Правовое регулирование обязательного государственного страхования

Во-вторых,    при    регулировании    отношений    по    обязательному    социальному    страхованию    применяется    императивный    метод    регулирования    (метод    власти-подчинения),    который    является    основным    методом    регулирования    финансовых    отношений.    Именно    государство    устанавливает    порядок    создания,    условия,    цели    функционирования    социальных    фондов,    а    также    структуру    источников    их    финансирования    и    направления    расходования    мобилизованных    в    них    средств;

В-третьих,    обязательным    участником    этих    отношений    является    государство    в    лице    уполномоченных    органов    —    органов    государственных    социальных    внебюджетных    фондов    (Пенсионного    фонда    РФ,    Фонда    государственного    социального    страхования    РФ,    фондов    обязательного    медицинского    страхования).    Участие    же    государства    либо    уполномоченных    им    органов,    как    известно,    является    также    одной    из    специфических    черт    финансовых    правоотношений.    Кроме    того,    в    этих    отношениях    особая    роль,    как    и    в    финансовых,    принадлежит    банковским    кредитным    организациям,    на    которые    возложена    обязанность    по    перечислению    обязательных    платежей    в    указанные    внебюджетные    фонды;

В-четвертых,    страховые    взносы,    уплачиваемые    по    обязательному    социальному    страхованию    (и    его    отдельным    видам    —    медицинскому,    пенсионному),    несмотря    на    не включение    в    налоговую    систему    РФ,    являются    обязательными    платежами,    установленными    федеральным    законодательством,    с    характерными    признаками    целевых    налогов    (сборов).    Правоотношения,    связанные    с    уплатой    обязательных    платежей    по    обязательному    социальному    страхованию,    в    том    числе    контроль    за    их    взиманием    регулируется,    как    правило,    российским    законодательством    о    налогах    и    сборах.

Таким    образом,    организация    обязательного    социального    страхования,    как    и    организация    страхового    дела    в    РФ    полностью    регламентирована    государством    и    является    в    настоящее    время    институтом    финансового    права.    Данный    вывод    в    определенной    мере,    подтверждается    включением    некоторыми    авторами    новых    учебных    пособий    по    финансовому    праву    в    раздел    по    страхованию    и    вопросов    по    социальному    страхованию.    Кроме    того,    указанный    вывод    вытекает    и    из    анализа    ст.    970    ГК    РФ,    в    соответствии    с    которой    пенсионное    и    медицинское    страхование    относится    к    специальным    видам    страхования.    Само    же    «социальное    страхование»    в    целом,    является    комплексным    правовым    институтом    и    регулируется    несколькими    отраслями    права,    в    том    числе    конституционным,    гражданским,    трудовым,    финансовым    и    другими    отраслями    права.

Прежде    чем    давать    более    подробную    характеристику    обязательному    социальному    страхованию,    как    было    указано    выше,    имеющему    наиболее    тесную    взаимосвязь    с    предметом    финансового    права,    отметим,    что    само    социальное    страхование    в    научной    литературе    рассматривается    как    система    отношений    по    государственному    материальному    обеспечению    граждан    при    наступлении    нетрудоспособности,    старости    и    в    иных    установленных    законом    случаях,    осуществляемая    за    счет    средств    общества    и    предприятий,    а    также    частично    за    счет    средств    самих    граждан,

Объединенных    в    различные    фонды

В    ст.    1    Федерального    закона    от    16    июля    1999    г.    «Об    основах    обязательного    социального    страхования»    говорится,    что    обязательное    социальное    страхование    представляет    собой    часть    государственной    системы    социальной    защиты    населения,    спецификой    которой    является    страхование    работающих    граждан    от    возможного    изменения    материального    и    (или)    социального    положения,    в    том    числе    по    не    зависящим    от    них    обстоятельствам    и    осуществляемое    в    соответствии    с    федеральным    законом.

Таким    образом,    обязательное    социальное    страхование    —    это    целая    система    правовых,    экономических    и    организационных    мер,    применяемых    государством    в    целях    компенсации    или    минимизации    последствий    изменения    материального    и    (или)    социального    положения    работающих    граждан.    Следует    иметь    в    виду,    что    в    случаях,    предусмотренных    законодательством    РФ,    указанное    страхование    распространяется    и    на    иные    категории    граждан    в    случаях    признания    их    безработными,    получения    трудового    увечья    или    профессионального    заболевания,    инвалидности,    болезни,    травмы,    беременности    и    родов,    потери    кормильца,    наступления    старости,    необходимости    получения    медицинской    помощи,    санаторно-курортного    лечения    и    наступления    иных    социальных    страховых    рисков,    подлежащих    обязательному    социальному    страхованию.    Законодательство    об    обязательном    социальном    страховании    распространяется    также    на    лиц,    самостоятельно    обеспечивающих    себя    работой,    и    иные    категории    граждан    при    условии    уплаты    ими    (или    за    них)    страховых    взносов    на    обязательное    социальное    страхование    в    соответствии    с    законодательством    РФ.

Принципы    обязательного    социального    страхования    получили    правовое    закрепление    в    ст.    4    Федерального    закона    «Об    основах    обязательного    социального    страхования»,    что    существенно    повышает    уровень    правовой    регламентации    указанного    вида    страхования    и    свидетельствует    о    высоком    уровне    юридической    техники    при    ее    разработке.

Основными    принципами    осуществления    обязательного    социального    страхования    являются:

- устойчивость    финансовой    системы    обязательного    социального    страхования,    обеспечиваемая    посредством    эквивалентности    страхового    обеспечения    и    страховых    взносов;

- всеобщий    обязательный    характер    социального    страхования;

доступность    для    застрахованных    лиц    реализации    своих    социальных    гарантий;

- государственная    гарантия    соблюдения    прав    застрахованных    лиц    на    защиту    от    социальных    страховых    рисков    и    исполнение    обязательств    по    обязательному    социальному    страхованию    независимо    от    финансового    положения    страховщика;

- государственное    регулирование    системы    обязательного    социального    страхования;

- паритетность    участия    представителей    субъектов    обязательного    социального    страхования    в    органах    управления    системы    обязательного    социального    страхования;

- обязательность    уплаты    страхователями    страховых    взносов    в    бюджеты    фондов    конкретных    видов    обязательного    социального    страхования;

- ответственность    за    целевое    использование    средств    обязательного    социального    страхования;

- обеспечение    надзора    и    общественного    контроля;

- автономность    финансовой    системы    обязательного    социального    страхования.

Обязательное    социальное    страхование    в    соответствии    со    ст.    72    Конституции    РФ    относится    к    предмету    совместного    ведения    Федерации    и    ее    субъектов.    Федеральный    закон    «Об    основах    обязательного    социального    страхования»    уточняет    полномочия    федеральных    органов    государственной    власти    в    системе    обязательного    социального    страхования.   Так,    к    полномочиям    федеральных    органов    государственной    власти    в    системе    обязательного    социального    страхования    относится    установление    основ    его    правового    регулирования,    а    также    видов    обязательного    социального    страхования.

На    федеральном    уровне    устанавливается    круг    лиц,    подлежащих    обязательному    социальному    страхованию    и    имеющих    право    на    страховое    обеспечение,    определяются    условия    назначения    и    размеров    страхового    обеспечения,    устанавливается    порядок    принятия,    исполнения,    утверждения    бюджетов    фондов конкретных    видов    обязательного    социального    страхования    (далее    —    бюджетов    обязательного    социального    страхования),    а    также    отчетов    об    их    исполнении.    К    компетенции    указанных    органов    относится:

установление    тарифов    страховых    взносов    на    конкретные    виды    обязательного    социального    страхования;

установление    расчетной    базы,    с    которой    начисляются    страховые    взносы,    в    том    числе    верхнего    и    нижнего    пределов    этой    базы,    а    также    порядка    взимания    страховых    взносов    и    порядка    осуществления    страховых    выплат;

определение    ответственности    субъектов    указанного    страхования;

определение    порядка    хранения    средств    обязательного    социального    страхования    и    гарантий    устойчивости    финансовой    системы    обязательного    социального    страхования,    а    также    управление    этой    системой.

Виды    социальных    страховых    рисков    (страховых    случаев)    закреплены    в    ст.    7    Федерального    закона    «Об    основах    обязательного    социального    страхования».²    К    ним    относятся    девять    основных    рисков:    необходимость    получения    медицинской    помощи;    временная    нетрудоспособность;   трудовое    увечье    и    профессиональное    заболевание;    материнство;    инвалидность;    наступление    старости;    потеря    кормильца;    признание    безработным;    смерть    застрахованного    лица    или    нетрудоспособных    членов    его    семьи,    находящихся    на    его    иждивении.

Виды    страхового    обеспечения    по    обязательному    социальному    страхованию    соответствуют    конкретным    видам    социального    страхового    риска.    Так,    страховым    обеспечением    по    отдельным    видам    обязательного    социального    страхования    являются:    1)    оплата    медицинскому    учреждению    расходов,    связанных    с    предоставлением    застрахованному    лицу    необходимой    медицинской    помощи;    2)    пенсия    по    старости;    3)    пенсия    по    инвалидности    и    т.п.

Страховое    законодательство    признает    правомерными    различные    формы    взаимодействия    страховщиков.    Сострахование.    Этот    термин    обозначает    ситуацию,    когда    объект    страхования    застрахован    по    одному    договору    совместно    с    несколькими    страховщиками,    причем    в    этом    договоре    отражены    условия,    определяющие    права    и    обязанности    каждого    из    состраховщиков.

Перестрахование.    Этот    термин    означает,    что    риск    выплаты    страхового    возмещения    или    страховой    суммы,    принятый    на    себя,    страховщиком    по    договору    страхования,    застрахован    им    полностью    или    частично    у    другого    страховщика    по    заключенному    с    ним    договору    перестрахования.    По    этому    договору    страховщик,    его    заключивший,    считается    страхователем.     При    перестраховании    ответственным    перед    страхователем    по    основному    договору    страхования    за    выплату    страхового    возмещения    или    страховой    суммы    остается    страховщик    по    этому    основному    (условно    -    первому)    договору.    Допускается    законом    заключение    последовательно    двух    или    нескольких    договоров    перестрахования.

Страховое    законодательство    санкционирует    создание    объединений    страховщиков    с    целью    защиты    интересов    своих    членов,    координации    страховой    деятельности    и    осуществления    совместных    рекламных    программ.    Союзы    и    ассоциации    страховщиков    при    этом    не    имеют    права    заниматься    страховой    деятельностью.    Совсем    иное    предназначение    имеют    страховые    пулы    (соглашения).    Страховой    пул    представляет    объединение    страховщиков, созданное    с    целью    обеспечить    финансовую    стабильность    страховых    операций.    Эта    цель    достигается    благодаря    солидарной    ответственности    участников    за    исполнением    обязательств    по    договорам    страхования,    заключенным    от    имени    участников    страхового    пула.    Это    объединение    (соглашение)    не    является    юридическим    лицом    и    может    иметь    как    определенный    срок    действия,    так    и    быть    бессрочным.

Нормы    финансового    права    определяют    принципиальные    критерии    легальной,    основанной    на    законе    страховой    деятельности.    Денежный    оборот    страховых    организаций    состоит    из    двух    потоков:    обращение    средств,    которые    обеспечивают    страховую    защиту    и    обращение    средств,    обеспечивающих    организацию    страхового    бизнеса.    При    обращении    средств,    обеспечивающих    страховую    защиту,    на    первом    этапе    формируется    страховой    фонд    (страховые    резервы).    На    втором    этапе    для    получения    прибыли    часть    страховых    резервов    вкладывается    в    какое-либо    дело,    в    предприятие,    например,    т.е.    инвестируется.    Закон    в    целях    обеспечения    стабильности    страхования    определяет,    что    страховщики    обязаны    иметь    оплаченный    уставный    капитал,    страховые    резервы    и    быть    гарантированы    системой    перестрахования.