделениями) одного банка.

   Управление  капитала подразумевает:

1) Обоснование его достаточности  в соответствии с объемом, структурой  и содержанием активных операций  банка. Так, чем больше доля  рискованных активов, тем сравнительно  большего размера требуются собственные  средства (капитал) банка (Н1). В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными.

2) Выбор оптимального  для данного момента способа  наращивания капитала. Различают  три способа:

- Важнейший внутренний  источник роста капитала - прибыль,  размер которой связан с дивидендной  политикой банка (установленным  размером дохода на акцию). Банк  заинтересован в сохранении старых  акционеров и привлечении новых,  поэтому доходность акций должна  быть не ниже доходности других  инвестиции с аналогичной степенью  риска. «Недостаток» наращивания  прибыли связан с размером  ее налогообложения;

- Увеличение капитала  банка за счет повторных эмиссий  связано с их высокими издержками. Окончательный выбор источника  увеличения капитала делается  с учетом совокупности различных  факторов;

- Субординированный кредит (кредит, привлеченный КО не менее чем на 5 лет).

3) Учет стоимости и  рисков привлечения средств клиентов и других кредитных организаций (в финансовом менеджменте рассматривается как самостоятельное направление – «Управление пассивами»).

 

14. Модель планирования на основе  портфельных ограничений: принципы, содержание

 Успешное планирование банковской  деятельности невозможно без  четких ориентиров, одним из которых  является структура портфеля  банка или структура его баланса  на основе соблюдения определенных  соотношений в активе и пассив  путем закрепления блоков (отдельных)  статей пассивов за определенными  блоками (отдельными) статей активов.  Традиционным для российских  банков способом управления активами  является способ, который обеспечивает  объединение всех привлеченных  средств и собственных ресурсов  в общий финансовый пул с  распределением его в те виды  активных операций, которые определялись  относительно благоприятной для  банков конъюнктурой финансового  рынка вне зависимости от источников  формирования денежных средств  и их сроков привлечения. 

 Принципиально важный момент  планирования банковской деятельности  – программирование или разработка  модели банка, которое наиболее  полно отвечает требованиям рынка.  Под моделированием банка подразумеваются  принципы построения банковского  портфеля и управления им с  помощью динамической экономико-математической  модели по оптимизации привлечения  и размещения денежных ресурсов  банка.

 В основе построения модели  банка на основе портфельных  ограничений баланса лежат следующие  принципы:

 прогноз цены финансового  инструмента, т.е. любой потенциальной  активной или пассивной операции  банка;

 специфика обращения финансового  инструмента (срок операции, налогообложение,  внешние и внутренние ограничения  на конкретный финансовый инструмент);

 портфельные ограничения, которые  включают в себя согласование  по срокам, объема и стоимости  операций привлечения и размещения  ресурсов банка;

 размах (уровень) мультипликатора  капитала, обеспечивающий максимальный  мультипликативный эффект при  заданных портфельных ограничениях.

 

 Схематично модель планирования  может быть представлена так:

ПАССИВЫ АКТИВЫ

Онкольные обязательства

Депозиты и вклады

Межбанковские кредиты

Собственный капитал 

Первичные резервы (касса и т.п.), вторичные резервы (государственные  ценные бумаги), банковские ссуды, краткосрочные  кредиты 

 

15. Риск банковского  портфеля, понятие способы и механизмы  управления.

Портфель банка - совокупность банковских активов и пассивов.

Управление банковским портфелем - управление активами и пассивами  банка, преследующее достижение целей  прибыльности, платежеспособности и  ликвидности.