Пути совершенствования структуры капитала и методов финансирования предприятия

Во многом это относится  и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным  лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения  в прошлом.

И еще одно замечание. Обеспечение, как мы уже говорили, остается фундаментальным  элементом системы банковского  кредитования, его принято считать "последней линией обороны" при  решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве  стран ссуды подразделяются на два  блока: кредиты юридическим и  ссуды физическим лицам. Если кредиты  первого блока предоставляются  на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока  обслуживают личные потребности  населения. Подобная классификация  оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так  и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Банковские кредиты детализируют и по другим, более "мелким" признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная  задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты  и т.п.

Серьезным основанием для  выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и  отечественной банковской практике регламентируются так называемые "крупные" кредиты. К разряду Крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых  одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

Банковские кредиты можно  подразделить и в зависимости  от объекта кредитования'. В узком  смысле объект — это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

      Объект банковского кредитования  может быть частным или совокупным. Частным он становится в том  случае, если то, "подо что"  выдается кредит, обособляется, отделяется  от других ссуд. Например, банк  может кредитовать у своего  клиента отдельно потребности,  связанные только с накоплением  тары, сырья или готовой продукции.  Бывают случаи, когда в общем  составе кредитов выделяются  ссуды, предоставляемые не вообще  под запасы сырья, а в связи  с накоплением какой-то определенной  его разновидности.

Прямая противоположность  частному объекту — совокупный объект, когда кредит выдается под множество  объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального  объекта, у заемщика вообще может  не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность  заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому  выражает не только пред- мет в его  материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в  ссуде и ради обеспечения непрерывности  и ускорения которого заключается  кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может  быть временный разрыв в платежном  обороте, когда собственных средств  и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или  предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят  объективный характер, связаны с  сезонностью производства, снабжения  и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных  случаях общая потребность в  ссуде может быть связана и  с субъективными факторами, выражающими  недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие  подобных ссуд оказывается более  заметным явлением. Для банка-кредитора  подобные ссуды, естественно, вызывают больший риск, зачастую они переходят  в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в  банк, серьезно ухудшающих его кредитный  портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

Рассмотренная нами классификация  банковских ссуд, ее критерии неизбежно  взаимосвязаны с принципами кредитования. Непременным требованием современной  системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты  и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам  кредитования относится принцип  дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию как субъекта, объекта, так и к  обеспечению ссуд.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения  ссуд, текущего наблюдения и анализа  кредитных операций.

Банки, являясь по сути коммерческими  предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского  хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия  торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для  банков, выступающих прежде всего  как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли  американских банков на доходы от кредитных  операций приходится подавляющая часть  — более 60%.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и  от привлеченных ресурсов. В современной  рыночной системе торговать большим  объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек  средства своих клиентов. Поскольку  банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что  объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной  системы кредитования состоит в  ее зависимости не только от собственных  и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает  Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к  примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том  числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации  объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса  банка, когда обязательства банка  соизмеряются с размером ликвидных  средств.

Существенным признаком  современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении  с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным  и элементарным моментом. На одном  из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства  предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. К началу 1999 г. просроченная задолженность по банковским кредитам составляла 11,1% по всем кредитам, предоставленным хозяйству, населению и другим кредитным  институтам. Сроки кредитования, как  мы видим, существенно сократились.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского  дела, но и технология кредитных  операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев  не обладают единой методической и  нормативной базой организации  кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные  операции и сориентированные на распределительную  систему, оказались неприемлемыми  для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные  основы, отражающие международный и  отечественный опыт и позволяющие  банкам существенно упорядочить  свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые  предъявляются к базовым элементам  кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать  тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным„ что  ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно  поэтому, 'что банк вступает в кредитные  отношения с заемщиком на базе оценки', его кредитоспособности, ликвидности  его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента  и управления счетом, прошлого опыта  работы с ним.

Так же обстоит дело и  с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана  необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый  элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк представляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность  в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной  сделки. Банки, возникшие из интересов  потребностей хозяйства, ориентируются  на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики  заемщика, его конкурентоспособности  и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать  решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. У банка  всегда есть выбор, куда лучше вложить  собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто  ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального заика. Объем кредитов, который может  быть предоставлен клиентам, всегда зависит  от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции  между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов  и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и  др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно  велик и нет полных гарантий, вероятнее  вceгo, такая ссуда не будет ему  предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание  платить по своим долгам, включая  ссудный процент.

Условия кредитования связаны  также с принципами кредитования- целевым характером, срочностью и  обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов  в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих  вкладчиков, разрывает кредитные  связи, отзывает кредит, требует его  немедленного возврата.