Розробка інвестиційної програми ПАТ «АТП-1»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2014 в 22:34, курсовая работа

Краткое описание

Аналіз та планування підприємницької діяльності є важливою складовою управління фірмою. Вміло побудована систематична аналітична робота підприємця, менеджера, аналітика дає змогу отримати інформацію, знання, застосування яких дозволяє зробити підприємницьку діяльність фірми стабільно прибутковою та конкурентоспроможною, адаптованою до ринкової ситуації, що постійно змінюється.
Інформаційною базою курсової роботи є:
баланс підприємства (Форма 1);
звіт про фінансові результати (Форма 2).

Содержание

Вступ
Розділ І. Обґрунтування ділової стратегії ВАТ «АТП - 14330»
Розділ ІІ. Методика складання бюджету інвестиційної програми на перше півріччя
2.1. Визначення обсягу капітальних інвестицій
2.2. Порядок індексації доходів і витрат
Розділ ІІІ. Методика складання бюджету інвестиційної програми на перше півріччя
3.1. Розрахунок внутрішніх джерел фінансування капітальних інвестицій на І квартал
3.2. Планування зовнішніх джерел фінансування на І квартал
3.3. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на ІІ квартал
Розділ ІV. Методика розробки бюджету інвестиційної програми на друге півріччя за стратегією контролю над витратами
4.1. Розрахунок внутрішніх та зовнішніх джерел фінансування на ІІІ квартал
4.2. Розрахунок внутрішніх та зовнішніх джерел фінансування на ІV квартал
4.3. Складання зведеного бюджету інвестиційної програми на прогнозний рік
Висновки
Список використаної літератури
Додатки

Скачать полностью (192.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Kursach_Fin_Menedzhment.docx

— 197.66 Кб (Скачать документ)

Таблиця 3.8.

Плановий кошторис використання чистого прибутку у ІІ кварталі,

в тис. грн.

Показник

Сума

Чистий прибуток

550,9

Резервний капітал

550,9× 0,05 = 27,5

Нерозподілений прибуток

550,9– 27,5= 523,4


При формуванні балансу на 30 червня (табл. 3.9.) слід врахувати наступне:

  • знос фондів збільшується на суму 323,5 тис. грн.;
  • у другому розділі активу балансу і четвертому розділі пасиву корегуються відповідні статті у зв’язку з інфляційними очікуваннями;
  • стаття «Резервний капітал» збільшуються на 27,5 тис. грн., а стаття «Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)» – на 523,4 тис. грн.;
  • стаття «Довгострокові кредити банку» зменшуються на суму погашення кредиту за шкалою (табл. 3.6.) – 1,9 тис. грн..

Таблиця 3.9.

Баланс

 на 30  червня  планового року, тис. грн.

Актив

Код

ряд.

На 01.04.

Зміна статті

На 30.06.

1

2

3

4

5

I. Необоротні активи

Капітальні інвестиції

02

2952,6

-2952,6

  

Основні засоби:

      

залишкова вартість

030

24706,5

  

27335,6

первісна вартість

031

45276

+2952,6

48228,6

Знос

032

20569,5

-323,5

20893

Відстрочені податкові активи

060

1199

  

1199

Усього за розділом 1

080

28858,1

-323,5

28534,6

II. Оборотні активи

Запаси: виробничі

100

931,1

27,9

959

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

        

чиста реалізаційна вартість

160

4446,5

133,4

4579,9

Дебіторська заборгованість за рахунками:

        

- за бюджетом

170

72

  

72

-за виданими авансами

180

164

  

164

інша поточна дебіторська заборгованість

210

238

  

238

Грошові кошти та їх еквіваленти:

        

в національній валюті

230

3771

  

3771

Інші оборотні активи

250

136

  

136

Усього за розділом ІІ

260

9758,6

161,3

9919,9

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

19

  

19

Баланс

280

38635,7

-162,2

38473,5


 

Пасив

Код

ряд.

На 01.04

Зміна статті

На 30.06.

 І. Власний  капітал

Статутний капітал

300

986

  

986

Додатково вкладений капітал

320

639,5

  

639,5

Інший додатковий капітал

330

6185

  

6185

Резервний капітал

340

273,9

27,5

301,4

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

22928,4

523,4

23451,8

Усього за розділом І

380

31012,8

550,9

31563,7

ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

637

  

637

Усього за розділом ІІ

430

637

  

637


ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

15,5

-1,9

13,6

Усього за розділом ІІІ

480

15,5

-1,9

13,6

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

1563,9

  

1563,9

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

193,6

5,8

199,4

Поточні зобов’язання за розрахунками:

        

-з одержаних авансів

540

818

  

818

-з бюджетом

550

379

  

379

-зі страхування

570

139,3

1,2

140,5

 -з оплати праці

580

279,6

2,3

281,9

-з учасниками

590

43

  

43

Інші поточні зобов’язання

610

3554

  

3554

Усього за розділом ІV

620

6970,4

9,3

6979,7

Баланс

640

38635,7

558,3

39194


 

 

За першим варіантом прогнозного балансу має місце надлишок джерел фінансування у сумі 720,5 тис. грн. (38473,5- 39194). Його необхідно спрямувати на шестимісячний строковий банківський депозит, проценти за яким будуть сплачені в повному обсязі при закритті депозиту.

Таблиця 3.10.

Баланс

 на 30  червня  планового року, тис. грн. (другий варіант)

Актив

Код

ряд.

На 01.04.

Зміна статті

На 30.06.

1

2

3

4

5

I. Необоротні активи

Капітальні інвестиції

02

2952,6

-2952,6

  

Основні засоби:

      

залишкова вартість

030

24706,5

  

27335,6

первісна вартість

031

45276

+2952,6

48228,6

Знос

032

20569,5

-323,5

20893

Відстрочені податкові активи

060

1199

  

1199

Усього за розділом 1

080

28858,1

-323,5

28534,6

II. Оборотні активи

Запаси: виробничі

100

931,1

27,9

959

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

        

чиста реалізаційна вартість

160

4446,5

133,4

4579,9

Дебіторська заборгованість за рахунками:

        

- за бюджетом

170

72

  

72

-за виданими авансами

180

164

  

164

інша поточна дебіторська заборгованість

210

238

  

238

Грошові кошти та їх еквіваленти:

        

в національній валюті

230

3771

+720,5

4491,5

Інші оборотні активи

250

136

  

136

Усього за розділом ІІ

260

9758,6

881,8

10640,4

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

19

  

19

Баланс

280

38635,7

558,3

39194


 

Пасив

Код

ряд.

На 01.04

Зміна статті

На 30.06.

 І. Власний  капітал

Статутний капітал

300

986

  

986

Додатково вкладений капітал

320

639,5

  

639,5

Інший додатковий капітал

330

6185

  

6185

Резервний капітал

340

273,9

27,5

301,4

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

22928,4

523,4

23451,8

Усього за розділом І

380

31012,8

550,9

31563,7

ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

637

  

637

Усього за розділом ІІ

430

637

  

637


ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

15,5

-1,9

13,6

Усього за розділом ІІІ

480

15,5

-1,9

13,6

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

1563,9

  

1563,9

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

193,6

5,8

199,4

Поточні зобов’язання за розрахунками:

        

-з одержаних авансів

540

818

  

818

-з бюджетом

550

379

  

379

-зі страхування

570

139,3

1,2

140,5

 -з оплати праці

580

279,6

2,3

281,9

-з учасниками

590

43

  

43

Інші поточні зобов’язання

610

3554

  

3554

Усього за розділом ІV

620

6970,4

9,3

6979,7

Баланс

640

38635,7

558,3

39194


 

 

 

Таблиця 3.11.

Бюджет інвестиційної програми на ІІ квартал

Показник

тис. грн.

1. Використання  коштів

883,7

Капітальні інвестиції – усього, в т.ч.:

161,3

- основні засоби

-

- оборотні активи

27,9+133,4= 161,3

Погашення довгострокових кредитів

1,9

Строковий банківський депозит

720,5

2. Джерела фінансування

883,7

Внутрішні:

874,4

- амортизаційні відрахування

323,5

- резервний капітал

27,5

- нерозподілений прибуток

523,4

Спонтанне фінансування

5,8 + 3,5= 9,3


 

 

4. МЕТОДИКА РОЗРОБКИ  БЮДЖЕТУ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ПРОГРАМИ  НА ДРУГЕ ПІВРІЧЧЯ ЗА СТРАТЕГІЄЮ  КОНТРОЛЮ НАД ВИТРАТАМИ

 

4.1. Розрахунок  внутрішніх і зовнішніх джерел  фінансування на третій квартал

 

Капітальні інвестиції, які планується здійснювати протягом першого кварталу, у другому кварталі будуть освоюватися і віддачу у вигляді скорочення витрат при незмінних доходах забезпечать у третьому і четвертому кварталах планового року.

Скорочення витрат відповідає тому додатковому прибутку, який забезпечують інвестиції. Річна сума такого прибутку становить 716,7 тис. грн. Отже, щоквартальне скорочення витрат становитиме 179,2 тис. грн. (716,7/4). Необхідно визначитися, які елементи витрат (матеріальні чи витрати на оплату праці) зменшуються на вказану суму. Оскільки оплата праці сьогодні в Україні залишається низькою, то плануйте скорочення лише матеріальних витрат. Вони присутні у всіх статтях витрат: собівартості реалізованої продукції, робіт, послуг, в адміністративних витратах, у витратах на збут. Щоб визначитися, у складі яких статей і на яку суму доцільно планувати скорочення витрат, скористайтеся такими даними: частка адміністративних витрат у загальному обсязі витрат основної діяльності не повинна перевищувати 17,0%, а витрат на збут – 8,0 % (для всіх варіантів).

Информация о работе Розробка інвестиційної програми ПАТ «АТП-1»