Шпаргалка по "Финансовому праву"

 

80.Понятие  и виды валютных операций.

Валютные операции это: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т. ч. операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, платежные документы, фондовые ценности); осуществление международных денежных переводов. 
Все валютные операции подразделяются на: текущие валютные операции, валютные операции, связанные с движением капитала. Текущие валютные операции: переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операции на срок не более 90 дней, получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 90 дней, 
переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала, переводы неторгового характера в РФ и из РФ (переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции).

Валютные операции, связанные с движением капитала: прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; переводы в оплату прав собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра (т. е. недвижимое имущество); предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 90 дней; все иные операции, не являющиеся текущими валютными операциями. 
Все эти валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются только на основании разрешения ЦБ России.

 

81.Лицензирование  валютных операций.

для осуществления банковских валютных операций коммерческие банки      должны      предварительно      получить      лицензию Центрального    банка    РФ    на    проведение    операций    в иностранной      валюте,      включая      банки      с      участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Коммерческие банки, получившие от Центрального банка РФ соответствующую

лицензию,   выступают   как   уполномоченные   банки.   Они' осуществляют контроль за тем, чтобы проводимые клиентами валютные       операции       соответствовали       действующему и валютному законодательству, и представляют в Банк России ; Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории РФ. По этой лицензии банк может производить следующие банковские операции:

1)         Открытие и ведение счетов в иностранных валютах

юридических и  физических лиц (резидентов и нерезидентов), а

также рублевых счетов нерезидентов.

2)         Установление    корреспондентских    отношений    с российскими   банками,   имеющими   генеральную  лицензию Банка России, а также бывшими совзагранбанками.

3)         Проведение   расчетов,    связанных   с   экспортно-импортными   операциями  клиентов   банка  в   иностранных валютах   в   форме   документарного   аккредитива,   инкассо, банковского     перевода,     а     также     в     других     формах, применяемых в международной банковской практике.

4)         Валютное обслуживание физических лиц (резидентов

и  нерезидентов),  включая куплю и продажу иностранных

валют в соответствии с действующим законодательством.

5)         Приобретение и  продажа иностранных валют за рубли у юридических лиц (резидентов и нерезидентов).

6)         Привлечение и размещение средств в иностранных валютах  юридических  лиц  (резидентов  и  нерезидентов)  в форме кредитов, депозитов и других формах, принятых в международной    банковской    практике,    а   также   выдача гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенные лицензии предоставляют коммерческим банкам право совершать на территории РФ эти же операции, но кроме того дают дополнительную возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов ("НОСТРО", "ЛОРО") в конкретных иностранных банках.

 

82.Органы  валютного регулирования, органы  и агенты валютного контроля.

Органы валютного  регулирования в РФ - Центральный банк РФ и Правительство РФ. Для существления

своих функций  Банк России может открывать представительства  на территориях иностранных государств. Для реализации своих функций Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Органы  валютного контроля в РФ:

1) Центральный  банк РФ;

2) федеральный  орган (федеральные органы) исполнительной  власти, уполномоченный (уполномоченные)

Правительством  РФ. В настоящее время федеральная  служба финансово-бюджетного надзора.

Агенты  валютного контроля:

1)уполномоченные  банки, подотчетные ЦБ РФ;

2) не являющиеся  уполномоченными банками профессиональные  участники рынка ценных бумаг.

Контроль  за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными

биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществу лением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Правительство РФ обеспечивает координацию дея-

тельности в  области валютного контроля федеральных  органов исполнительной власти, являющихся

органами валютного  контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ. Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

ЦБ  РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного ре-

гулирования, полноты  и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и  нерезидентов.

Только  органы валютного контроля и их должностные  лица имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ

и актов органов  валютного регулирования;

2) применять  установленные законодательством  РФ меры ответственности

 

83.Правовое  положение резидентов и нерезидентов.

Субъектами  отношений при составлении платежного баланса выступают резиденты и нерезиденты. В основе их деления лежит общепризнанный в международном частном праве критерий "оседлости". При определении круга физических лиц - резидентов принимается во внимание критерий постоянного места жительства, известный в международном частном праве как критерий "домициляции". Согласно российскому законодательству под термином "резиденты" понимаются: 
физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ (экипажи самолетов, кораблей и других транспортных средств; строительные бригады, работающие временно в других странах и т.д.);

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в РФ; 
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; 
дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами РФ; 
находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов-юридических лиц, а также предприятий и организаций, не являющиеся юридическими лицами. 
Соответственно, под термином "нерезиденты" понимаются все субъекты валютных отношений, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; и физические лица, имеющие постоянное место жительства за границей, даже если они временно находятся на территории данной страны; а также находящиеся в ней иностранные дипломатические, торговые и прочие официальные представительства с дипломатическими привилегиями.

резиденты-предприятия, организации и домашние хозяйства, участвуют в экономической деятельности на экономической территории страны в течение длительного срока (не менее года), а также лица, проживающие на территории страны больше года. Резиденты-предприятия данной страны - это единицы, занятые производством на экономической территории данной страны, включая совместные, смешанные предприятия, филиалы зарубежных фирм и корпораций и т. д.Расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений. Расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Порядок приобретения и использования в РФ валюты Российской Федерации нерезидентами устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации. Валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. В Российской Федерации право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты собственности. Виды обязательных платежей государству (налоги, сборы, пошлины и иные безвозмездные платежи) в иностранной валюте определяются законами Российской Федерации.

Резиденты имеют  право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, определяемые Центральным банком Российской Федерации.

Покупка и продажа  иностранной валюты в Российской Федерации производятся через уполномоченные банки в порядке, устанавливаемом  Центральным банком Российской Федерации.

Покупка и продажа  иностранной валюты минуя уполномоченные банки не допускаются.

Центральный банк Российской Федерации в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты.

Резиденты могут  иметь счета в иностранной  валюте в уполномоченных банках.

Резиденты могут  иметь счета в иностранной  валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации.

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками  счетов резидентов в иностранной  валюте устанавливает Центральный  банк Российской Федерации.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами  без ограничений.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

 

84.Порядок  обязательной продажи части валютной  выручки на внутреннем рынке. 

Организации, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, получают в оплату своих товаров (работ, услуг), проданных за границу, иностранную валюту.

В целях полного  и своевременного поступления экспортной выручки государство осуществляет контроль над внешнеэкономической  деятельностью организаций.

Обязательная  продажа части валютной выручки резидентов на внутреннем рынке Российской Федерации в соответствии со статьей 21 Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон №173-ФЗ) осуществляется резидентами – юридическими лицами и резидентами – физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями.Требование об обязательной продаже части валютной выручки сохраняется до 1 января 2007 года, предельный норматив обязательной продажи, установленный законом, составляет 30 процентов, однако ЦБ РФ предоставлено право установления иного норматива в этих пределах.

Инструкцией ЦБ РФ от 30 марта 2004 года №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки  на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее Инструкция №111-И) установлено, что обязательной продаже в размере 25 процентов суммы валютной выручки подлежит следующая иностранная валюта:

ü   Австралийский доллар;ü   Датская крона;ü   Доллар США;ü   Евро;

ü   Иена;ü   Канадский доллар;ü   Норвежская крона;ü   Сингапурский доллар;ü   Турецкая лира;ü   Фунт стерлингов;ü   Шведская крона;ü   Швейцарский франк.

Согласно пункту 3 статьи 21 Закона №173-ФЗ объектом обязательной продажи является валютная выручка  резидентов. Выручка включает в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:

·   сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, ЦБ РФ от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их счет) в пределах их компетенции;

·   сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

·   валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития (далее ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) на срок свыше двух лет;