Правовое регулирование обязательного государственного страхования

 Страховые    резервы    разделяются    на    две    категории:

1)    резервы    по    страхованию    жизни;

2)    резервы    по    иным    видам    страхования.

К    первой    категории    относятся    резервы    по    страхованию    на    случай    смерти    застрахованного,    на    дожитие    застрахованного    до    срока,    установленного    договором    страхования,    или    до    определенного    возраста,    также    определенного    договором.

Вложение    средств    страховых    резервов    регулируется    финансово-правовыми    нормами.

Инвестирование,    должно    осуществляться    с    соблюдением    нескольких    принципов:

1)    диверсификации,    т.е.    распределения    инвестируемых    средств    между    разными    объектами    вложения    с    целью    снижения    риска    потерь;

2)    возвратности;

3)    прибыльности;

4)    ликвидности,    т.е.    возможности    быстрой    реализации    инвестированных    активов    при    сохранении    их    номинальной    стоимости    в    случае    необходимости    осуществления    страховых    выплат.    Запрещено    использование    страховых    резервов    для    заключения    кредитных    договоров    с    физическими    и    юридическими    лицами,    кроме    случаев,    прямо    предусмотренных    законодательством,    использование    резервов    для    приобретения    акций    и    паев    товарных    бирж    для    вложения    в    отдельные    виды    ценных    бумаг    и    в    интеллектуальную    собственность,    для    осуществления    торгово-посреднической    и    банковской    деятельности.    Страховые    резервы    не    могут    также    стать    предметом    залога,    не    могут    быть    использованы    для    уплаты    налогов    и    оплаты    штрафных    санкций.    Не    менее    80%    страховых    резервов    должны    быть    инвестированы    на    территории    Российской    Федерации.    Установлены    Правилами    приоритетные    объекты    инвестирования.    Так,    не    менее    20%    средств    резервов,    сформированных    по    долгосрочному    страхованию    жизни,    и    не    менее    10%    по    иным    видам    страхования    должны    быть    вложены    в    государственные    ценные    бумаги.    Установлено    также,    что    квота    использования    средств    страховых    компаний    на    ссуды    страхователям    по    договорам    долгосрочного    страхования    жизни    не    должна    превышать    40%.    Не    менее    3%    средств    должно    быть    зачислено    на    расчетный    счет    в    банке    для    осуществления    текущих    выплат    страховых    сумм    по    проводимым    видам    страхования.    Впрочем,    действующее    законодательство    предусматривает    возможность    размещения    средств    страховых    резервов    по    усмотрению    страховых    организаций,    если    это    не    противоречит    законам    и    согласовано    с    Федеральной службой    страхового    надзора (до издания Указа Президента РФ от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» эти функции осуществлялись Департаментом страхового надзора   Министерства    финансов    РФ).

Страховой  рынок  —  составная  часть  финансового  рынка  страны,  где  предметом  купли-продажи  являются  страховые  продукты.  Потребительские  свойства  данных  продуктов  весьма  специфичны  и  отличны  от  других  продуктов  финансового  рынка.  Их  специфика  происходит  из  сущности  страхования.  В  соответствии  с  Законом  РФ  «Об  организации  страхового  дела  в  Российской  Федерации» от  31  декабря 1997г.  Под  страховой  деятельностью  следует  понимать  деятельность  по  защите  имущественных  интересов  граждан,  предприятий,  учреждений  и  организаций  при  наступлении  определенных  событий  (страховых  случаев)  за  счет  денежных  фондов,  формируемых  из  уплачиваемых  ими  страховых  взносов  (страховых  премий).  Угроза  интересам  субъектов  страхового  рынка  существует  всегда,  но  не  носит  обязательного  характера.  Эта  угроза  реальна,  но  вероятностна  по  своей  сути.  Реальна  для  всего  общества,  а  для  каждого  индивида  вероятностна.  Поэтому  всегда  существует  выбор  и  расчет:  покупать  (продавать)  или  не  покупать  (не  продавать)  тот  или  иной  страховой  продукт.  Очевидно,  что  для  реализации  данного  выбора  страховой  продукт  должен  всегда  присутствовать  на  финансовом  рынке.  Данное  присутствие  и  формирует  страхование  как  составную  часть  финансовых  отношений,  сложившихся  в  стране.

Каждый  страховой  продукт  соотносится  с  конкретным  объектом  страхования  (то,  что  страхуется),  определяет  причины  страхования  (страховой  риск),  его  стоимость  (страховую  сумму),  цену  (страховой  тариф),  условия  денежных  платежей  (расчетов)  в  предвидении  тех  событий,  от  которых  последний  страхуется.  Свидетельством  (сертификатом)  страхового  продукта  служит  документ,  называемый  страховым полисом.  Полис  подтверждает  факт  заключенного  договора  страхования  (купли-продажи  страхового  продукта),  который  всегда  предметен,  адресован  участникам  страхования,  содержит  основные  количественные  параметры  сделки,  является  юридическим  документом.

Специфика  страхового  продукта  (его  видимая  сторона)  в  том,  что  страховой  взнос  всегда  меньше  страховой  суммы.  Такое  соотношение  обеспечивает  рыночную  привлекательность  страховых  продуктов  и  соответствующий  спрос  на  них.  Видимая  выгода  от  покупки  страхового  продукта  налицо.  Но  она  не  означает  потери  продавца,  так  как  число  полисов  (покупателей)  обычно  больше,  чем  число  страховых  случаев.  В  силу  этого  продавец  (страховщик)  не  несет  потерь,  если  цена  страхового  продукта  определена  правильно.  Можно  предположить,  что  страхование  —  это  своеобразная  «игра»  между  покупателями  и  продавцами  страховых  продуктов,  т.е.  страхователями  и  страховщиками.  Суммарная  величина  «выигрышей»  и  «проигрышей»  в  этой  игре  должна  быть  сведена  к  нулю  (теоретически). 

Страховщиком    устанавливается  определенные  соотношения  между  платежами  страхователей  и  страховщика,  возникающими  по  поводу  купли-продажи  страхового  продукта,  т.е.  определяют  цену  страхового  продукта  (тариф).  Уровень  тарифа  должен  быть  достаточно  низок,  чтобы  обеспечить  сбыт  данного  страхового  продукта,  но  и  в  то  же  время  достаточно  высок,  чтобы  покрыть  расходы  страховщика  на  выплату  возмещений  и  содержание  аппарата,  а  также  обеспечить  необходимую  прибыль.  Эта  противоречивая  задача  решается  на  основе  использования  вероятностных  расчетов.

Тариф,  с  одной  стороны,  заключает  в  себе  величину  страхового  риска  (и  следовательно,  определяет  его  цену).  С  другой  —  представляется  некоторой  средней  величиной.  Между  тем  страховые  события  действуют  «не  в  среднем»,  а  избирательно,  адресно.  Данное  противоречие  решается  путем  соответствующей  дифференциации  цен  страхового  продукта  по  категориям  его  покупателей,  с  учетом  их  индивидуальных  рисков.  Другими  словами,  в  процедуру  купли-продажи  страховых  продуктов  вводится  система  скидок  и  накидок,  при  которой  учитываются  индивидуальные  особенности  страхователей  и  которая  одновременно  заинтересовывает  и  даже  вынуждает  страхователя  к  бережному  отношению  к  застрахованному  объекту,  т.е.  минимизации  страхового  риска.

Таким  образом,  стоимость  и  цена  страхования  как  количественные  характеристики  страхового  продукта  —  вполне  конкурентные  величины.  Необходимость  продать  страховой  продукт  вынуждает  страховщика  к  совершенствованию  страховых  продуктов,  снижению  цен  на  них.  Необходимость  получить  прибыль,  наоборот,  требует  повышения  цен.  Отсюда  страховой  рынок  регулируется  спросом  и  предложением  на  страховые  продукты,  за  исключением  тех  случаев,  когда  страхование  объектов  (субъектов)  осуществляется  в  обязательном  порядке  (т.е.  по  закону).

Место  страхового  рынка  обусловлено  двумя  обстоятельствами.  С  одной  стороны,  существует  объективная  потребность  в  страховой  защите,  что  и  приводит  к  образованию  страхового  рынка  в  социально-экономической  системе  общества.  С  другой  стороны,  денежная  форма  организации  страхового  фонда  обеспечения  страховой  защиты  связывает  этот  рынок  с  общим  финансовым  рынком.

Страхование  возникло  и  развивалось  как  осознанная  объективная  потребность  человека  и  общества  в  защите  от  случайных  опасностей.  Потребность  в  страховой  защите  носит  всеобщий  характер,  она  охватывает  все  фазы  общественного  воспроизводства,  все  звенья  социально-экономической  системы  общества,  всех  хозяйствующих  субъектов  и  все  население.  Страховой  рынок  не  только  способствует  развитию  общественного  воспроизводства,  но  и  активно  воздействует  через  страховой  фонд  на  финансовые  потоки  в  народном  хозяйстве.  Место  страхового  рынка  в  финансовой  системе  обусловлено  как  ролью  различных  финансовых  институтов  в  финансировании  страховой  защиты,  так  и  их  значением  как  объектов  размещения  инвестиционных  ресурсов  страховых  организаций  и  обслуживания  страховой,  инвестиционной  и  других  видов  деятельности  (рис.  1).

 

Рис.  1  –  Место    страхового  рынка  в  финансовой  системе

Всеобщность  страхования  определяет  непосредственную  связь  страхового  рынка  с  финансами  предприятий,  финансами  населения,  банковской  системой,  государственным  бюджетом  и  другими  финансовыми  институтами,  в  рамках  которых  реализуются  страховые  отношения.  В  таких  отношениях  соответствующие  финансовые  институты  выступают  как  страхователи  и  потребители  страховых  продуктов.  Специфические  отношения  складываются  между  страховым  рынком  и  государственным  бюджетом  и  государственными  внебюджетными  фондами,  что  связано  с  организацией  обязательного  страхования.

Устойчивые  финансовые  отношения  имеет  страховой  рынок  с  рынком  ценных  бумаг,  банковской  системой,  валютным  рынком,  государственными  и  региональными  финансами,  где  страховые  организации  размещают  страховые  резервы  и  другие  инвестиционные  ресурсы.

Функционирование  страхового  рынка  происходит  в  рамках  финансовой  системы  как  на  партнерской  основе,  так  и  в  условиях  конкуренции.  Это  касается  конкурентной  борьбы  между  различными  финансовыми  институтами  за  свободные  денежные  средства  населения  и  хозяйствующих  субъектов.  Если  страховой  рынок,  например,  предлагает  страховые  продукты  по  страхованию  жизни,  то  банки  —  депозиты,  фондовый  рынок  —  ценные  бумаги  и  т.д.

Страховой  рынок  выполняет  ряд  взаимосвязанных  функций:  компенсационную, накопительную, распределительную,  предупредительную  и  инвестиционную.  Основная  функция  страхового  рынка  —  компенсационная  функция,  благодаря  которой  существует  институт  страхования.  Содержание  функции  выражается  в  обеспечении  страховой  защиты  юридическим  и  физическим  людям  в  форме  возмещения  ущерба  при  наступлении  неблагоприятных  явлений,  которое  и  было  объектом  страхования.  Накопительная  или  сберегательная  функция  обеспечивается  страхованием  жизни  и  позволяет  накопить  в  счет  заключенного  договора  страхования  заранее  обусловленную  страховую  сумму.    Распределительная  функция  страхового  рынка  реализует  механизм  страховой  защиты.  Сущность  функции  выражается  в  формировании  и  целевом  использовании  страхового  фонда.  Формирование  страхового  фонда  реализуется  в  системе  страховых  резервов,  которые  обеспечивают  гарантию  страховых  выплат  и  стабильность  страхования.    Предупредительная  функция  страхового  рынка  непосредственно  не  связана  с  осуществлением  страховой  деятельности.  Данная  функция  работает  на  предупреждение  страхового  случая  и  уменьшение  ущерба.  Реализация  предупредительной  функции  обеспечивается  финансированием  мероприятий  по  недопущению  или  уменьшению  негативных  последствий  несчастных  случаев  и  стихийных  бедствий.  Соответствующее  финансирование  осуществляется  из  фонда  предупредительных  мероприятий.  Осуществление  предупредительных  функций  способствует  повышению  финансовой  устойчивости  страховщиков  и  выступает  важным  фактором  обеспечения  бесперебойности  процесса  общественного  воспроизводства.  Инвестиционная  функция  страхового  рынка  реализуется  через  размещение  временно  свободных  средств  в  ценные  бумаги,  депозиты  банков,  недвижимость  и  т.д.  С  развитием  страхового  рынка  роль  инвестиционной  функции  возрастает.  Обращает  на  себя  внимание  ряда  зарубежных  экономистов,  определяющих  страховые  компании  как  институциональных  инвесторов,  основной  функцией  которых  в  общественном  производстве  определяется  мобилизация  капитала  посредством  страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.Обязательное    государственное    страхование    за    счет    средств    государственного    бюджета    как    сфера    регулирования    гражданского    и    финансового    права

Как    самостоятельное    звено    финансовой    системы    России,    страхование    представляет    собой    совокупность    экономических    отношений,    посредством    которых    через    взимаемые    со    страхователей    (юридических    и    физических    лиц)    на    добровольной    и    обязательной    основе    платежи    образуются    специальные    страховые    фонды    денежных    средств.

Роль    и    значение    страхования    многогранны.    Страхование    играет    важную    роль    в    обеспечении    постоянного    функционирования    хозяйствующих    субъектов    и    нормальной    работы    граждан-предпринимателей.    Оно    способствует    также    выравниванию    потерь    в    личных    доходах    граждан    и    семейном    бюджете,    связанных    с    наступлением    чрезвычайных    событий    и    иных    страховых    случаев.

Учитывая    и    то,    что    при    страховании    часть    временно    свободных    денежных    средств    юридических    лиц    и    граждан    изымается    из    наличного    денежного    обращения,    страхование    имеет    определенное    значение    и    для    регулирования    денежного    оборота    и    укрепления    валюты    России.    Однако    основная    роль    страхования    заключается    в    формировании    страхового    фонда    для    покрытия    непредвиденных    расходов.

Страховой    деятельностью    в    РФ    могут    заниматься    как    государственные,    так    и    негосударственные    организации    и    компании. Деятельность    страховых    компаний    носит    предпринимательский    характер.

Содержание    взаимоотношений    государства    и    страховых    компаний    после    перехода    России    к    рыночным    отношениям    кардинально    изменилось.    Государственное    управление    заменено    на    государственное    регулирование    и    контроль    (надзор).    Системы    органов    государственного    страхования    как    самостоятельной    системы    органов    государственного    управления    на    современном    этапе    не    существует.

Основным    органом,    уполномоченным    государством    осуществлять    надзор    за    страховой    деятельностью,    является Федеральная служба страхового надзора РФ, к которой перешли  функции  Министерства    финансов    РФ,    а    точнее    его    Департамента    страхового    надзора, ранее    страховой    надзор    был    возложен    на    Росстрахнадзор    —    Федеральную    службу    по    надзору    за    страховой    деятельностью,    которая    действовала    в    России    с    апреля    1993    г.    по    ноябрь    1996    г.    На    Федеральную  службу    страхового    надзора    (как    правопреемника)    возложены    функции    по    анализу    документов,    которые    страховщики    представляют    для    получения    лицензий    и    дачи    по    ним    (документам)    заключения,    регистрации    страховых    компаний,    а    также    функции    по    ведению    единого    реестра    страховщиков,    установлению    правил    формирования    и    размещения    страховых    резервов,    обобщению    практики    страховой    деятельности,    осуществлению    контроля    за    обеспечением    платежеспособности    страховщиков.    В    случае    обнаружения    неоднократных    нарушений    законодательства    РФ    Департамент    вправе    предъявлять    в    арбитражный    суд    иски    о    ликвидации    организаций    страховщиков.