Правовое регулирование обязательного государственного страхования

        Как    экономическая    категория    страхование    представляет    систему    экономических    отношений,    включающую    совокупность    форм    и    методов    формирования    целевых    фондов    денежных    средств    и    их    использование    на    возмещение    ущерба    при    различных    рисках,    а    также    на    оказание    помощи    гражданам    при    наступлении    определенных    событий    в    их    жизни.    Оно    выступает,    с    одной    стороны,    средством    защиты    бизнеса    и    благосостояния    людей,    а    с    другой    -    видом    деятельности,    приносящим    доход.    Источниками    прибыли    страховой    организации    служат    доходы    от    страховой    деятельности,    от    инвестиций    временно    свободных    средств    в    объекты    производственной    и    непроизводственной    сфер    деятельности,    акции    предприятий,    банковские    депозиты    и    т.д.

Страхование    представляет    собой    особую    сферу    перераспределительных    отношений    по    поводу    формирования    и    использования    целевых    фондов    денежных    средств    для    защиты    имущественных    интересов    физических    и    юридических    лиц    и    возмещения    им    материального    ущерба    при    наступлении    неблагоприятных    явлений    и    событий.

Функции    страхования    и    его    содержание    как    экономической    категории    органически    связаны.    В    качестве    функций    экономической    категории    страхования    можно    выделить    следующие:

Формирование    специализированного    страхового    фонда    денежных    средств    как    платы    за    риски,    которые    берут    на    свою    ответственность    страховые    компании.    Государство,    исходя    из    экономической    и    социальной    обстановки,    регулирует    развитие    страхового    дела    в    стране.    Функция    формирования    специализированного    страхового    фонда    реализуется    в    системе    запасных    и    резервных    фондов,    обеспечивающих    стабильность    страхования,    гарантию    выплат    и    возмещений.

Возмещение    ущерба    и    личное    материальное    обеспечение    граждан.    Право    на    возмещение    ущерба    в    имуществе    имеют    только    физические    и    юридические    лица,    которые    являются    участниками    формирования    страхового    фонда.    Порядок    возмещения    ущерба    определяется    страховыми    компаниями    исходя    из    условий    договоров    страхования    и    регулируется    государством.

Предупреждение    страхового    случая    и    минимизация    ущерба    предполагает    широкий    комплекс    мер,    в    том    числе    финансирование    мероприятий    по    недопущению    или    уменьшению    негативных    последствий    несчастных    случаев,    стихийных    бедствий.    Меры    страховщика    по    предупреждению    страхового    случая    и    минимизации    ущерба    носят    название    превенции.

      В    интересах    страховщика    израсходовать    какие-то    денежные    средства    на    предупреждение    ущерба,    которые    помогут    сохранить    застрахованное    имущество    в    первоначальном    состоянии.    Источником    формирование    фонда    превентивных    мероприятий    служат    отчисления    от    страховых    платежей.

    Кроме    названных    специфических    функций    страхование    выполняет    кредитную,    контрольную    и    инвестиционную    функции.

  Смысл    контрольной    функции    заключается    в    строго    целевом    формировании    и    использовании    денежных    средств    страхового    фонда.    Осуществление    контрольной    функции    осуществляется    через    финансовый    контроль    за    законным    проведением    финансовых    операций.    Отмечая    такую    характерную    черту    страхования    как    возвратность    страховых    взносов,    было    указано    на    общность    категории    страхования    и    категории    кредита.    В    этом    смысле    можно    говорить    о    кредитной    функции    страхования.    Возможность    участия    временно    свободных    средств    страхового    фонда    в    инвестиционной    деятельности    страховых    организаций,    в    пополнении    за    счет    части    прибыли    от    страховых    и    других    хозяйственных    операций    доходов    государственного    бюджета    говорит    об    инвестиционной    функции    страхования.

    Роль    страхования    проявляется    в    следующих    основных    направлениях:

• в снижении    степени    риска    неблагоприятного    исхода    операций;
• в экономической    стабильности    за    счет    возмещения    ущерба    и    потерь;
• в участии    временно    свободных    средств    страховых    фондов  в  инвестиционной    деятельности;
• в пополнении    доходов    государственного    бюджета    за    счет    части    прибыли    страховых    организаций.   

  Таким    образом,    страхование    является    неотъемлемым    компонентом    экономической    и    социальной    сферы,    важным    элементом    рыночной    инфраструктуры,    оно    непосредственно    затрагивает    интересы    общества    и    хозяйствующих    субъектов,    обеспечивая    защиту    их    интересов.

Экономическую    категорию    страхования    характеризуют    следующие    признаки:

1. При    страховании    возникают    денежные    перераспределительные    отношения,    обусловленные    наличием    страхового    риска    как    вероятности    и    возможности    наступления    страхового    случая,    способного    нанести    моральный    или    иной    ущерб.    Этим    признаком    страхование    связано    с    категорией    страховой    защиты    общественного    производства.
2. Для    страхования    характерны    замкнутые    перераспределительные    отношения    между    его    участниками,    связанные    с    солидарной    раскладкой    суммы    ущерба    в    одном    или    нескольких    субъектах    на    все    субъекты,    вовлеченные    в    страхование.    Подобная    замкнутая    раскладка    ущерба    основана    на    вероятности    того,    что    число    пострадавших    субъектов,    как    правило,    меньше    числа    участника    страхования,    особенно    если    число    участников    велико.
3. Для    организации    замкнутой    раскладки    ущерба    создается    денежный    страховой    фонд    целевого    назначения,    формируемый    за    счет    фиксированных    взносов    участников    страхования.    Поскольку    средства    этого    фонда    используются    только    среди    участников    его    создания,    размер    страхового    взноса    представляет    собой    долю    каждого    из    них    в    раскладке    ущерба.    Поэтому,    чем    шире    круг    участников    страхования,    тем    меньше    размер    страхового    взноса    и    тем    доступнее    и    эффективнее    становится    страхование.    Если    в    страховании    участвуют    миллионы    страхователей    и    застрахованы    сотни    миллионов    объектов,    то    появляется    возможность    за    счет    минимальных    взносов    возмещать    максимальный    ущерб.
4. Страхование    предусматривает    перераспределение    ущерба    как    между    разными    территориальными    единицами,    так    и    во    времени.    При    этом    для    эффективного    территориального    перераспределения    страхового    фонда    в    течение    года    между    застрахованными    хозяйствами    требуется    достаточно    большая    территория    и    значительное    число    подлежащих    страхованию    объектов.    Только    при    соблюдении    этого    условия    возможна    раскладка    ущерба    от    стихийных    бедствий,    охватывающих    большие    территории.
5. Характерной    чертой    страхования    является    возвратность    мобилизованных    в    страховой    фонд    платежей.    Страховые    платежи    определяются    на    основе    страховых    тарифов,    состоящих    из    двух    частей:    а)    нетто-платежей,    предназначенных    для    возмещения    вероятного    ущерба    и    б)    накладных    расходов    на    содержание    страховой    организации,    проводящей    страхование.

1.2.  Правовые  основы  (правовое  регулирование)  института  страхования.

Страхование    является    самостоятельным    звеном    финансовой    системы    России.    Оно    выступает    в    двух    обособленных    формах:    в    форме    социального    страхования    (специального    страхования)    и    собственно    страхования,    связанного    с    непредвиденными    чрезвычайными    событиями.    Охарактеризуем    каждую    из    указанных    форм    страхования    более    подробно.

Социальное    страхование    в    современных    условиях    развития    рыночной    экономики    и    функционирования    предприятий,    основанных    на    различных    формах    собственности,    как    самостоятельная    форма    страхования,    подразделяется,    в    свою    очередь,    на    два    вида:    государственное    социальное    страхование    и    негосударственное    социальное    страхование.    В    соответствии    со    ст.    39    Конституции    РФ    первый    из    названных    видов    социального    страхования    гражданам    России    гарантируется,    второй    —    поощряется.

Отношения    по    обязательному    социальному    страхованию    наиболее    тесно    взаимосвязаны    с    финансовыми    правоотношениями,    поскольку    отличаются    особой    ролью    государства    в    их    организации    и    регулировании.    Государство    посредством    нормативного    регулирования    устанавливает    порядок    создания,    условия    и    цели    функционирования    социальных    страховых    фондов,    закрепляет    состав    источников    финансирования,    вводит    жесткий    контроль    за    использованием    аккумулированных    в    них    средств    на    строго    определенные    цели.

Обязательное    социальное    страхование    регулируется    Федеральным    законом    от    16    июля    1999    г.    «Об    основах    обязательного    социального    страхования»,    вступившим    в    силу    на    территории    России    с    21    июля    этого    же    года.

Несмотря    на    относительную    новизну    указанного    нормативного    акта,    само    понятие    «социального    страхования»    не    является    новым    ни    для    нашего    государства,    ни    для    зарубежных    стран.    Указанный    вид    страхования    имел    место    и    в    условиях    существования    Союза    ССР,    имел    и    имеет    распространение    практически    во    всех    государствах    (в    том    числе    с    рыночной    и    нерыночной    экономикой).    Социальное    страхование    всегда    рассматривалось    как    система    материального    обеспечения    граждан    в    старости,    при    потере    трудоспособности    и    в    других    случаях,    гарантированных    государством    и    осуществляемая    из    средств    особых    фондов,    образуемых    за    счет    страховых    взносов    предприятий,    учреждений    и    других    страхователей,    а    также    дотаций    государственного    бюджета.    Таким    образом,    социальное    страхование,    в    отличие    от    собственно    страхования    (страхования    от    несчастных    случаев),    всегда    было    напрямую    связано    с    трудовой    деятельностью    граждан.    В    связи    с    этим    указанный    вид    страхования,    согласно    доктрине    советского    права,    относился    к    предмету    регулирования    трудового    права    и    права    социального    обеспечения    и    соответственно    изучался    в    рамках    указанных    учебных    дисциплин.

Аналогичной    точки    зрения    на    место    социального    страхования    в    системе    российского    права    придерживались    и    представители    науки    финансового    права    на    начальном    этапе    правовой    реформы,    связанной    с    установлением    правовых    основ    рыночных    отношений    в    России.    Однако    изменения,    внесенные    в    систему    российского    законодательства,    в    частности,    финансового,    страхового,    налогового    законодательства,    вызвали    необходимость    нового    осмысления    места    и    роли    указанной    формы    страхования    и    необходимости    отнесения    ее    к    составу    одного    из    самостоятельных    институтов    (звеньев)    финансовой    системы    РФ,    а    именно    к    составу    звена    «страхование»,    которое    с    учетом    изложенного    должно,    помимо    подразделения    на    личное    и    имущественное,    подразделяться    и    на    социальное    страхование    (специальное    страхование),    и    страхование    от    несчастных    случаев    (собственно    страхование).

Учитывая    особенности    осуществления    в    конце    90-х    гг.    реформ системы    социального    страхования,    предусматривающей,    в    свою    очередь,    в    условиях    рыночной    экономики    развитие    определенных    видов    именно    обязательного    социального    страхования,    можно    констатировать    факт    расширения    предмета    финансового    права    с    включением    в    него    вопросов    правового    регулирования    организации    обязательного    социального    страхования,    с    характеристикой    его    отдельных    видов    (пенсионного,    медицинского    и    др.)

Включение    обязательного    социального    страхования    в    состав    финансового    института    «страхования»    обусловлено    рядом    причин:

Во-первых,    правоотношения    по    обязательному    социальному    страхованию    —    это    отношения    по    поводу    образования,    распределения    и    использования    специальных    фондов    денежных    средств,    урегулированные    финансово-правовыми    нормами.    Они    напрямую    связаны    с    реализацией    публичной    роли    государства    по    обеспечению    конституционных    прав    его    граждан    на    пенсионное    обеспечение,    социальное    страхование,    социальное    обеспечение    в    случае    безработицы,    охрану    здоровья    и    медицинскую    помощь.    В    России    указанные    фонды    имеют    статус    государственных    социальных    внебюджетных    фондов.    В    соответствии    со    ст.    10    БК    РФ    они    включаются    законодателем    в    структуру    бюджетной    системы,    а    наукой    финансового    права    выделяются    в    самостоятельное    звеноцелевых    внебюджетных    фондов.    Кроме    того,    все    средства    обязательного    социального    страхования    являются    федеральной    государственной    собственностью    и    имеют    строго    целевое    назначение,    которое    определяется    исключительно    государством;