Шпаргалка по "Финансовому праву"

·   сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).

Сумма валютной выручки резидентов, подлежащая обязательной продаже, уменьшается  на следующие расходы и иные платежи, связанные с исполнением сделок, расчеты по которым осуществляются в иностранной валюте:

§   оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;§   уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;§   выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций агентов валютного контроля;

§   иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется ЦБ РФ.

Обязательная  продажа части валютной выручки  осуществляется по курсу иностранных  валют в валюте Российской Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской Федерации на день продажи.В соответствии с главой 2 Инструкции №111-И для осуществления обязательной продажи части валютной выручки резидентов, уполномоченные банки открывают резидентам на основании договора банковского счета текущий валютный счет. Одновременно открывается транзитный валютный счет, на который зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента.

С транзитного  валютного счета денежные средства списываются для осуществления продажи иностранной валюты, включая и обязательную продажу части валютной выручки.

Порядок обязательной продажи части валютной выручки  на внутреннем валютном рынке Российской Федерации установлен главой 3 Инструкции №111-И.

Не позднее  рабочего дня, следующего за днем поступления  иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, уполномоченный банк направляет ему уведомление. В уведомлении  должна содержаться информация о  том, на какой счет поступила валютная выручка, указана сумма и дата ее зачисления, последняя дата представления банку распоряжения об осуществлении обязательной продажи выручки и справки, идентифицирующей указанную в уведомлении сумму поступившей валюты по видам валютных операций, включая идентификацию валютной выручки, являющейся объектом обязательной продажи, а также иная информация.

Подписанное ответственным  лицом банка, уведомление с приложением  выписки по транзитному валютному  счету направляется резиденту.

Не позднее  дня, указанного банком в уведомлении, резидент должен дать банку распоряжение об обязательной продаже части валютной выручки, перечислении полученной в валюте Российской Федерации суммы на свой банковский счет, перечислении суммы иностранной валюты, оставшейся после обязательной продажи, на свой текущий валютный счет или специальный банковский счет в иностранной валюте.

Распоряжение  юридического лица - резидента подписывается  двумя лицами, имеющими право подписывать  расчетные документы, или одним  лицом (при отсутствии в штате второго лица, которому может быть предоставлено право подписи), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением печати юридического лица - резидента. Распоряжение индивидуального предпринимателя - резидента подписывается физическим лицом - индивидуальным предпринимателем с приложением печати (при ее наличии).

Справка, идентифицирующая указанную в уведомлении сумму  поступившей валюты по видам валютных операций, включая идентификацию  валютной выручки, являющейся объектом обязательной продажи, заполняется в порядке и по форме, установленными Инструкцией №117-И.

Не позднее  рабочего дня, следующего за днем получения  от резидента распоряжения и справки, уполномоченный банк депонирует указанную  в распоряжении сумму иностранной  валюты с транзитного валютного счета резидента на отдельный лицевой счет. В течение двух рабочих дней, следующих за днем зачисления на этот лицевой счет иностранной валюты, банк обязан ее продать.

Одновременно  с депонированием иностранной валюты банк списывает с транзитного валютного счета оставшуюся часть иностранной валюты и перечисляет ее на текущий или транзитный валютный счет резидента, указанный в распоряжении.

Договором банковского  счета между уполномоченным банком и резидентом может быть предусмотрено, что резидент вправе не представлять распоряжение в каждом конкретном случае, а также что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку.

Обмен между  уполномоченным банком и резидентом предусмотренными документами может  быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между уполномоченным банком и резидентом.

В случае использования  факсимильного воспроизведения  подписи с помощью средств  механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между уполномоченным банком, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

85.Ответственность за нарушения валютного законодательства.

Вопросы ответственности  за нарушение валютного законодательства регулируются правовыми нормами, содержащимися  в источниках финансового (Закон  РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.), административного, гражданского, таможенного, уголовного права.

В Таможенном кодексе  РФ в разделе VI «Валютный контроль»  глава 29 посвящена валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.

Функции и полномочия таможенных органов Российской Федерации при осуществлении валютного контроля определяются Государственным таможенным комитетом РФ в пределах компетенции таможенных органов Российской Федерации в области валютного контроля.

Таможенные  органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств (ст. 199). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможенному контролю (ст. 200).

В статье 201 Таможенного  кодекса РФ предусмотрена ответственность  за правонарушения, выявленные при  осуществлении валютного контроля таможенными органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими  на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации.

В Уголовном  кодексе РФ уголовно наказуемыми  являются следующие преступления:

1) легализация  (отмывание) денежных средств,  приобретенных незаконным путем  (ст. 174);

2) незаконное  получение кредита (ст. 176);

3) злостное уклонение  от погашения кредиторской задолженности  (ст. 177);

4) злоупотребления  при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);

5) изготовление  или сбыт поддельных денег  или ценных бумаг (ст. 186);

6) изготовление  или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);

7) незаконный  оборот драгоценных металлов, природных  драгоценных камней или жемчуга  (ст. 191);

8) нарушение  правил сдачи государству драгоценных  металлов и драгоценных камней (ст. 192);

д) невозвращение  из-за границы средств в иностранной  валюте (ст. 193).

Кроме того, в  Федеральном законе «О валютном регулировании  и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена  ответственность за нарушение валютного  законодательства. В частности, в  п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона несут ответственность в виде:

а) взыскания  в доход государства всего  полученного по недействительным в  силу настоящего закона сделкам;

б) взыскания  в доход государства необоснованно  приобретенного не по сделке, а в  результате незаконных действий.