Теории денег

− стоимость привлеченных средств для кредитования клиента банка;

− административные расходы, связанные с выдачей и сопровождением кредита;

− компенсацию банку за риск неисполнения обязательств заемщиком;

− планируемую прибыль по каждому клиенту.

Заключение кредитного договора между  банком и кредитополучателем осуществляется только на основании решения соответствующего кредитного комитета. Одновременно с кредитным договором подписывается договор о форме обеспечения кредита, например, договор залога или гарантии (поручительства). Перед представлением на подпись руководителю учреждения банка кредитный договор, договор поручительства и договор залога визируются начальником кредитной службы, юридической и службой безопасности. Договор залога визируется также службой по осуществлению залога имущества

Кредит предоставляется, как правило, в безналичном порядке  в соответствии с условиями кредитного договора на счет кредитополучателя (на основании платежных инструкций банка) либо на счета третьих лиц на основании их платежных инструкций (на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или платежных документов кредитополучателя), за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и оказанные услуги. В случае предоставления кредита клиенту, расчетный (текущий) счет  которого находится в другом банке, банк, выдавший кредит, незамедлительно уведомляет о выдаче кредита банк по месту нахождения его основного счета.

Ответственность за осуществление предварительного контроля за оплатой расчетных документов за счет средств кредитной линии несет руководитель учреждения банка. Порядок предварительного контроля за оплатой расчетных документов за счет заемных средств определяется каждым учреждением банка самостоятельно путем оформления соответствующего приказа с указанием фамилии, имени, отчества наименования должности работника кредитной службы, которому предоставлено право подписи расчетных документов.

При заключении договора на открытие кредитной линии сумма разрешенного, но не предоставленного кредита приходуется на соответствующем счете на основании распоряжения, подготовленного кредитной службой учреждения банка. В случае отнесения ссудной задолженности на счета по учету сомнительной задолженности по кредитам срочные обязательства оприходуются по соответствующему счету кредитной службы учреждения банка.

 Оригиналы кредитных договоров,  дополнительных соглашений к  ним, договоров залога, поручительств  и гарантий, принятых в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, учитываются на соответствующих внебалансовых счетах и хранятся в кладовой учреждения банка до полного исполнения обязательств перед банком. Вторые экземпляры договоров передаются клиенту. Ксерокопии договоров и дополнительных соглашений к ним помещаются в кредитное досье.

9.3. Контроль за использованием и возвратом кредита

Особое место в организации  кредитного процесса в коммерческом банке занимает контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также возвратом начисленных по нему процентов. В данном случае используется кредитный мониторинг, представляющий собой планомерный и систематический процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов. Контрольные функции банка в процессе кредитования, как правило, предусматривают:

− анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;

− контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;

− контроль за целевым использованием кредита (при необходимости) и наличием материального обеспечения кредитной задолженности.

Выявленный недостаток материального обеспечения кредита  подлежит взысканию с расчетного счета клиента, на основании платежного требования, подготовленного кредитной службой учреждения банка. При взыскании недостатка обеспечения не зачитывается сумма очередных платежей по кредиту, произведенных после даты на которую осуществлялась проверка наличия материального обеспечения.

В отдельных случаях  при изменении запасов прокредитованных товарно-материальных ценностей и затрат производства или снижении размера кредиторской задолженности по отношению к их остатку на первое число отчетного месяца (квартала), проверка обеспечения может производиться по оперативным сведениям бухгалтерского учета, представленным на дату проведения проверки. Может осуществляться ежедневный контроль за движением денежных средств по расчетному (текущему) счету кредитополучателя при наличии неудовлетворенных претензий к нему. При предоставлении кредита клиенту, расчетный (текущий) счет которого находится в другом банке, необходимо обеспечить постоянный контроль за дисциплиной платежей по кредиту (сроков и полноты погашения основного долга и уплаты начисленных процентов).

При выявлении фактов реализации, утраты, повреждения имущества, предоставленного в залог, банк вправе требовать восстановления (замены) предмета залога или погашения кредита (соответствующей части) независимо от срока платежа. Погашение кредита (его части) не обеспеченного залогом имущества, может производиться платежным требованием банка, в случае, если данная форма расчетов предусмотрена кредитным договором.

Вследствие того, что  происходит изменение условий, на основании которых предоставлялся кредит, то это имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления эффективной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

− периодическая проверка всех видов кредитов;

− проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору;

− наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т. п.

Поскольку для банков кредитование является одним из самых  доходных, но высокорисковых видов  его деятельности, то это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением банковского кредитования и эффективность использования кредита. В области кредитования банковский контроль проходит предварительную, текущую и последующую стадии.

Предварительный контроль состоит в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а, следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы  для анализа. Современная банковская практика показала, что в интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования необходимо использовать различные организационные формы кредитной политики, направленные на систематическое решение вопросов своевременного погашения основной суммы долга и процентов по кредиту.

9.4. Порядок  погашения кредита

Возврат банковских кредитов означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им кредитов и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита представляет собой сложную целенаправленную деятельность банка, включающую систему организационных, экономических и правовых мер, определяющих способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения, а также документацию, обеспечивающую возврат кредитов. Источники возврата кредитов подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц – выручка в наличной или / и безналичной форме), вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией.

Порядок использования  банком первичных и вторичных  источников погашения кредитов различен. Погашение кредитов за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении кредитов наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения кредита, если клиент ожидает поступление. В данном случае механизм погашения кредита представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.

Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма  принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм также  имеет правообеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Однако использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и немалого времени.

 Так, реализация  прав по возврату кредита при  использовании залога имущества  заемщика предполагает обращение  в суд или арбитраж, а также требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения кредита также требуют времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения факторов возникновения кредитного риска и при условии соблюдения условий страхового соглашения.

Следует отметить также  тот факт, что даже в случае смерти кредитополучателя – физического лица у банка есть возможность производить погашение кредита, поскольку в случае смерти гражданина права и обязанности (включая и обязательства по кредитному договору) переходят к наследникам, т. е. происходит перемена лиц в обязательстве. Кроме того, при заключении договоров поручительства в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам можно предусматривать условие о том, что поручитель обязуется отвечать перед кредитодателем за исполнение основного обязательства, в том числе и после смерти кредитополучателя и принятия наследниками наследуемого имущества.

Несмотря на все усилия, прилагаемые банками к реализации возможности погашения кредитов из первичных источников заемщиков, в кредитном портфеле любого банка присутствует определенный процент проблемной задолженности. Однако это не свидетельствует еще о неэффективной работе кредитных подразделений банка. При правильно организованной работе с проблемными кредитами их влияние на качество кредитного портфеля нивелируется и не представляет собой в определенных рамках особой опасности. В данном случае многое зависит от четкости и  слаженности действий подразделений банка по выявлению проблемной задолженности и работе с ней.

Учитывая трудоемкость работы со вторичными источниками и  длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи кредита следует отводить первичному источнику, т. е. доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования доходов в качестве основного источника погашения кредита, то в выдаче кредита лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. В то же время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными клиентами банка, могут кредитоваться на доверии. По ходатайству клиента при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, учреждения банка имеют право в виде исключения рассмотреть вопрос о пролонгации непогашенной суммы долга.

При недостаточности средств для исполнения обязательств по кредиту и процентам погашение долга производится в соответствии с национальным законодательством, если иное не предусмотрено кредитным договором. Основной долг, непогашенный в установленный кредитным договором срок или в срок, предусмотренный срочными обязательствами (при частичном погашении кредита), относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов на следующий операционный день после срока погашения согласно кредитному договору. Взыскание его в последующем производится в установленной очередности платежей.